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醉染图书税法实务9787122517
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章税法概述11.1税收与税法21.1.1税收的概念和特征21.1.2税收的职能31.1.3税法的概念与特征31.2税法的基本原则和分类41.2.1税法的基本原则41.2.2税法的分类51.3税收法律关系和税法要素61.3.1税收法律关系的构成61.3.2税收法律关系的产生、变更与消灭61.3.3税法的构成要素61.4现行的税收制度81.4.1税收制度的概念81.4.2税收制度与税收法律8本章小结11本章习题11第2章增值税132.1增值税概述142.1.1我国增值税发展概述142.1.2增值税的概念和特点152.1.3增值税的类型162.2增值税的纳税人162.2.1小规模纳税人162.2.2一般纳税人172..扣缴义务人17.增值税征税范围17..1我国增值税征税的一般规定17..2我国增值税征税的特殊规定182.4增值税的税率212.4.1我国增值税税率212.4.2增值税征收率222.4.3适用税率的基本规定2.5增值税应纳税额的计算242.5.1一般纳税人应纳税额的计算242.5.2小规模纳税人应纳税额的计算312.5.3进口货物应纳税额的计算322.6增值税的税收优惠322.6.1增值税的起征点322.6.2增值税的免税项目332.6.3增值税即征即退、先征后退政策332.6.4出口货物退(免)税342.7增值税征收管理362.7.1纳税义务发生时间362.7.2纳税期限372.7.3纳税地点372.7.4增值税专用发票38本章小结39案例分析40本章习题42第3章消费税473.1消费税概述483.1.1消费税的概念483.1.2消费税的特点483.1.3消费税的产生与发展493.2消费税的基本规定513.2.1消费税的征税范围513.2.2消费税的纳税人523..消费税的税目523.2.4消费税的税率553.3消费税应纳税额的计算573.3.1直接对外销售应税消费品应纳消费税税额的计算573.3.2自产自用应税消费品应纳税额的计算603.3.3委托加工应税消费品应纳税额的计算623.3.4进口应税消费品应纳税额的计算633.4消费税的征收管理643.4.1消费税的纳税环节643.4.2纳税义务发生时间653.4.3纳税地点653.4.4纳税期限663.4.5消费税的征收机关与申报缴纳66本章小结66案例分析67本章习题72第4章营业税784.1营业税概述794.1.1营业税的概念和特点794.1.2营业税的纳税人和扣缴义务人804.1.3营业税的税率804.1.4营业税与增值税应税范围的划分804.1.5营业税的税收优惠814.2营业税的税目844.2.1建筑业844.2.2金融保险业854..邮电通信业864.2.4文化体育业864.2.5娱乐业874.2.6服务业874.2.7转让无形资产884.2.8销售不动产894.3营业税的计算894.3.1营业税应纳税额计算的一般规定894.3.2营业税应纳税额计算的具体规定904.4营业税的征收管理和纳税申报944.4.1纳税义务发生时间944.4.2营业税纳税期限954.4.3营业税的纳税地点954.5当前“营改增”专题954.5.1“营改增”的征税范围954.5.2“营改增”的纳税人和扣缴义务人964.5.3“营改增”的税率和征收率974.5.4“营改增”的应纳税额计算974.5.5“营改增”的征收管理100本章小结101案例分析101本章习题102第5章关税1085.1关税概念1095.1.1关税的概念和特点1095.1.2关税的作用1105.2我国关税的基本规定1115.2.1关税政策和关税分类1115.2.2关税的征税对象和纳税人1125..关税的税则和税率1135.2.4出口货物的税率1145.2.5进口物品的关税税率1145.3关税应纳税额的计算1145.3.1关税的完税价格1155.3.2关税应纳税额的计算1185.4关税的税收优惠1185.4.1法定减免税1185.4.2特定减免税1195.4.3临时减免税1205.5关税的征收管理1205.5.1关税的缴纳1205.5.2关税的保全和强制执行1205.5.3关税的退还1215.5.4关税的补征和追征121本章小结121案例分析122本章习题1第6章企业所得税1266.1企业所得税概述1276.1.1企业所得税的概念1276.1.2企业所得税的特点1276.1.3企业所得税的作用1286.2企业所得税的基本规定1286.2.1企业所得税的纳税人1286.2.2企业所得税的纳税人的特殊规定1286..企业所得税的征税对象、范围1296.2.4企业所得税的税率1296.3企业所得税应纳税额的确定1306.3.1收入总额的确定1306.3.2不征税收入和免税收入1326.3.3准予扣除项目1346.3.4不予扣除项目1376.3.5亏损弥补1386.3.6特别说明1386.3.7资产的税务处理1386.3.8特别纳税调整1426.4企业所得税应纳税额的计算1446.4.1核算征收应纳税额的计算1446.4.2核定征收应纳税额的计算1466.5税收优惠1476.5.1免税收入1476.5.2减、免税项目1486.6缴纳期限和地点1486.6.1征收缴纳期限1486.6.2纳税地点149本章小结149本章习题150第7章个人所得税1587.1个人所得税概述1597.1.1个人所得税的概念1597.1.2个人所得税的特点1597.1.3个人所得税的纳税人1607.1.4个人所得税的征税对象1617.1.5个人所得税的税率1677.2个人所得税计算1687.2.1应纳税所得额1687.2.2应纳税所得额具体规定1687..