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  • 金税四期管控下企业纳税筹划实务指南 4期税收政策要点解读纳税实务营改增税务筹划企业所得消费税书籍风险管理 书籍正版
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    • 作者: 无著
    • 出版社: 人民邮电出版社
    • 出版时间:2022-08
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    • 作者: 无著
    • 出版社:人民邮电出版社
    • 出版时间:2022-08
    • ISBN:9787115591876
    • 版权提供:人民邮电出版社

    基本信息(以实物为准)
    商品名称:金税四期管控下企业纳税筹划实务指南开本:
    作者:王长余,李娟,黎春华,雷迎春页数:
    定价:89.8出版时间:2022-06-01
    ISBN号:9787115591876 商品类型:图书
    出版社:人民邮电版次:1
    作者简介:
    王长余注册会计师,四川师范大学硕士研究生导师。曾任上市公司副总经理、财务总监、审计部部长等。有丰富的财务管理、税务筹划、财税模式顶层设计等方面实战经验。擅长财务管理体系与税务筹划设计、内控体系设计、公司上市、财务管理等。
        李 娟 注册税务师, 注册会计师(ICPA),成都长余财税咨询有限公司副总经理。具有丰富的会计核算管理、财务管理、税务筹划、尽职调查、财税模式顶层设计等方面工作实战经验。擅长财税管控,预算管理、成本管理、风险管理、企业内控、经营分析、内部审计、清产核资、尽职调查、税务筹划等。 黎春华多年财务管理实战经验,擅长纳税筹划、财务管理、内部审计、风险控制等。
        雷迎春规划师,成都市财合税工程建设有限公司总经理。多年来从事财务培训、财税咨询、审计、财务管理等方面的工作。擅长企业财税分析、纳税筹划、合同控税、财务风控管理、涉税稽查,涉税争议处理等。

    ......

    内容提要:
    布局决定结局,税务筹划能力影响企业的综合实力。随着我国税制的进一步完善和 税收征管与监管力度的不断加大,进一步优化纳税环境、深化税收制度改革、规范企业税务活动和减轻税负 加重要和必要。在实务工作中企业除需合规纳税外, 需要做税务筹划,以及制定税务风险的有效防范制度。
        《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》结合大量实操案例,深入地介绍了税务筹划的方法、税务筹划技巧、税务风险管理等内容,并且提供了大量行之有效的案例分析,有利于帮助企业管控税收成本,减轻税负,规范税务处理,提升税务筹划技能。
        《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》既可作为企业税务筹划与风险管理的指导手册,也可以作为税务筹划落地的实操手册。

    ......

