企业内部控制4本套:企业内部控制流程设计与运营+内控总监工作笔记 +中小企业风险内控手册+手把手教你做内部控制

{{{本套图书基本信息}}}

1. 9787121454608 企业内部控制流程设计与运营 109.00 刘丹梦 著

2. 9787115480187 内控总监工作笔记 企业内部控制工作法及案例解析 59.00 王海荣 著

3. 9787542970428 中小企业风险内控手册 66.00 仁和会计教学研发中心 著

4. 9787115581518 手把手教你做内部控制：全流程主要风险及关键控制点 69.80 沈彬荣 著

{{{内容简介}}}

《企业内部控制流程设计与运营》

       这是一本指导企业如何做好内部控制工作的图书，它立足工作流程，聚焦企业风险控制点，面向业务，提供解决措施，对于企业建立内控体系，编写内控流程手册，有很强的实用价值。全书共118个流程和内部控制矩阵，涵盖内控管理18大部分，用以帮助企业设计全面、完整的内部控制流程体系。

       该书以流程为基础分解企业内部控制的痛点、难点、要点，通过详细的流程设计来具体阐述企业经营管理全过程中的风险，并紧紧围绕各类业务的内控目标来提供控制措施，有依据、成体系，是企业开展内控工作的参考书。

       《企业内部控制流程设计与运营》适合企业风险管理人员、内部控制管理人员、内部控制管理培训讲师、管理咨询人员等阅读和使用。

《内控Z监工作笔记 企业内部控制工作法及案例解析》

       内控及管理体系的巩固与实施可以推动企业的管理工作更加规范、高效，可以提升组织的运营效率，提高公司治理水平。

       本书作者拥有十多年的内控工作实践，先后供职于制造业、咨询服务业等多个行业。本书从内控的定义出发，详细介绍了内控的角色定位、工作内容、执行人、工具箱、常见问题和解决方案、内控部门与其他部门的关系，以及关于内控的误读等内容。书中幽默的语言、生动的图表，将带你一窥内控的前世今生、方方面面。

       本书适合内控从业人员、企业管理者、财务相关师生以及对企业内控感兴趣的读者阅读。

《中小企业风险内控手册》

       本书是从内部控制的角度切入中小企业的日常财务管理工作，对销售管理、采购管理、存货管理、固定资产管理、日常资金管理、公司费用报支、合同管理、职工薪酬等八种流程管理工作中的常见风险、业务流程、核心控制、工具表单进行了详细介绍，并提供大量企业实际操作过程中所遇到的问题作为案例，通过深入细致地剖析，为广大中小企业提供了基础财务管理工作中症结问题的解决方法。该书内容详实、系统深入、专业权威、案例丰富，具有极强的操作性、实用性，是通俗易懂、条理清晰的实用型工具书。

《手把手教你做内部控制：全流程主要风险及关键控制点》

       自2002年萨班斯法案颁布以来，上市公司、国有企业或其他大型企业已经建立了较为成熟的内部控制体系。但是目前大部分解读或指引均是以大型企业为背景，广大的中小企业很难借鉴实行。在实际管理过程中，中小企业建设内部控制体系有着较大的难度。为了帮助中小企业建立适合自身发展阶段的内部控制体系，本书根据内部控制指引的框架结构，选取了企业经营过程中重要的管理循环，包括销售管理、采购管理、人力资源管理、财务管理和资产管理等。《手把手教你做内部控制：全流程主要风险及关键控制点》介绍了各管理流程中存在的风险点和适合中小企业应用的控制措施，从而帮助中小企业管理者了解内部控制体系设计中的细节和关注点，建立切实可行并且可落地的内部控制体系。

       《手把手教你做内部控制：全流程主要风险及关键控制点》适用性强，涵盖了大量通过一线内部控制建设咨询项目Z结而成的控制措施，是企业管理者建立切实可行的内部控制体系的实用手册。除了企业管理者外，本书还适合企业内部控制部门员工、内部控制咨询从业者以及对内部控制感兴趣的读者阅读和学X。

{{{作者简介}}}

刘丹梦

       2011年从北京工商大学会计专业毕业，2013年从爱丁堡龙比亚大学会计专业毕业，2016年从悉尼大学会计硕士毕业。现任职于北京知道创宇信息技术股份有限公司，从事财务会计工作。

