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  • [2023新书]企业内部控制流程设计与运营 刘丹梦,郝宏伟 企业如何做好内部控制工作书籍 企业风险控制企业内控体系内控流
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    • 作者: 刘丹梦,郝宏伟著
    • 出版社: 电子工业出版社
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    商品参数
    • 作者: 刘丹梦,郝宏伟著
    • 出版社:电子工业出版社
    • ISBN:9789428164717
    • 版权提供:电子工业出版社
    产品展示

    基本信息

    图书名称:
    企业内部控制流程设计与运营
    作者:
    刘丹梦
    定价:
    109.00
    ISBN号:
    9787121454608
    出版社:
    开本:
    16开
    装帧:
    平塑勒口
    编辑推荐

    内容介绍
    这是一本指导企业如何做好内部控制工作的图书,它立足工作流程,聚焦企业风险控制点,面向业务,提供解决措施,对于企业建立内控体系,编写内控流程手册,有很强的实用价值。全书共118个流程和内部控制矩阵,涵盖内控管理18大部分,用以帮助企业设计全面、完整的内部控制流程体系。
    该书以流程为基础分解企业内部控制的痛点、难点、要点,通过详细的流程设计来具体阐述企业经营管理全过程中的风险,并紧紧围绕各类业务的内控目标来提供控制措施,有依据、成体系,是企业开展内控工作的参考书。
    《企业内部控制流程设计与运营》适合企业风险管理人员、内部控制管理人员、内部控制管理培训讲师、管理咨询人员等阅读和使用。

    作者介绍
    刘丹梦,2011年从北京工商大学会计专业毕业,2013年从爱丁堡龙比亚大学会计专业毕业,2016年从悉尼大学会计硕士毕业。现任职于北京知道创宇信息技术股份有限公司,从事财务会计工作。

    郝宏伟,山东科鲁尔化学有限公司财务总监,正高级会计师,中国石油化工集团有限公司财务专家库成员,山东省高端会计人才(企业六期)。参与的“基于项目管理的全员成本目标管理”,获中国石油化工集团有限公司第二十一届管理创新成果一等奖。负责的“基于全生命周期的资产管理信息系统”,获得了中国石油化工集团有限公司第二十六届管理现代化创新成果二等奖。

