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正版新书 业务盈利问题深度剖析 法律出版社 律师法律实务图书籍
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白小飞,毕业于武汉大学,注册会计师,准保荐代表人。
曾任职主板上市公司财务负责人,并有投资公司、证券公司、会计师事务所从业经历。执业以来专注于企业挂牌上市、并购重组、财税规范、投资融资等领域的工作,主导操作了多家公司的挂牌上市整体工作,在企业资本运作方面拥有扎实的理论知识和丰富的实战经验。
近年来,在全国各地讲授“企业IPO上市之路”“多层次资本市场与科创板、注册制”“企业财税资本整体解决方案”“企业股权融资实务”等课程百余场,培训学员万余人。
●体系全面:本套上市实战攻略系列图书从法律合规、业务盈利两大范畴系统性地对企业上市问题进行了剖析,几乎全面涵盖了企业从上市主体到供产销、人财物以及经营业绩等影响上市的主要问题,体系全面丰富,结构详实新颖。
●理论详实:本书详细阐述了每一个专题的理论基础知识,包括专题涉及的法律法规、问题产生的原因以及目前对上市的影响等,不论是对于企业管理层还是中介服务机构,均有助于其全面提升IPO理论知识水平、判断问题的专业水平以及解决问题的能力。
●案例精炼:核准制下的主板、创业板,较多的审核标准未在文件中规定,而是在案例中得以体现,本书收集了2017年以来的300多个IPO案例,对其进行了深入的总结分析,并且案例未大量引用招股说明书原文,力求精炼总结,直指核心问题。
●贴近审核:为使读者更直接地感受到监管机构对相关问题的审核态度与问询思路,本书在案例剖析时将证监会对涉及问题的反馈意见与发审会现场问题直接引用,监管机构的问询问题清晰且明确,更有助于读者理解相关问题与审核实务。
●实操建议:影响IPO的少部分问题为实质性障碍,针对此类问题,本书给出了明确的解决建议,对于大量由证监会灵活把握审核尺度的相关问题,本书在对大量案例进行分析梳理的基础上,亦总结出了一定的审核规律,并提出了审核风险较低的各类解决建议。
《IPO企业上市实战攻略:业务盈利问题深度剖析》详细阐述了每一个专题的理论基础知识,包括专题涉及的法律法规、问题产生的原因以及目前对上市的影响等,不论是对于企业管理层还是中介服务机构,均有助于其全面提升IPO理论知识水平、判断问题的专业水平以及解决问题的能力。
目录
上篇 业 务 篇
第一章 业务总体性要求
第一节 主营业务 003
一、一般主营业务问题 004
二、业务重组情况下的主营业务问题 018
第二节 业务的独立、完整性 034
一、同业竞争 034
二、关联交易 056
第二章 销售业务的关注要点
第一节 销售模式 079
一、直接销售模式 080
二、经销模式 109
三、销售模式的变化 137
四、销售渠道依赖 143
第二节 客户 149
一、境外销售客户 149
二、客户和供应商重合 158
三、客户集中及客户依赖 169
第三节 收款方式 184
一、现金收款 184
二、个人账户收款 197
三、第三方回款 209
第四节 应收账款 221
一、理论基础 221
二、审核关注点及典型案例 226
三、应对建议 236
第五节 销售费用 237
一、销售费用比例及内部结构波动 238
二、销售返利 244
三、商业贿赂 252
第三章 采购业务的关注要点
第一节 特殊供应商 261
一、关联供应商 262
二、个人供应商 271
第二节 供应商集中及依赖 276
一、审核关注点及典型案例 276
二、应对建议 285
第三节 供应商资质 286
一、审核关注点与典型案例 286
二、应对建议 291
第四节 应付账款 292
一、理论基础 292
二、审核关注点及典型案例 294
三、应对建议 298
第四章 生产业务的关注要点
第一节 委托加工 300
一、理论基础 300
二、审核关注点及典型案例 303
三、应对建议 312
第二节 存货 314
一、一般存货问题 314
二、农业企业存货问题 324
三、寄售模式下的存货问题 328
四、上市前的典型存货规范问题 332
第三节 产能与产量 335
一、审核关注点及典型案例 335
二、应对建议 341
第四节 生产成本 342
一、制造业的成本问题 343
二、餐饮业、农业的成本问题 347
三、建筑业、软件与信息技术服务业成本问题 352
第五章 研发业务的关注要点
第一节 通过研发费用调节利润 358
一、研发支出资本化 358
二、其他方式调节研发费用 366
第二节 技术合作研发 368
一、审核关注点及典型案例 368
二、应对建议 372
第三节 研发费用加计扣除 372
一、理论基础 372
二、审核关注点及典型案例 374
三、应对建议 377
第四节 研发投入不合理 377
一、审核关注点及典型案例 377
二、应对建议 380
下篇 盈 利 篇
第六章 外部环境与内部优势
第一节 行业与经营环境 383
一、行业 384
二、经营环境 399
第二节 公司的核心竞争优势 409
一、规模优势 410
二、技术优势 415
三、标准优势 423
四、品牌优势 429
五、价值链优势 436
第七章 公司业绩的质量
第一节 业绩的增长性 441
一、业绩增长 442
二、业绩下滑 450
第二节 业绩的合理性 461
一、财务数据合理性 461
二、会计处理合理性 483
三、商业合理性 500
第三节 业绩的含金量 512
一、经营业绩依赖政府补助和税收优惠 512
二、经营业绩依赖投资收益 520
三、放宽信用政策增加收入 529
四、降低成本费用提升业绩 537
五、经营现金流量净额低 543
第四节 业绩的不确定性 550
一、经营模式变化带来的不确定性 551
二、产品(服务)结构变化带来的不确定性 559
三、重要资产或技术变化带来的不确定性 572
四、在手订单下滑带来的不确定性 577
第八章 募集资金运用
第一节 募集资金运用导述 586
一、募集资金运用的审核要求 586
二、募集资金运用的信息披露要求 587
第二节 募集资金使用方向 591
一、审核关注点及典型案例 591
二、应对建议 595
第三节 募投项目的合法合规要求 595
一、审核关注点及典型案例 595
二、应对建议 598
第四节 募投项目实施的可行性、合理性、必要性 598
一、审核关注点及典型案例 598
二、应对建议 601
第五节 募投项目的市场前景及盈利能力 602
一、审核关注点及典型案例 602
二、应对建议 606
第六节 各行业募集资金投向总结 607
一、各行业募集资金投向总结 607
二、典型成功案例 608
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