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2021新 刑事合规与企业反腐败 反舞弊实务指南 阚宇 周叶君 刑事合规基本理论 企业法务合规人员实务经验解决方案 人民
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基本信息
书名:刑事合规与企业反腐败、反舞弊实务指南
作者:阚宇、周叶君 著
ISBN:9787510930812
出版社:人民法院出版社
定价:76.00
出版日期:2021年5月
装帧:平装
开本:16 787x1092毫米
字数:398千字
版次:1
作者简介
阚宇
汇业律师事务所高级合伙人
刑事业务委员会秘书长
主要执业领域为刑事辩护、刑事合规与反腐败及反舞弊法律服务,曾为多家世界500强企业、知名跨国公司、独角兽企业、央企及上市公司提供过刑事合规、反腐败及反舞弊专项法律服务。
周叶君
汇业律师事务所高级合伙人
International Association of Young Lawyers(国际青年律师协会,“AIJA”)中国国家代表上海市涉外律师人才库成员
上海市律师协会与波士顿大学法学院涉外法律服务人才发展计划成员
主要执业领域为公司治理、合规与反舞弊法律服务,在为能源、医疗、零售、工业等领域的大型国有企业及知名外资客户服务方面具有丰富的经验。
内容简介
本书全面梳理了刑事合规的基本理论、域外研究、现行法规,并结合企业反腐败、反舞弊的实务经验对企业合规工作提供了系统性解决方案,特别适合企业法务、合规人员阅读。
刑事合规风险,一直是企业股东、企业自己以及企业高管威胁和损失最大的合规风险。企业刑事合规管理,尤其是反腐败、反舞弊领域的合规管理,过去是、现在是、将来也仍然会是企业合规管理最主要、最核心的内容之一。刑事合规作为新兴的刑事非诉业务引起了学界、业界的大讨论,但是目前并不存在一本专门针对刑事合规的书籍。学界研究集中在刑事合规的理论介绍,缺乏实务指南。其他实务界书籍集中在合规业务中,但是专门针对刑事合规这一概念的实务书籍尚处在空白状态。
党在十八大以来,大力推进党风廉政建设和反腐败斗争。推进监察体制改革,发布实施《监察法》,完善反腐败制度安排。2018年11月2日,国务院国资委发布实施《中央企业合规管理指引(试行)》。2018年12月26日,发改委等七部委发布实施《企业境外经营合规管理指引》。各省、市、自治区国资委陆续发布实施地方国企合规管理指引。包括刑事合规管理在内的企业合规管理,在中央企业与地方国有企业如火如荼地开展起来。2019年12月4日,中共中央、国务院发布《关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》,明确要求民营企业要加强法治保障,依法保护民营企业和企业家的合法权益,推动民营企业筑牢守法合规经营底线。要求推动民营企业守法合规经营,民营企业应筑牢守法合规经营底线,依法经营、依法治企、依法维权,认真履行环境保护、安全生产、职工权益保障等责任。民营企业走出去要遵法守法、合规经营,塑造良好形象。
因此,我们撰写了《刑事合规与企业反腐败、反舞弊实务指南》一书。该书是“合规管理系列”其中的一本,结合刑事合规领域的学术研究成果,积极介绍域外各个国家有关于刑事合规的研究、司法实践;综合我国司法实务中,特别是作者所在律所刑事合规团队在实践中的项目经验,系统梳理企业刑事合规的概念、构成、内涵,并编写实务指引,以对律师开展刑事合规工作、企业开展刑事法律风险预防工作以及学界在刑事合规领域的研究工作提供帮助。
引 言
开展企业刑事合规管理,对于企业和企业高管而言,能够有效阻断可能产生的刑事法律风险,避免刑事责任的承担,是企业刑事法律风险防范的最佳方式。