郝宏伟

       山东科鲁尔化学有限公司财务总监，正高级会计师，中国石油化工集团有限公司财务专家库成员，山东省高端会计人才（企业六期）。参与的“基于项目管理的全员成本目标管理”，获中国石油化工集团有限公司第二十一届管理创新成果一等奖。负责的“基于全生命周期的资产管理信息系统”，获得了中国石油化工集团有限公司第二十六届管理现代化创新成果二等奖。

王海荣

       管理学硕士，国际注册内部审计师、注册税务师、中级会计师、中级审计师、二级人力资源管理师；先后供职于建筑业、制造业和商务服务业，历经营运管理、财务分析、内部审计和风险管理等岗位，有丰富的内控工作经验；勤于学X、Z结与思考，常有所惑，亦常有所获，本书是其十五年、多行业内控实操经验的凝结之作；另有译作《商业游戏化》和《经济学之死》。

仁和会计教学研发中心

       仁和会计教学研发中心属于仁和教育旗下品牌，拥有1000多名授课与研发老师，现已设立的培训校区350所，覆盖全国六十多座城市，累计学员近百万人。凭借18年的品牌沉淀，专注于会计专业服务、会计人才培训。

沈彬荣

       上海禀鑫文化传播有限公司创办者，中国注册会计师、税务师，金融风险管理师。在12年的咨询生涯中，累计为多家上市企业提供内部控制体系建设、业务流程优化、财务核算、内部管理报表及分析体系建设等服务。对企业内部控制、流程管理和财务管理领域有着深厚的理论功底和实操经验。

