| 书名： | 财政与税收(第七版)（微课版） |
| 出版社： | 清华大学出版社 |
| 出版日期 | 2024 |
| ISBN号： | 9787302660132 |
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| 《财政与税收(第七版)(微课版)》全面准确地阐述财政与税收的基本原理，分为财政篇和税收篇。财政篇包括财政概论、财政支出、财政收入、国债原理与制度、国家预算及预算管理体制、财政平衡与财政政策。税收篇包括税收原理、税收制度与税收管理制度、货物和劳务税、所得税、财产税、行为税、国际税收。 《财政与税收(第七版)(微课版)》着眼于重点培养应用型经管类人才的财税实践技能，探索应用型经管类人才培养所需的财税知识体系。全书用较大篇幅重点介绍实际工作中经常用到的税收知识，具有极强的应用性和实用性。本书内容新颖，体现了截至2024年本书出版前财税实践中的很多新法规、新案例、新数据等。 《财政与税收(第七版)(微课版)》既可用作经济管理类和公共管理类本科生的教材，也可用作其他相关人员的教材或参考读物。 《财政与税收(第七版)(微课版)》配套的教学资源极其丰富，在国内率先推出的微课视频，连同在既往各版次基础上不断完善的电子课件、习题和答案、案例素材、模拟试题和答案、教学大纲，能够充分满足教学需要。以上教学资源可以到http://www.tupwk.com.cn/downpage网站下载，也可通过扫描前言中的二维码获取，教学视频通过扫描前言中的二维码即可观看。 |
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| 图书特色 ●突出应用型本科定位 本书立足于培养应用型经济管理人才，对应用型本科院校财税理论与实务结合的尺度掌握合理。本书理论讲授适度，突出基础知识和基本理论，并在此基础_上增加例题、案例，以及配套习题，还适量添加图表进行数据分析，可以帮助学生达到学有所用的目的。 ● 教材结构特色鲜明 本书分为财政篇与税收篇。财政篇按照“财政概述一-财政支出一财政收入一国家预算一财政政策”的主线编写;税收篇主要按照征税类别编写。 内容紧跟财税前沿本书注重借鉴和吸收国内外财政税收领域的新近研究成果和新近政策法规，内容新颖。截至2024年本书出版前，财税实践中的很多新法规、新问题、新案例、新数据等都在本书中得到体现。 ● 课程思政融入适度 本书中的案例分析基本结合我国财税改革及取得的成就加以阐述，注重宣传中国财税在支持经济发展及宏观调控方面的成就。 ● 免费共享海量教学资源 本书配有完整的教学视频、PPT教学课件、习题及参考答案、代表性案例、模拟试题，便于教师组织教学，实施教学改革，同时方便学生课堂学习和课下巩固知识。 |
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| 目录 第一章 财政概论 2 第一篇 财政篇 第一节 财政及其特征 2 一、从财政现象谈起 2 二、财政的产生和发展 3 三、财政的一般概念 5 四、公共财政的基本特征 7 第二节 政府与市场 8 一、效率与公平 8 二、资源配置的两种方式 10 三、市场失灵及其表现 10 四、政府失灵及其表现 12 五、政府与市场的基本分工 14 第三节 财政的职能 14 一、资源配置职能 15 二、收入分配职能 17 三、经济稳定职能 18 第二章 财政支出 25 第一节 财政支出概述 26 一、财政支出的含义、原则和分类 26 二、财政支出范围与财政支出规模 33 三、财政支出效益分析 36 第二节 购买性支出 37 一、消费性支出 37 二、投资性支出 39 三、政府采购 42 第三节 转移性支出 46 一、社会保障支出 47 二、财政补贴 52 三、税收支出 54 第三章 财政收入 63 第一节 财政收入概述 63 一、财政收入的含义 63 二、财政收入分类的依据 64 三、财政收入的分类 65 第二节 财政收入规模 68 一、财政收入规模的含义 68 二、财政收入规模的衡量指标 68 三、影响财政收入规模的因素 69 四、我国财政收入规模分析 72 第三节 财政收入结构 75 一、财政收入分项目构成 75 二、财政收入所有制构成 75 三、财政收入部门构成 76 第四章 国债原理与制度 81 第一节 国债概述 81 一、国债的含义与特征 