    目录:
    目录
    第 1章 税务筹划概念、流程及风险管控
    1.1 如何理解税务筹划/1
    1.1.1 企业目标和企业责任是什么 2
    1.1.2 为什么要进行税务筹划 2
    1.1.3 税务筹划的主要特征 3
    1.1.4 税务筹划是每一个纳税人所享有的
    合法权利 4
    1.1.5 开展税务筹划应具备的三个意识 7
    1.2 税务筹划应实现的结合/8
    1.2.1 单项筹划与综合筹划结合 8
    1.2.2 微观筹划与宏观筹划结合 8
    1.2.3 项目筹划与经营筹划结合 9
    1.3 企业开展税务筹划应如何入手/9
    1.3.1 了解税务机关的工作程序 9
    1.3.2 让领导了解税务筹划 10
    1.3.3 具备高素质的管理人员 11
    1.3.4 具体问题具体分析 13
    1.4 税务风险管理与防范策略/13
    1.4.1 企业税务风险的类别及产生原因 13
    1.4.2 如何加强税收征收管理 14
    1.4.3 企业税务风险管理的基本方法 16
    1.4.4 “营改增”后,集团资金池管理中的
    税务风险及管控策略 16
    1.4.5 资本交易类型及风险防范措施 19
    第 2章 税务筹划十大思维
    2.1 顶层设计:企业 税务架构搭建应该进行顶层设计/21
    2.1.1 股东形式决定税负率 21
    2.1.2 现代企业组织形式决定税负率 22
    2.1.3 行业选择和商业模式决定税负率 23
    2.1.4 地址选择决定税负率(税收洼地) 24
    2.1.5 股东分红方式选择决定税负率 24
    2.1.6 规模决定税负率 25
    2.1.7 创新能力决定税负率 25
    2.1.8 组织控制方式决定税负率 25
    2.1.9 内控系统设计决定税负率 26
    2.1.10 税收征管方式决定税负率 27
    2.1.11 筹资方式决定税负率 27
    2.2 合理税负:合理税负是运营能力强的重要
    体现/28
    2.2.1 企业税负的四个构成部分 29
    2.2.2 不同税负的不同处理方法 29
    2.2.3 税负指标及运用 29
    2.3 合同控税:签订合同是决定企业税负的
    关键/32
    2.3.1 合同要素涉及的税务风险 32
    2.3.2 合同控税应遵循的四个新理念 32
    2.3.3 合同、业务流程与税收的关系 33
    2.3.4 利用经济合同降低税负的策略 34
    2.3.5 企业日常经营中合同涉税风险分析及
    税务筹划 35
    2.4 全证据链:打造全证据链,维护自己的合法权益/38
    2.4.1 证据链的六项基本要求 38
    2.4.2 证据链设计,税务筹划的核心 39
    2.5 全价值链:经营过程,就是价值流的变化
    过程/43
    2.5.1 价值链税务筹划 43
    2.5.2 价值链的分类和核心思想 44
    2.5.3 不同企业的价值链税务筹划思路 44
    2.5.4 价值链税务筹划运用:无票支出(塑造业务价值链) 45
    2.6 交易设计:好的税务筹划需要正确理解税收政策/48
    2.6.1 高税率变成低税率的四种筹划方式 49
    2.6.2 建立内部管控制度进行税务筹划 49
    2.6.3 减少交易环节以降低税收成本 50
    2.7 账务控税:企业核算方式决定税负率/50
    2.7.1 固定资产折旧方法的税务筹划 51
    2.7.2 费用列支与处理方法的税务筹划 52
    2.7.3 材料核算方法的税务筹划 55
    2.7.4 成本分摊方式的税务筹划 55
    2.8 生命周期:企业发展壮大离不开税务
    筹划/56
    2.8.1 设立环节的税务筹划 56
    2.8.2 筹资环节的税务筹划 56
    2.8.3 投资环节的税务筹划 57
    2.8.4 采购环节的税务筹划 58
    2.8.5 运营及销售环节的税务筹划 59
    2.8.6 经营成果分配环节的税务筹划 59
    2.9 业务拆分:通过规划业务,进行税务
    筹划/60
    2.9.1 通过业务拆分进行的税务筹划 60
    2.9.2 业务拆分的类型与减轻税负 60
    2.10 税收优惠:把握和利用好政策优惠和税收
    制度/61
    2.10.1 行业的税收优惠政策 61
    2.10.2 特定类型企业的税收优惠政策 62
    2.10.3 区域性质的税收优惠政策 62
    2.10.4 地方政府的税收优惠政策 62
    2.10.5 税务筹划思维创新 63
    第3章 税务筹划的基础准备及基本方案
    3.1 如何进行税务筹划的管理与控制/65
    3.1.1 税务筹划管理架构 65
    3.1.2 税务风险管理与应对措施 68
    3.1.3 税务筹划流程 70
    3.2 税务筹划策略,税制要素的运用/71
    3.2.1 规避纳税义务策略 71
    3.2.2 税负转嫁策略 72
    3.2.3 缩小税基策略 73
    3.2.4 适用低税率策略 73
    3.2.5 延迟纳税策略 73
    3.2.6 利用税收优惠政策 74
    3.3 适合进行税务筹划的企业/74
    3.3.1 新办或正在申办的企业 74
    3.3.2 财税核算能力薄弱的企业 75
    3.3.3 财税核算比较复杂的企业 75
    3.3.4 被税务机关处罚过的企业 75
    3.3.5 筹划空间大的企业 75
    3.3.6 管理者税务筹划意识较强的企业 75
    3.4 税务筹划的基本方案/76
    3.4.1 股权架构筹划的基本方案 76
    3.4.2 增值税筹划的基本方案 77
    3.4.3 企业所得税筹划的基本方案 78
    3.4.4 所得税、增值税筹划的基本方案 78
    第4章 企业生产经营各环节税务筹划
    4.1 企业内部管理的税务筹划/84
    4.1.1 企业上交主管部门管理费的税前
    扣除 84
    4.1.2 企业利息的税务处理 84
    4.1.3 企业资产损失的税务处理 85
    4.1.4 企业债务重组业务所得税处理办法 86
    4.2 企业生产环节的税务筹划/87
    4.2.1 来料加工与进料加工的税务筹划 87
    4.2.2 自产自销与委托加工的税务筹划 87
    4.3 企业销售环节的税务筹划/88
    4.3.1 代销方式 89
    4.3.2 选择纳税人身份 89
    4.3.3 促销方式 90
    4.3.4 补偿贸易方式 90
    4.3.5 兼营和混合销售 91
    4.3.6 合理使用转移定价 91
    4.4 企业生产经营各环节税务筹划技巧的
    运用/92
    4.4.1 组织架构

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