{{{图书目录}}}

《企业内部控制流程设计与运营》

第1 章 组织架构

1．1 组织架构的设计流程 002

1．1．1 治理结构设计流程与内部控制矩阵 002

1．1．2 内部机构设计流程与内部控制矩阵 005

1．1．3 “三重一大”决策流程与内部控制矩阵 009

1．2 组织架构的运行流程 013

1．2．1 治理结构梳理流程与内部控制矩阵 013

1．2．2 内部机构优化流程与内部控制矩阵 017

1．2．3 子公司投资管控流程与内部控制矩阵 020

第2 章 发展战略

2．1 发展战略的制定流程 026

2．1．1 企业内外部影响因素分析流程与内部控制矩阵 026

2．1．2 企业发展战略制定流程与内部控制矩阵 029

2．2 发展战略的实施流程 033

2．2．1 发展战略分解流程与内部控制矩阵 033

2．2．2 发展战略实施流程与内部控制矩阵 036

2．2．3 发展战略监控、调整流程与内部控制矩阵 039

第3 章 人力资源

3．1 人力资源的引进及开发流程 044

3．1．1 年度人力资源需求计划流程与内部控制矩阵 044

3．1．2 高管人员引进及开发流程与内部控制矩阵 047

3．1．3 专业技术人员引进及开发流程与内部控制矩阵 051

3．1．4 一般员工引进及开发流程与内部控制矩阵 055

3．2 人力资源的使用与退出流程 058

3．2．1 业绩考核管理流程与内部控制矩阵 058

3．2．2 薪酬激励管理流程与内部控制矩阵 061

3．2．3 调整岗位工作流程与内部控制矩阵 064

3．2．4 人力资源退出流程与内部控制矩阵 067

第4 章 社会责任

4．1 安全生产管理流程 072

4．1．1 制度、规范、预案建设流程与内部控制矩阵 072

4．1．2 安全生产事故处理、责任追究流程与内部控制矩阵 076

4．2 产品质量管理流程 079

4．2．1 产品质量控制、检验流程与内部控制矩阵 079

4．2．2 产品售后服务流程与内部控制矩阵 083

4．3 环境保护与资源节约流程 086

4．3．1 环境保护管理流程与内部控制矩阵 086

4．3．2 资源节约管理流程与内部控制矩阵 090

4．3．3 环境保护和资源节约监测考核流程与内部控制矩阵 093

4．4 促进就业与员工权益保护流程 096

4．4．1 促进就业流程与内部控制矩阵 096

4．4．2 员工权益保护流程与内部控制矩阵 099

第5 章 企业文化

5．1 企业文化建设流程 104

5．1．1 企业文化建设管理流程与内部控制矩阵 104

5．1．2 并购重组企业文化建设流程与内部控制矩阵 109

5．2 企业文化评估流程 112

5．2．1 企业文化评估流程与内部控制矩阵 112

5．2．2 企业文化创新管理流程与内部控制矩阵 115

第6 章 资金活动

6．1 筹资流程 120

6．1．1 筹资方案提出、论证、审批流程与内部控制矩阵 120

6．1．2 筹资计划制订、执行流程与内部控制矩阵 123

6．1．3 筹资活动评价及责任追究流程与内部控制矩阵 126

6．2 投资流程 129

6．2．1 投资方案拟定、论证、决策流程与内部控制矩阵 129

6．2．2 投资计划编制、审批、实施流程与内部控制矩阵 132

6．2．3 到期投资项目处理流程与内部控制矩阵 135

6．2．4 企业并购管理流程与内部控制矩阵 138

6．3 营运流程 141

6．3．1 资金支付流程与内部控制矩阵 141

6．3．2 资金授权审批流程与内部控制矩阵 144

第7 章 采购业务

7．1 购买流程 148

7．1．1 需求计划和采购计划编制流程与内部控制矩阵 148

7．1．2 采购申请流程与内部控制矩阵 151

7．1．3 供应商选择流程与内部控制矩阵 154

7．1．4 采购价格确定流程与内部控制矩阵 158

7．1．5 招标采购管理流程与内部控制矩阵 161

7．1．6 框架协议或采购合同订立流程与内部控制矩阵 165

7．1．7 采购合同跟踪流程与内部控制矩阵 168

7．1．8 采购验收流程与内部控制矩阵 171

7．1．9 采购业务后评估管理流程与内部控制矩阵 174

7．2 付款流程 177

7．2．1 采购付款流程与内部控制矩阵 177

7．2．2 采购预付款、定金支付流程与内部控制矩阵 180

第8 章 资产管理

8．1 存货管理流程 184

8．1．1 验收入库、仓储保管、出库流程与内部控制矩阵 184

8．1．2 盘点、处置流程与内部控制矩阵 187

8．2 固定资产流程 190

8．2．1 取得、造册、维护、改造、清查流程与内部控制矩阵 190

8．2．2 抵押、质押流程与内部控制矩阵 194

8．3 无形资产流程 197

8．3．1 取得、验收、使用、保护流程与内部控制矩阵 197

8．3．2 评估、更新、处置流程与内部控制矩阵 200

第9 章 销售业务

9．1 销售流程 204

9．1．1 销售业务管理流程与内部控制矩阵 204

9．1．2 客户服务管理流程与内部控制矩阵 208

9．2 收款流程 211

9．2．1 销售收款流程与内部控制矩阵 211

9．2．2 赊销收款流程与内部控制矩阵 215