    目录
    第1 章 组织架构
    1.1 组织架构的设计流程 002
    1.1.1 治理结构设计流程与内部控制矩阵 002
    1.1.2 内部机构设计流程与内部控制矩阵 005
    1.1.3 “三重一大”决策流程与内部控制矩阵 009
    1.2 组织架构的运行流程 013
    1.2.1 治理结构梳理流程与内部控制矩阵 013
    1.2.2 内部机构优化流程与内部控制矩阵 017
    1.2.3 子公司投资管控流程与内部控制矩阵 020
    第2 章 发展战略
    2.1 发展战略的制定流程 026
    2.1.1 企业内外部影响因素分析流程与内部控制矩阵 026
    2.1.2 企业发展战略制定流程与内部控制矩阵 029
    2.2 发展战略的实施流程 033
    2.2.1 发展战略分解流程与内部控制矩阵 033
    2.2.2 发展战略实施流程与内部控制矩阵 036
    2.2.3 发展战略监控、调整流程与内部控制矩阵 039
    第3 章 人力资源
    3.1 人力资源的引进及开发流程 044
    3.1.1 年度人力资源需求计划流程与内部控制矩阵 044
    3.1.2 高管人员引进及开发流程与内部控制矩阵 047
    3.1.3 专业技术人员引进及开发流程与内部控制矩阵 051
    3.1.4 一般员工引进及开发流程与内部控制矩阵 055
    3.2 人力资源的使用与退出流程 058
    3.2.1 业绩考核管理流程与内部控制矩阵 058
    3.2.2 薪酬激励管理流程与内部控制矩阵 061
    3.2.3 调整岗位工作流程与内部控制矩阵 064
    3.2.4 人力资源退出流程与内部控制矩阵 067
    第4 章 社会责任
    4.1 安全生产管理流程 072
    4.1.1 制度、规范、预案建设流程与内部控制矩阵 072
    4.1.2 安全生产事故处理、责任追究流程与内部控制矩阵 076
    4.2 产品质量管理流程 079
    4.2.1 产品质量控制、检验流程与内部控制矩阵 079
    4.2.2 产品售后服务流程与内部控制矩阵 083
    4.3 环境保护与资源节约流程 086
    4.3.1 环境保护管理流程与内部控制矩阵 086
    4.3.2 资源节约管理流程与内部控制矩阵 090
    4.3.3 环境保护和资源节约监测考核流程与内部控制矩阵 093
    4.4 促进就业与员工权益保护流程 096
    4.4.1 促进就业流程与内部控制矩阵 096
    4.4.2 员工权益保护流程与内部控制矩阵 099
    第5 章 企业文化
    5.1 企业文化建设流程 104
    5.1.1 企业文化建设管理流程与内部控制矩阵 104
    5.1.2 并购重组企业文化建设流程与内部控制矩阵 109
    5.2 企业文化评估流程 112
    5.2.1 企业文化评估流程与内部控制矩阵 112
    5.2.2 企业文化创新管理流程与内部控制矩阵 115
    第6 章 资金活动
    6.1 筹资流程 120
    6.1.1 筹资方案提出、论证、审批流程与内部控制矩阵 120
    6.1.2 筹资计划制订、执行流程与内部控制矩阵 123
    6.1.3 筹资活动评价及责任追究流程与内部控制矩阵 126
    6.2 投资流程 129
    6.2.1 投资方案拟定、论证、决策流程与内部控制矩阵 129
    6.2.2 投资计划编制、审批、实施流程与内部控制矩阵 132
    6.2.3 到期投资项目处理流程与内部控制矩阵 135
    6.2.4 企业并购管理流程与内部控制矩阵 138
    6.3 营运流程 141
    6.3.1 资金支付流程与内部控制矩阵 141
    6.3.2 资金授权审批流程与内部控制矩阵 144
    第7 章 采购业务
    7.1 购买流程 148
    7.1.1 需求计划和采购计划编制流程与内部控制矩阵 148
    7.1.2 采购申请流程与内部控制矩阵 151
    7.1.3 供应商选择流程与内部控制矩阵 154
    7.1.4 采购价格确定流程与内部控制矩阵 158
    7.1.5 招标采购管理流程与内部控制矩阵 161
    7.1.6 框架协议或采购合同订立流程与内部控制矩阵 165
    7.1.7 采购合同跟踪流程与内部控制矩阵 168
    7.1.8 采购验收流程与内部控制矩阵 171
    7.1.9 采购业务后评估管理流程与内部控制矩阵 174
    7.2 付款流程 177
    7.2.1 采购付款流程与内部控制矩阵 177
    7.2.2 采购预付款、定金支付流程与内部控制矩阵 180
    第8 章 资产管理
    8.1 存货管理流程 184
    8.1.1 验收入库、仓储保管、出库流程与内部控制矩阵 184
    8.1.2 盘点、处置流程与内部控制矩阵 187
    8.2 固定资产流程 190
    8.2.1 取得、造册、维护、改造、清查流程与内部控制矩阵 190
    8.2.2 抵押、质押流程与内部控制矩阵 194
    8.3 无形资产流程 197
    8.3.1 取得、验收、使用、保护流程与内部控制矩阵 197
    8.3.2 评估、更新、处置流程与内部控制矩阵 200
    第9 章 销售业务
    9.1 销售流程 204
    9.1.1 销售业务管理流程与内部控制矩阵 204
    9.1.2 客户服务管理流程与内部控制矩阵 208
    9.2 收款流程 211
    9.2.1 销售收款流程与内部控制矩阵 211
    9.2.2 赊销收款流程与内部控制矩阵 215
    第10 章 研究与开发
    10.1 立项与研究流程 220
    10.1.1 专项管理流程与内部控制矩阵 220
    10.1.2 自主研发管理流程与内部控制矩阵 224
    10.1.3 委托(合作)研发管理流程与内部控制矩阵 227
    10.1.4 结题验收流程与内部控制矩阵 231
    10.2 开发与保护流程 234
    10.2.1 研究成果开发流程与内部控制矩阵 234
    10.2.2 研究成果保护流程与内部控制矩阵 237
    第11 章 工程项目
    11.1 工程立项流程 242
    11.1.1 项目建议书编制流程与内部控制矩阵 242
    11.1.2 可行性研究报告编制流程与内部控制矩阵 246
    11.1.3 项目评审、决策流程与内部控制矩阵 251
    11.2 工程招标流程 255
    11.2.1 工程招标流程与内部控制矩阵 255
    11.2.2 委托招标流程与内部控制矩阵 261
    11.3 工程造价流程 264
    11.3.1 工程设计流程与内部控制矩阵 264
    11.3.2 工程项目概/ 预算编制审核流程与内部控制矩阵 268
    11.4 工程建设流程 271
    11.4.1 工程施工流程与内部控制矩阵 271
    11.4.2 工程变更流程与内部控制矩阵 276
    11.5 工程验收流程 280
    11.5.1 工程验收流程与内部控制矩阵 280
    11.5.2 项目后评估流程与内部控制矩阵 284
    第12 章 担保业务
    12.1 调查评估与审批流程 290
    12.1.1 受理申请、调查评估流程与内部控制矩阵 290
    12.1.2 担保审批流程与内部控制矩阵 293
    12.2 执行与监控流程 297
    12.2.1 担保合同签订流程与内部控制矩阵 297
    12.2.2 日常监控流程与内部控制矩阵 300
    第13 章 业务外包
    13.1 承包方选择流程 306
    13.1.1 业务外包实施方案制定、审核批准流程与内部控制矩阵 306
    13.1.2 业务外包成本控制流程与内部控制矩阵 310
    13.1.3 承包方选择流程与内部控制矩阵 313
    13.1.4 业务外包合同签订流程与内部控制矩阵 317
    13.2 业务外包实施流程 321
    13.2.1 业务外包实施流程与内部控制矩阵 321
    13.2.2 业务外包验收流程与内部控制矩阵 324
    第14 章 财务报告
    14.1 财务报告的编制流程 328
    14.1.1 个别财务报告编制流程与内部控制矩阵 328
    14.1.2 合并财务报告编制流程与内部控制矩阵 333
    14.2 财务报告的对外提供流程 336
    14.2.1 财务报告审计流程与内部控制矩阵 336
    14.2.2 财务报告对外提供流程与内部控制矩阵 338
    14.3 财务分析报告的编写与利用流程 341
    14.3.1 财务分析报告编写流程与内部控制矩阵 341
    14.3.2 财务分析报告整改落实流程与内部控制矩阵 344
    第15 章 全面预算
    15.1 预算编制流程 348
    15.1.1 预算组织设计流程与内部控制矩阵 348
    15.1.2 预算编制流程与内部控制矩阵 352
    15.2 预算执行流程 357
    15.2.1 预算执行流程与内部控制矩阵 357
    15.2.2 预算外、超预算审批流程与内部控制矩阵 360
    15.2.3 预算分析、调整流程与内部控制矩阵 363
    15.3 预算考核流程 367
    15.3.1 预算考核流程与内部控制矩阵 367
    15.3.2 考核奖惩流程与内部控制矩阵 370
    第16 章 合同管理
    16.1 合同的订立流程 374
    16.1.1 合同订立流程与内部控制矩阵 374
    16.1.2 合同专用章保管流程与内部控制矩阵 378
    16.2 合同的履行流程 381
    16.2.1 合同履行流程与内部控制矩阵 381
    16.2.2 合同纠纷处理流程与内部控制矩阵 385
    第17 章 内部信息传递
    17.1 内部报告的形成流程 390
    17.1.1 内部报告形成流程与内部控制矩阵 390
    17.1.2 内部报告流转流程与内部控制矩阵 395
    17.2 内部报告的使用流程 398
    17.2.1 内部报告使用流程与内部控制矩阵 398
    17.2.2 内部报告保管流程与内部控制矩阵 401
    第18 章 信息系统
    18.1 信息系统的开发流程 406
    18.1.1 信息系统开发战略制定流程与内部控制矩阵 406
    18.1.2 需求评审、需求变更控制流程与内部控制矩阵 409
    18.1.3 信息系统自主开发流程与内部控制矩阵 412
    18.1.4 信息系统业务外包管理流程与内部控制矩阵 417
    18.1.5 信息系统外购调试流程与内部控制矩阵 420
    18.2 信息系统的运行与维护流程 423
    18.2.1 信息系统日常运行维护流程与内部控制矩阵 423
    18.2.2 系统变更申请、审批、执行、测试流程与内部控制矩阵 426
    18.2.3 信息系统安全管理流程与内部控制矩阵 429