81 二、国债的种类 83 三、国债的功能 85 四、国债的产生与发展 86 第二节 国债发行与偿还 88 一、国债的发行 88 二、国债的偿还 92 第三节 国债负担及国债管理 94 一、国债负担的基本内容 94 二、国债负担的数量界限 95 三、国债管理 98 第四节 国债市场及其功能 99 一、国债市场 99 二、国债市场的功能 101 三、国债市场的对外开放 102 第五章 国家预算及预算管理体制 108 第一节 国家预算 108 一、国家预算的含义、原则和组成 108 二、国家预算的分类 111 三、政府预算过程 116 四、我国国家预算的改革 118 第二节 预算管理体制 121 一、预算管理体制的含义和内容 121 二、我国预算管理体制的形式 122 三、我国现行的预算管理体制 123 第六章 财政平衡与财政政策 133 第一节 财政平衡 134 一、财政平衡的概念 134 二、财政收支不平衡的原因 135 三、财政赤字(或结余)的计算方法 137 四、财政平衡与社会总供求平衡 138 第二节 财政政策 139 一、财政政策目标 139 二、财政政策工具 141 三、财政政策的类型 143 四、财政政策的传导机制和效应 145 五、财政政策与货币政策的配合 146 第二篇 税收篇 第七章 税收原理 170 第一节 税收概述 170 一、税收的基本概念 170 二、税收的特征 172 三、税收的分类 173 第二节 税收原则 175 一、税收原则主要观点阐述 175 二、现代西方税收原则 177 三、我国社会主义市场经济中的税收原则体现 180 第三节 税收负担与税负转嫁 180 一、税收负担 180 二、税负转嫁 183 第四节 税收效应 189 一、税收宏观作用机制 189 二、税收微观作用机制 190 第八章 税收制度与税收管理制度 195 第一节 税收制度 195 一、税收制度的内涵 195 二、税收制度的要素 196 三、税收制度的类型 198 四、税收制度的发展 199 五、税制结构 201 第二节 税收管理制度 205 一、税收管理制度的概念及分类 206 二、税收管理制度的功能 206 三、税收征收管理制度的主要内容 207 四、发票管理 209 第九章 货物和劳务税 215 第一节 货物和劳务税概述 216 一、货物和劳务税的概念 216 二、货物和劳务税的特点 216 第二节 增值税 216 一、增值税概述 216 二、增值税的纳税人 218 三、增值税的征税范围 218 四、增值税税率 219 五、增值税应纳税额的计算 220 六、增值税的征收管理 223 七、增值税减免税 224 第三节 消费税 224 一、消费税概述 224 二、消费税的纳税人 225 三、消费税的税目、税率和征收环节 225 四、消费税应纳税额的计算 227 五、消费税的征收管理 231 第四节 车辆购置税 232 一、车辆购置税的概念 232 二、车辆购置税的纳税义务人 232 三、车辆购置税的征税范围 233 四、车辆购置税应纳税额的计算 233 五、车辆购置税的纳税期限 234 六、车辆购置税的纳税地点 234 七、车辆购置税的减免税规定 234 第五节 关税 235 一、关税概述 235 二、关税的征税对象和纳税义务人 236 三、进出口税则 236 四、关税应纳税额的计算 237 五、关税的征收管理 238 六、关税的免税规定 238 七、行李和邮递物品进口税 239 第十章 所得税 245 第一节 所得税概述 245 一、所得税的特征 246 二、所得税的作用 246 三、所得税的分类 246 第二节 企业所得税 246 一、企业所得税的概念 246 二、企业所得税的纳税人 247 三、企业所得税的税率 247 四、企业所得税的计算 247 五、特别纳税调整 253 六、企业所得税的税收优惠 253 七、纳税地点 255 八、纳税期限 256 九、纳税申报 256 第三节 个人所得税 256 一、个人所得税的概念 256 二、个人所得税的税制模式 256 三、我国个人所得税的特征 257 四、个人所得税的纳税人 257 五、个人所得税税目 258 六、个人所得税的税率 260 七、应纳税所得额的确定 260 八、应纳税所得其他规定 263 九、应纳税额的计算 264 十、征收管理 269 十一、个人所得税的税收优惠 273 第十一章 财产税 