第10 章 研究与开发

10．1 立项与研究流程 220

10．1．1 专项管理流程与内部控制矩阵 220

10．1．2 自主研发管理流程与内部控制矩阵 224

10．1．3 委托（合作）研发管理流程与内部控制矩阵 227

10．1．4 结题验收流程与内部控制矩阵 231

10．2 开发与保护流程 234

10．2．1 研究成果开发流程与内部控制矩阵 234

10．2．2 研究成果保护流程与内部控制矩阵 237

第11 章 工程项目

11．1 工程立项流程 242

11．1．1 项目建议书编制流程与内部控制矩阵 242

11．1．2 可行性研究报告编制流程与内部控制矩阵 246

11．1．3 项目评审、决策流程与内部控制矩阵 251

11．2 工程招标流程 255

11．2．1 工程招标流程与内部控制矩阵 255

11．2．2 委托招标流程与内部控制矩阵 261

11．3 工程造价流程 264

11．3．1 工程设计流程与内部控制矩阵 264

11．3．2 工程项目概/ 预算编制审核流程与内部控制矩阵 268

11．4 工程建设流程 271

11．4．1 工程施工流程与内部控制矩阵 271

11．4．2 工程变更流程与内部控制矩阵 276

11．5 工程验收流程 280

11．5．1 工程验收流程与内部控制矩阵 280

11．5．2 项目后评估流程与内部控制矩阵 284

第12 章 担保业务

12．1 调查评估与审批流程 290

12．1．1 受理申请、调查评估流程与内部控制矩阵 290

12．1．2 担保审批流程与内部控制矩阵 293

12．2 执行与监控流程 297

12．2．1 担保合同签订流程与内部控制矩阵 297

12．2．2 日常监控流程与内部控制矩阵 300

第13 章 业务外包

13．1 承包方选择流程 306

13．1．1 业务外包实施方案制定、审核批准流程与内部控制矩阵 306

13．1．2 业务外包成本控制流程与内部控制矩阵 310

13．1．3 承包方选择流程与内部控制矩阵 313

13．1．4 业务外包合同签订流程与内部控制矩阵 317

13．2 业务外包实施流程 321

13．2．1 业务外包实施流程与内部控制矩阵 321

13．2．2 业务外包验收流程与内部控制矩阵 324

第14 章 财务报告

14．1 财务报告的编制流程 328

14．1．1 个别财务报告编制流程与内部控制矩阵 328

14．1．2 合并财务报告编制流程与内部控制矩阵 333

14．2 财务报告的对外提供流程 336

14．2．1 财务报告审计流程与内部控制矩阵 336

14．2．2 财务报告对外提供流程与内部控制矩阵 338

14．3 财务分析报告的编写与利用流程 341

14．3．1 财务分析报告编写流程与内部控制矩阵 341

14．3．2 财务分析报告整改落实流程与内部控制矩阵 344

第15 章 全面预算

15．1 预算编制流程 348

15．1．1 预算组织设计流程与内部控制矩阵 348

15．1．2 预算编制流程与内部控制矩阵 352

15．2 预算执行流程 357

15．2．1 预算执行流程与内部控制矩阵 357

15．2．2 预算外、超预算审批流程与内部控制矩阵 360

15．2．3 预算分析、调整流程与内部控制矩阵 363

15．3 预算考核流程 367

15．3．1 预算考核流程与内部控制矩阵 367

15．3．2 考核奖惩流程与内部控制矩阵 370

第16 章 合同管理

16．1 合同的订立流程 374

16．1．1 合同订立流程与内部控制矩阵 374

16．1．2 合同专用章保管流程与内部控制矩阵 378

16．2 合同的履行流程 381

16．2．1 合同履行流程与内部控制矩阵 381

16．2．2 合同纠纷处理流程与内部控制矩阵 385

第17 章 内部信息传递

17．1 内部报告的形成流程 390

17．1．1 内部报告形成流程与内部控制矩阵 390

17．1．2 内部报告流转流程与内部控制矩阵 395

17．2 内部报告的使用流程 398

17．2．1 内部报告使用流程与内部控制矩阵 398

17．2．2 内部报告保管流程与内部控制矩阵 401

第18 章 信息系统

18．1 信息系统的开发流程 406

18．1．1 信息系统开发战略制定流程与内部控制矩阵 406

18．1．2 需求评审、需求变更控制流程与内部控制矩阵 409

18．1．3 信息系统自主开发流程与内部控制矩阵 412

18．1．4 信息系统业务外包管理流程与内部控制矩阵 417

18．1．5 信息系统外购调试流程与内部控制矩阵 420

18．2 信息系统的运行与维护流程 423

18．2．1 信息系统日常运行维护流程与内部控制矩阵 423

18．2．2 系统变更申请、审批、执行、测试流程与内部控制矩阵 426

18．2．3 信息系统安全管理流程与内部控制矩阵 429

《内控Z监工作笔记 企业内部控制工作法及案例解析》

第 一章 为什么要做内控

我们为什么要花力气做内控？答案是：为了让企业活着，并且好好地、长久地活下去。本章简要介绍了内控产生的原因，内控在企业的运营中发挥的作用。

安然事件 003

内控为哪般 006

第二章 内控的前世今生