附加减除费用适用的范围和标准(仅对工资薪金税目适用)1707.2.4应纳税所得额的规定1707.2.5应纳税额的计算1717.2.6应纳税额计算中的几个特殊问题1757.2.7两个以上的纳税人共同取得同一项所得的计税问题1797.2.8关于个人取得退职费收入征免个人所得税问题1797.2.9关于职工因解除劳动合同取得一次补偿收入征税问题1797.2.10个人因购买和处置债权取得所得征收个人所得税的方法1807.2.11补充养老保险退保和提供担保个人所得税的征税方法1807.2.12个人兼职和退休人员再任职取得收入个人所得税的征税方法1807.2.13企业为股东个人购买汽车个人所得税的征税方法1807.2.14个人期权所得个人所得税的征税方法1817.2.15纳税人收回转让的股权征收个人所得税的方法1827.2.16个人取得拍卖收入征收个人所得税1827.2.17转让上市公司限售股所得征收个人所得税1827.2.18个人终止经营收回款项征收个人所得税的规定1827.2.19个人提前退休取得补贴收入征收个人所得税的规定1837.2.20企业年金个人所得税征收管理的规定1837.2.21企业展业礼品个人所得税的规定1837.3减免优惠1847.3.1免税项目1847.3.2减税项目1857.4个人所得税的征收管理1857.4.1代扣代缴税款1857.4.2自行申报税款186本章小结187本章习题187第8章资源类税1938.1资源税概述1948.1.1资源税的概念及特点1948.1.2我国资源税法律制度的沿革1958.2资源税1968.2.1征税范围的一般规定1968.2.2征税范围的特殊规定1968..资源税的纳税人1978.2.4资源税的税率1978.2.5资源税的优惠内容1998.2.6资源税应纳税额的计算2008.2.7资源税的征收管理2018.3城镇土地使用税2028.3.1城镇土地使用税法基础理论2028.3.2城镇土地使用税的基本法律规定2038.3.3城镇土地使用税的计税依据和应纳税额的计算2048.3.4城镇土地使用税的税收优惠2058.3.5城镇土地使用税的征收管理2068.4耕地占用税2078.4.1耕地占用税法基础理论2078.4.2耕地占用税法基本内容2088.4.3耕地占用税的计税管理2108.5土地增值税2108.5.1土地增值税基本原理2118.5.2土地增值税的纳税义务人2128.5.3土地增值税的征税范围2138.5.4土地增值税的税率2168.5.5土地增值税的应税收入与扣除项目2168.5.6土地增值税应纳税额的计算2188.5.7土地增值税税收优惠2208.5.8土地增值税的征收管理221本章小结227案例分析227本章习题228第9章财产类税19.1财产税概述29.1.1财产税的概念及特点29.1.2财产税的分类9.1.3我财税法律制度的沿革9.2房产税59.2.1房产税法的概念59.2.2房产税法基本内容9..房产税的计税管理9.3契税2419.3.1契税法基础理论2419.3.2契税的基本法律规定2419.3.3契税的计税依据和应纳税额的计算2429.3.4契税的征收管理2469.4车船税2479.4.1车船税基本原理2479.4.2车船税的纳税义务人2489.4.3车船税的征税范围2489.4.4车船税的税目与税率2489.4.5应纳税额的计算249本章小结253案例分析253本章习题2540章行为目的类税25810.1行为目的税概述25910.1.1行为目的税的概念与质25910.1.2行为目的税的特征25910.1.3行为目的税的分类26010.1.4行为目的税的历史沿革26110.2印花税26110.2.1印花税的概念及特点26110.2.2印花税的征税范围26110..印花税的纳税义务人26310.2.4印花税的税率26310.2.5印花税应纳税额的计算26410.2.6印花税的会计处理与纳税申报26910.3车辆购置税27310.3.1车辆购置税的概念27310.3.2车辆购置税的特点及作用27410.3.3车辆购置税的征税范围27410.3.4车辆购置税的纳税义务人27410.3.5车辆购置税的税率及计税依据27410.3.6车辆购置税应纳税额的计算27510.3.7车辆购置税税收优惠27610.3.8车辆购置税的征收管理27710.3.9车辆购置税会计分录27910.4城市维护建设税28010.4.1城市维护建设税的概念及特点28010.4.2城市维护建设税的征税范围28010.4.3城市维护建设税的纳税义务人28110.4.4城市维护建设税的税率及计税依据28110.4.5城市维护建设税应纳税额的计算及会计处理28210.4.6城市维护建设税的税收优惠与征收管理28210.5教育费附加28310.5.1教育费附加概述28310.5.2教育费附加的征税范围及计税依据28310.5.3教育费附加计征比率及计算28310.5.4教育费附加的减免规定28410.6地方教育费附加28410.6.1地方教育费附加概述28410.6.2地方教育费附加的征收范围及计征依据28410.6.3地方教育费附加的计算28410.6.4地方教育费附加的减免税规定28410.6.5教育费附加与地方教育费附加的差异285本章小结285案例分析286本章习题286参考文献290
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