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  • 智能管税36个税务问题破解 赵耀 编 财政/货币/税收经管、励志 正版图书籍 经济科学出版社
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    • 作者: 赵耀著
    • 出版社: 经济科学出版社
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    • 作者: 赵耀著
    • 出版社:经济科学出版社
    • ISBN:9784825118857
    • 版权提供:经济科学出版社
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    智能管税36个税务问题破解

    作  者:赵耀 编
    定  价:68
    出 版 社:经济科学出版社
    出版日期:2021年12月01日
    页  数:252
    装  帧:平装
    ISBN:9787521828825
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    第一章数字智能联合税控的新动向和新思路1
    第一节大数据管税下税务检查的新形势和风险管理新动态1
    第二节数据比对在税务风险识别中应用与案例分析16
    第二章企业设立环节税收风险控制与税务规划28
    第一节股东出资环节的涉税处理与筹划设计28
    问题1:股东认缴未实缴而企业发生的借款利息支出能否税前扣除?31
    问题2:小规模纳税人取得增值税专用发票在以后可以抵扣进项税额吗?33
    第二节企业拿地环节契税涉税风险管控与重点问题筹划35
    问题3:市政配套费是否应作为契税的计税依据?38
    问题4:企业购买土地取得土地款返还如何进行财税处理?43
    第三节企业城镇土地使用税的风险管控与规划45
    问题5:企业如何规避“未占地、先交税”的税务风险?45
    问题6:企业租入使用集体所有建设用地是否缴纳城镇土地使用税?49
    第四节房产税的涉税风险与税务规划52
    问题7:企业采取租赁形式租入房产,其加装修房产是否缴纳房产税?53
    第五节企业筹建期开办费的财税处理与风险控制58
    问题8:筹建期企业是否需要进行企业所得税汇算清缴?61
    第三章企业采购与付款业务循环税收风险控制及规划64
    第一节企业采购业务中供应商选择决策与筹划设计64
    问题9:企业采购决策是否应当以采购价格大力度优惠作为决策标准?64
    第二节企业进项税额抵扣的风险控制与税务规划74
    问题10:采购方与付款方不一致是否可以抵扣增值税进项税额?74
    第三节企业集团内采购业务的涉税风险与税务规划83
    问题11:企业向母公司支付的管理服务费能否税前扣除?87
    第四节企业服务贸易对外支付的涉税风险与税务规划89
    问题12:企业对外支付的技术服务费是特许权使用费还是劳务费?92
    第四章生产与工薪业务循环税收风险控制与规划102
    第一节财税差异处理的原则与纳税调整管理102
    问题13:企业未正确进行纳税调整能否定性为企业偷税?106
    第二节企业不同形式用工的涉税处理与税务规划108
    问题14:企业支付实习学生人工费能按工资薪金进行税务处理吗?109
    问题15:企业替雇员负担的个人所得税是否可以税前扣除?115
    第三节成本费用扣除的争议处理与税务规划116
    问题16:公允价值后续计量的投资性房地产计算的折旧能否税前扣除?119
    第四节常见雇员个税筹划方法的具体应用与风险控制121
    问题17:雇员取得企业违法解除劳动合同的赔偿金需要扣缴个人所得税吗?121
    第五节增值税进项税额转出的涉税风险与税务规划128
    问题18:企业招待用礼品是作进项税额转出还是视同销售处理?132
    问题19:开票方税务机关已开出《已证实虚开通知单》,进项税额需要转出吗?135
    第五章企业销售与收款业务循环税收风险控制与规划137
    第一节企业增值税销项税额的涉税风险分析与筹划137
    问题20:增值税属于价外税,一定不会影响企业损益吗?138
    第二节企业各种促销业务的财税处理与风险控制146
    问题21:企业“抽奖赠送”业务如何筹划设计才能避免视同销售?150
    第三节企业债权和债务处置的涉税风险与税务规划156
    问题22:企业发生的非经营活动债权损失如何才能税前扣除?157
    第四节不动产租赁业务的涉税处理与税务规划164
    问题23:企业租赁合同中免收租金条款如何签订才能规避反避税条款?166
    第五节收入比对预警应对处理与风险控制170
    问题24:企业出租房产一次性收取20年租金是否需要一次性缴纳房产税?173
    问题25:企业在会计上做收入确认实现,一定要申报缴纳增值税吗?177
    第六章筹资与投资业务循环税收风险控制与规划178
    第一节借款合同印花税的涉税风险分析与控制178
    问题26:委托贷款合同是否需要缴纳印花税?178
    第二节关联企业间资金往来的涉税风险与税务规划182
    问题27:关联方之间无偿拆借资金需要缴纳增值税吗?182
    问题28:如何避免关联方之间无偿拆借资金纳税调整的双重征税风险?188
    第三节企业股权转让业务的涉税风险与税务规划191
    问题29:以未分配利润和盈余公积转增实收资本是否可以
    增加股权投资计税基础?193
    问题30:个人将股权转让给法人企业,是否应当“先分配再转让”呢?198
    第四节企业购买理财产品的财税处理与风险控制205
    问题31:企业取得的结构性存款收益是否缴纳增值税?209
    第七章企业特殊业务税收风险控制与规划212
    第一节企业取得政策性搬迁补偿的涉税风险与税务规划212
    问题32:企业取得政策性拆迁补偿款如何筹划才能少缴或不缴税?217
    第二节企业取得财政性资金的涉税风险与税务规划218
    问题33:企业取得专用于研发的财政补贴,如何进行筹划选择不征税收入还是应税收入?225
    第三节特定区域的企业所得税优惠政策享受与税务规划226
    问题34:设立在西部地区的鼓励类产业企业二级分支机构能否享受15%税率的优惠?227
    第四节企业所得税预缴与汇算清缴的平衡规划237
    问题35:企业股票投资产生的公允价值变动收益需要预缴企业所得税吗?238
    问题36:企业如何规划才能实现企业所得税汇算清缴补税而不是退税?240
    参考文献241
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    内容简介

    随着信息技术的快速发展,国家税源管理已进入大数据时代,我国税务机关基本实现依托“大数据”进行信息管税。身处“用数据说话”“靠信息管税”的时代,企业面临着靠前的财务信息“裸奔”和自身税务防控薄弱的尴尬局面,如何做好企业全面税务风险管控是亟待解决的难题。
    本书以通过财务指导运营、降低涉税风险为指导思想,坚持“会计+税务+业务”三结合的原则,大胆地摒弃了传统的以主要税种为线索模式,而以具体业务流程为主线,通过详解企业的自查方法和涉税争议的解决思路,辅之以精选案例进行阐述,重点剖析36个关键节点的涉税风险,探析具体业务税收筹划的设计思路,加强企业“业财税一体化”管理,帮助企业寻求具体税务风险应对措施,从而做到“不早缴税、不多缴税”,实现“税负合理、风险可控”的税务管理目标。

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    赵耀 编

      

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