内控发端于工业革命，发展于 20 世纪，盛行于 21 世纪，随着政治、经济和社会的发展而发展。本章介绍了内控产生的历史，并详细解读了内控的定义。

内控的历史扫描 017

内控的定义 029

定义的解读 031

概念辨析 038

第三章 关于内控的误读

内控还处于理论研究和实践探索的初期，内控到底是什么，依然众说纷纭。本章详细解读了六种关于内控的主要误解。

误读之一：内控就是写制度 046

误读之二：内控就是不让人好过 049

误读之三：内控就是内控部门刷存在感 050

误读之四：内控就是消防队员 052

误读之五：内控是老板的事 053

误读之六：我们公司没有内控 054

第四章 内控的角色定位

企业的设计者对内控的理解各异，公司的实际需求不一，内控部门的角色定位也各不相同。本章介绍了几种常见的内控角色定位，实践中，其也可能会综合扮演几种角色。

组织的把脉人 059

组织变革的催化剂 061

组织的守护者 065

目标：鹰 + 海豚 066

第五章 内控控什么

“授人以鱼，不如授之以渔。授人以鱼只救一时之急，授人以渔则可解一生之需。”本章对内控的“鱼”和“渔”进行了论述。

风险 071

风险管理能力 073

第六章 内控的执行人

内控的执行人是企业组织的全体员工，企业所有的机构、所有的人都无一例外。内控这件事由谁来做，就是本章要阐述的主题。

董事会及监事会——把握大政方针 080

管理层——制定规则，遵守规则 082

董监高与企业文化 085

职能部门和分支机构——规则的执行者 086

内审部门——内控的监督者 088

内控部门——组织的划线人 090

第七章 内控部门与执行人的关系

内控部门是内控活动中当然的责任主体。本章论述了内控部门与董事会、管理人员、职能部门及内审部门的关系。

内控部门之于董事会和高管：咨询师和教练 097

内控部门之于职能部门：合作伙伴 099

内控部门之于内审部门：同是天涯沦落人 101

第八章 内控工具箱

“工欲善其事，必先利其器。”本章列举了五种内控管理工具，简单陈述了它们之于内部控制的作用，可能存在的风险与不足，以及如何改善与提升。

COSO 框架 107

管理信息系统 114

全面预算管理 121

合同管理 129

内部信息传递系统 132

第九章 内控循环

内控能做些什么？应该做些什么？怎样把内控做好？内控循环就是由风险评估开始，发现重大风险点，找出日常控制点，建立管理制度和业务操作流程。

内控的角度 137

内控循环 139

内控附加题 159

第十章 常见问题及其解决方案

任何一种职业都有自己要解决的核心问题，内控也不例外。本章详细介绍了六种常见的内控问题及其解决方案。

常见问题之一：管理层不支持或支持力度弱 167

常见问题之二：职能部门的内控意识淡薄 171

常见问题之三：将效率作为弱化或逾越内部控制的理由 173

常见问题之四：内控是内控部门的独角戏 175

常见问题之五：制度和流程缺乏整体性和系统性 178

常见问题之六：制度的设计与执行不一致 182

第十一章 内控人的金刚钻

“没有金刚钻，不揽瓷器活。”本章主要介绍了内控从业人员应该具备哪些任职能力。读者可以通过胜任能力模型、能力关键词的论述，查缺补漏，修炼自己。

胜任能力模型 187

能力关键词 188

后记

《中小企业风险内控手册》

1 企业风险与内部控制概述

1.1 企业风险概述

1.2 内部控制概述

2 销售管理中的风险与内部控制

2.1 销售管理风险与业务流程

2.2 销售管理中的核心控制

2.3 常用工具表单

3 采购管理中的风险与内部控制

3.1 采购管理风险与业务流程

3.2 采购管理中的核心控制

3.3 常用工具表单

4 存货管理中的风险与内部控制

4.1 存货管理中的常见风险

4.2 存货管理中的核心控制

4.3 常用工具表单

5 固定资产管理中的风险与内部控制

5.1 固定资产管理中的常见风险

5.2 固定资产管理中的核心控制

5.3 常用工具表单

6 日常资金管理中的风险与内部控制

6.1 日常资金管理中的常见风险

6.2 日常资金管理中的核心控制

6.3 常用工具表单

7 费用报支管理中的风险与内部控制

7.1 费用报支管理中的常见风险

7.2 费用报支管理中的核心控制

7.3 常用工具表单

8 合同管理中的风险与内部控制

8.1 合同管理中的常见风险

8.2 合同管理中的核心控制

8.3 常用工具表单

9 人力资源管理中的风险与内部控制

9.1 人力资源管理中的常见风险

9.2 人力资源管理中的核心控制

9.3 常用工具表单

《手把手教你做内部控制：全流程主要风险及关键控制点》

第 1章什么是内部控制

1．1 内部控制的一些基础知识／002

1．1．1 内部控制五要素模型／002

1．1．2 财务报告内部控制和非财务报告内部控制／010

1．2 外部利益相关者对内部控制的观点／013

1．3 内部控制的认知误区／015

1．4 信息技术与内部控制／017

1．4．1 网络银行的应用降低资金管理风险／017

1．4．2 电子承兑汇票的应用降低企业票据管理风险／018

1．4．3 电子印章的应用降低企业印章管理风险／019

1．5 信任与内部控制／020