刑事合规风险,一直是企业股东、企业自己以及企业高管威胁和损失最大的合规风险。企业刑事合规管理,尤其是反腐败、反舞弊领域的合规管理,过去是、现在是、将来也仍然会是企业合规管理最主要、最核心的内容之一。1977年美国《海外反腐败法》的两大基本内容:一是反腐败,即禁止企业为了获得业务而向外国政府官员行贿;二是反舞弊,即要求企业建立有效的财务内控体系,确保企业财务报表完整、真实、准确。此后,美国《萨班斯-奥克斯利法案》、英国《反贿赂法案》、法国《萨宾第二法案》,都要求企业围绕企业反腐败和反舞弊加强合规管理,并提高了对企业腐败和舞弊行为的经济和刑事处罚力度。
在我国,《刑法》涉单位犯罪的法律条文占全部条文的30%以上,单位犯罪罪名也占全部犯罪罪名的30%以上,十大类犯罪中有七大类涉及单位犯罪。此外,单位犯罪主要涉及的领域为破坏社会主义市场经济罪和妨害社会管理秩序罪,涉及犯罪的法律条文占全部单位犯罪条文的90%左右。
党在十八大以来,大力推进党风廉政建设和反腐败斗争。推进监察体制改革,发布实施《监察法》,完善反腐败制度安排。2018年11月2日,国务院国资委发布实施《中央企业合规管理指引(试行)》。2018年12月26日,发改委等七部委发布实施《企业境外经营合规管理指引》。各省、市、自治区国资委陆续发布实施地方国企合规管理指引。包括刑事合规管理在内的企业合规管理,在中央企业与地方国有企业如火如荼地开展起来。
2019年12月4日,中共中央、国务院发布《关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》,明确要求民营企业要加强法治保障,依法保护民营企业和企业家的合法权益,推动民营企业筑牢守法合规经营底线。要求推动民营企业守法合规经营,民营企业应筑牢守法合规经营底线,依法经营、依法治企、依法维权,认真履行环境保护、安全生产、职工权益保障等责任。民营企业走出去要遵法守法、合规经营,塑造良好形象。
“三资企业”最早于20世纪80年代初将欧美跨国企业合规管理的理念和实践引入中国。在欧美跨国企业集团,行业监管合规与反腐败、反舞弊合规,一直是企业合规管理的两大最重要、最核心领域。遵守经营所在地法律、法规与道德规范;制定合规管理基本制度《商业行为准则》;建立并实施完善的内部控制体系,将合规要求与合规风险防控融入企业内部制度流程,并加强内规遵从管理;制定并实施合规管理具体制度《礼品与招待政策》或者《反贿赂、反舞弊手册》等;设立合规总监并建立权威、独立的法律合规部门,并向合规委员会、董事会直接汇报;畅通违规举报渠道,建立举报人保护机制;有报必查、违规必究,并由法律合规管理部门负责违规调查和提出违规处置建议;强化对商业伙伴的合规管理;定期对业务部门进行合规管理评审和审计;强制性的、多种形式的合规培训;通过加强合规管理获得对企业的减免处罚;通过合规管理隔断企业与员工个人行为之间的关联关系;树立“诚信是合规的基石”“合规从领导做起”“人人合规”等合规理念,培育诚信合规文化等,都是欧美跨国企业合规管理的显著特点,值得我国企业(尤其是民营企业和企业境外经营合规管理)
借鉴。
作为汇业律师事务所企业合规领域系列著作之一,《刑事合规与企业反腐败反舞弊实务指南》是汇业律师事务所汇业刑事合规团队阚宇律师和周叶君律师等,基于多年的刑事辩护与刑事合规管理实践,向企业法务与合规管理人员奉献的汇集刑事合规理论、实践经验、实操方法和实践案例的专著,向您介绍企业刑事合规管理的历史沿革、主要内容以及管理的程序和方法,提示您如何开展企业刑事合规管理、防范企业和企业高管的刑事法律风险,值得您的关注和阅读。
汇业律师事务所企业合规委员会
主任:郭青红
2021年3月30日
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