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[正版新书]税法(微课版)姜燕 王新芳 吴勃 徐洲 陈瑶彬 张香芹 李荣华 汪慧萍 清华大学出版社 税法
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| 书名: | 税法(微课版) |
| 出版社: | 清华大学出版社 |
| 出版日期 | 2025 |
| ISBN号: | 9787302682110 |
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| 本书以我国最新颁布的税收法律、法规和规范性文件为依据,系统介绍了我国的税法体系和各个税种的具体征收规定。本书重点、难点突出,解析透彻,深入浅出,引入真实案例,以案为鉴、以案释法、以案说法,根植学生的法律意识、品德意识,培养正确的价值观。 本书是微课版教材,配有丰富的微课视频,扫描书中二维码即可观看。书中围绕需要掌握的知识点,精心筛选适量的习题,供学生扫码练习,检测学习效果,满足个性化学习的需求。本书定位明确,理论难度适中,既可作为高职院校财经、管理类专业学生的专业用书,也可作为各种财税培训机构和企业财务、税务人员的参考资料。 |
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| 姜燕,教授,主持、参与完成多项省级教科研课题,编写教材二十余本(其中:第一主编共9本;第一主编《新编会计基本技能》教材荣获“十三五”“十四五”职业教育国家规划教材),参加全国高职院校教师教学设计能力大赛获二等奖,主讲的《统计学原理》课程获吉林省优秀课程,教学经验丰富。 |
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| 本书配有系列微课,系统介绍了税收基础理论、税收法律关系、税法基础理论、税收法定要素、税收体系与税制结构等内容。每一章篇首设置“导学案例”,提出问题,引导学习者探知学习的主线;每一章篇中设置小贴士、随堂测验及解析等栏目,内容编排及讲解由表及里、由浅入深,层层递进,强化学习的渐进性、教与学的互动性,强调知识的应用性,将内容烦琐的税收法律条文应用到千变万化的经济活动中;每一章篇末都有“练习题”,易于调动学生的兴趣与好奇心,从而引发学生的深入思考。同时培养学生综合运用法律法规的能力。本书融入了税收法律法规的实践教学理念,坚持改革创新、力求严谨、注重与时俱进,具有知识系统、理论难度适中、案例真实、贴近实际、突出实用性、易于理解掌握等特点,适合作为高职高专课程教材,并为广大社会读者提供有益的学习指导。
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| 第一章税法认知 第一节税收概述 第二节税法概述 第三节税法要素 第四节税法的原则 第五节税收法律关系 第六节税务权利与义务 今言税语知识点梳理 练一练 第二章增值税法 第一节增值税概述 第二节纳税义务人 第三节征税范围 第四节税率和征收率 第五节增值税的计税方法 第六节一般计税方法应纳税额的计算 第七节简易计税方法应纳税额的计算 第八节进口环节应纳税额的计算 第九节税收优惠 第十节出口货物、劳务和跨境应税行为退(免)增值税 第十一节征收管理 今言税语知识点梳理 练一练 第三章消费税法 第一节征收范围和纳税义务人 第二节税率 第三节计税依据和应纳税额的计算 第四节出口应税消费品退(免)税 第五节征收管理 今言税语知识点梳理 练一练 第四章企业所得税法 第一节企业所得税概述 第二节应纳税所得额的计算 第三节资产的税务处理 第四节亏损弥补 第五节税收优惠 第六节企业所得税的计算 第七节企业所得税的征收管理 第八节企业所得税年度汇算清缴专题篇 今言税语知识点梳理 练一练 第五章个人所得税法 第一节个人所得税概述 第二节个人所得税税率及应纳税所得额的确定 第三节个人所得税的计算 第四节个人所得税的征收管理 第五节个人所得税年度汇算清缴专题篇 今言税语知识点梳理 练一练 第六章关税法和船舶吨税法 第一节关税概述 第二节关税税率 第三节关税完税价格与应纳税额的计算 第四节关税减免与征收管理 第五节船舶吨税法 今言税语知识点梳理 练一练 第七章土地增值税法 第一节土地增值税概述 第二节土地增值税征税范围、税率 第三节税收优惠 第四节土地增值税应纳税额的计算 第五节征收管理 今言税语知识点梳理 练一练 第八章资源税法和环境保护税法 第一节资源税概述 第二节资源税征税范围 第三节资源税应纳税额的计算 第四节资源税税收优惠 第五节资源税征收管理 第六节环境保护税法 今言税语知识点梳理 练一练 第九章房产税法、契税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 第一节房产税法 第二节契税法 第三节城镇土地使用税法 第四节耕地占用税法 今言税语知识点梳理 练一练 第十章车辆购置税法和车船税法 第一节车辆购置税法 第二节车船税法 今言税语知识点梳理 练一练 第十一章印花税法 第一节印花税概述 第二节印花税征税范围、纳税人和税率 第三节印花税应纳税额的计算 第四节印花税税收优惠 第五节印花税征收管理 今言税语知识点梳理 练一练 第十二章城市维护建设税法和烟叶税法 第一节城市维护建设税法 第二节教育费附加和地方教育附加的有关规定 第三节烟叶税法 今言税语知识点梳理 练一练 第十三章税收征收管理法 第一节税收征收管理法概述 第二节税务管理 第三节税款征收 第四节税务检查 第五节法律责任 今言税语知识点梳理 练一练 第十四章税务行政法制 第一节税务行政处罚 第二节税务行政复议 第三节税务行政诉讼 今言税语知识点梳理 练一练 参考文献
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