第 2 章 企业内部控制建设框架

2．1 一般制造企业流程划分整体框架 026

2．2 一般制造企业的流程划分方法 027

2．2．1 公司层面对应流程划分 027

2．2．2 业务层面对应流程划分 028

2．2．3 管理层面对应流程划分 030

2．3 一般制造企业的风险数据库 033

第3 章

采购管理主要风险及关键控制点

3．1 采购管理流程概述 050

3．1．1 采购管理流程的分类 050

3．1．2 采购对象的分类 052

3．1．3 采购权限的分类 052

3．2 采购计划制订 053

3．3 采购申请与审批 055

3．4 采购执行 057

3．4．1 不同采购方式的比较 057

3．4．2 不同采购对象采购方式的选择 059

3．4．3 询比价采购方式的执行要点 061

3．4．4 招标采购方式的执行要点 063

3．5 采购验收 067

3．5．1 生产相关物资验收关键控制点 068

3．5．2 固定资产采购验收关键控制点 069

3．5．3 其他物资采购验收关键控制点 070

3．6 采购付款 071

3．7 供应商管理 072

3．7．1 供应商管理的适用范围 073

3．7．2 供应商管理的关键控制点 074

3．7．3 供应商现场考察及年度评价操作细则 075

3．8 案例分析——“集采”也会出漏洞，A 公司损失百万元 077

第4 章 销售管理主要风险及关键控制点

4．1 销售管理流程概述 082

4．2 销售计划制订与审批 083

4．3 客户开发与信用管理 085

4．4 销售定价 088

4．5 销售发货 091

4．6 销售回款 092

4．6．1 结算方式的选择 092

4．6．2 销售款项的后续跟踪 093

4．7 售后服务管理 094

4．8 经销商管理 095

4．8．1 经销商准入 095

4．8．2 经销商的定期评价 096

4．9 销售管理数字化内部控制 097

4．10 案例分析——腾讯与老干妈的合同纠纷 098

第5 章 人力资源管理主要风险及关键控制点

5．1 内部控制中“人”的因素 102

5．2 员工招聘管理 103

5．2．1 编制年度需求计划 104

5．2．2 提出招聘需求 104

5．2．3 招聘过程管理 105

5．2．4 试用期管理 105

5．3 薪酬与绩效管理 106

5．3．1 薪酬和绩效考核体系建立 106

5．3．2 薪酬计算与发放 107

5．3．3 调薪管理 107

5．4 员工培训管理 108

5．5 员工异动管理 109

5．6 案例分析——虚增“李鬼”吃空饷 111

第6 章 财务管理主要风险及关键控制点

6．1 企业财务管理痛点 116

6．2 财务管理 120

6．2．1 现金管理 121

6．2．2 银行账户及存款管理 122

6．2．3 票据管理 124

6．2．4 往来款管理 125

6．2．5 费用报销管理 127

6．3 财务报告管理 129

6．3．1 会计政策和会计估计 130

6．3．2 会计科目设置 131

6．3．3 账务处理 132

6．4 投融资管理 133

6．4．1 投资管理 133

6．4．2 融资管理 136

6．5 全面预算管理 138

6．6 案例分析——某企业内部管理报告编制方法 142

第7 章 资产管理主要风险及关键控制点

7．1 固定资产管理 148

7．2 无形资产管理 154

7．3 存货管理 156

7．3．1 存货的归口管理部门 158

7．3．2 仓库设置 159

7．3．3 存货入库管理 161

7．3．4 存货出库管理 164

7．3．5 存货日常管理 165

7．3．6 存货盘点管理 166

第8 章 其他流程主要风险及关键控制点

8．1 合同管理 170

8．1．1 合同的分类 171

8．1．2 合同的起草 172

8．1．3 合同的流转评审 173

8．1．4 合同的签订和归档 175

8．1．5 合同的变更和履约跟踪 176

8．2 印章管理 176

8．2．1 印章的效力 176

8．2．2 印章管理的主要流程 178

8．3 授权管理 180

8．4 研发管理 183

第9 章 内部控制体系成果的编制方法

9．1 内部控制手册的概念 188

9．2 内部控制手册的编制方法 191

9．3 流程图的绘制方法 196

9．4 权限指引表的编制方法 199

第 10 章 企业制度的编制方法

10．1 制度的概念 204

10．2 制度管理的关键控制点 206

10．3 制度的编制方法 208

10．4 企业整体制度评价模型 211

第 11 章 内部控制自我评价的思路和方法

11．1 内部控制自我评价方案制定 216

11．1．1 内部控制自我评价范围选择 216

11．1．2 抽样标准和缺陷认定标准制定 217

11．1．3 评价项目组组成方式 219

11．2 内部控制自我评价实施 219

11．2．1 评价底稿准备 220

11．2．2 现场评价过程 220

11．2．3 缺陷认定 222

第 12 章 数字化时代下的内部控制

12．1 数字化对内部控制的挑战 224

12．2 企业数字化应对 227