     

    精彩书摘

    内控、风险、合规管理体系,是企业持续健康发展的三驾马车。由于市场竞争环境的不断变化,企业所面临的风险呈现出多样性和复杂性的特点,内部控制是企业实现基本目标,防范、管控各类经营风险的重要手段。
    为了帮助企业维护财产和资源的安全、完整,促进企业高质量经营发展,增强企业应对各类风险的综合实力,使企业能更加从容地应对经济发展的不确定性,弗布克邀请了咨询师、会计师、律师和有内控管理经验的企业人士一起编著了企业内部控制三部曲系列丛书。
    这三部曲是《企业内部控制风险点识别与管控规范》《企业内部控制流程设计与运营》《企业内部控制制度设计与解析》。这三部曲是企业建立内部控制体系的参考书,是企业内部控制工作人员的工作手册,能大大提高内部控制建设工作人员的工作效率。
    《企业内部控制流程设计与运营》集系统化、流程化、矩阵化、工具化于一体,开创性地采用了“流程设计+内部控制矩阵”的模式,其中,流程设计直观地分解了企业经营管理活动的全过程,凸显出企业内部控制管理的痛点、难点、要点。内部控制矩阵则是对企业内部控制全过程中的重点进行阐述、分析、解决,这一部分采用了“控制点+风险描述+控制目标+控制措施+控制频率+控制类型+责任部门(岗)+控制依据”的组合模式,集风险、目标、措施、依据于一体。
    《企业内部控制流程设计与运营》涵盖了企业组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统共18大类内部控制工作模块并设计完成了118个流程和内部控制矩阵,为企业提供了全套的内部控制流程解决方案,是企业内部控制管理人员、内部控制工作人员设计内部控制流程的参考书、指导手册,是企业撰写内部控制流程手册的参照范本。
    希望本书能够为各位读者提供满意的企业内部控制流程解决方案,能够对广大读者推进企业内部控制流程设计的工作起到一定的帮助作用。
    本书在创作中难免有疏漏与不足之处,恳请广大读者批评指正,以便于我们在改版的时候予以补充、更正。

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