279 第一节 财产税概述 279 一、财产税的含义 279 二、财产税的一般特征 280 三、财产税的优缺点 281 第二节 房产税 281 一、纳税人 281 二、征税对象 282 三、征税范围 282 四、计税依据 282 五、税率 282 六、应纳税额的计算 282 七、税收优惠 283 八、征收管理 283 第三节 城镇土地使用税 283 一、纳税人 283 二、征税范围 283 三、税率 284 四、计税依据 284 五、应纳税额的计算 284 六、税收优惠 285 七、征收管理 285 第四节 契税 286 一、纳税人 286 二、征税对象 287 三、税率 287 四、计税依据 287 五、应纳税额的计算 287 六、税收优惠 288 七、征收管理 288 第五节 车船税 289 一、纳税人 289 二、征税范围 289 三、税率 289 四、计税依据 290 五、应纳税额的计算 290 六、税收优惠 291 七、征收管理 291 第十二章 行为税 295 第一节 资源税 295 一、资源税的概念 295 二、资源税的纳税人 296 三、资源税的征税范围 296 四、资源税应纳税额的计算 296 五、纳税申报及减免税管理 299 六、资源税的纳税地点和纳税期限 300 第二节 土地增值税 300 一、土地增值税的概念 300 二、土地增值税的纳税人 300 三、土地增值税的征收范围 300 四、土地增值税的税率 302 五、土地增值税应税收入的确定 302 六、土地增值税扣除项目的确定 302 七、土地增值税增值额的确定 303 八、土地增值税应纳税额的计算 304 九、土地增值税减免税的主要规定 304 十、土地增值税的征收管理 305 第三节 耕地占用税 305 一、纳税人 306 二、征税范围 306 三、计税依据 306 四、税率 306 五、应纳税额的计算 307 六、税收优惠 307 七、征收管理 308 第四节 印花税 308 一、印花税的概念 308 二、印花税的特点 308 三、印花税的纳税人 309 四、印花税的征税范围 310 五、印花税的税率 310 六、印花税的计税依据 311 七、印花税应纳税额的计算 311 八、印花税免税的主要规定 312 九、印花税的征收管理 312 第五节 城市维护建设税与教育费附加 313 一、城市维护建设税的概念 313 二、城市维护建设税的特点 313 三、城市维护建设税的纳税人 314 四、城市维护建设税的征税范围 314 五、城市维护建设税应纳税额的计算 314 六、城市维护建设税的纳税地点 315 七、城市维护建设税的纳税期限 315 八、教育费附加 315 第六节 环境保护税 316 一、环境保护税的概念 316 二、环境保护税的纳税人 316 三、环境保护税的征税范围 316 四、环境保护税应纳税额的计算 317 五、环境保护税的纳税地点 319 六、环境保护税的纳税期限 319 七、环境保护税的减免税规定 319 第七节 烟叶税 319 一、烟叶税的概念 319 二、烟叶税的纳税人 320 三、烟叶税的征税范围 320 四、烟叶税应纳税额的计算 320 五、烟叶税的纳税地点 320 六、烟叶税的纳税期限 320 第八节 船舶吨税 321 一、船舶吨税的概念 321 二、船舶吨税的纳税人 321 三、船舶吨税的征税范围 321 四、船舶吨税应纳税额的计算 321 五、船舶吨税的减免 322 六、船舶吨税的纳税期限和缴纳方式 322 第十三章 国际税收 327 第一节 国际税收概述 327 一、国际税收的概念 327 二、税收管辖权与国际税收协定的产生 328 三、国际税收协定的概念、分类及其与国内 税法的关系 331 第二节 国际重复征税的产生及影响 332 一、国际重复征税的概念 332 二、国际重复征税的产生 333 三、国际重复征税对经济的影响 334 第三节 国际重复征税消除的主要方法 335 一、免税法 335 二、抵免法 336 第四节 国际避税与反避税 339 一、国际避税 339 二、国际反避税的措施 343 第五节 国际税收协定 346 一、国际税收协定的两个范本 347 二、国际税收协定的目标和主要内容 348 参考答案 356 参考文献 361 |
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