醉染图书工程建设企业境外例规经营指南:俄罗斯9787509220702

章 境外工程建设合规管理的重要

一、“合规”的起源

(一)企业合规思想的起源

(二)企业合规体系的诞生

(三)企业专项合规体系的建设

二、合规体系的成型与完善

(一)企业合规体系的成型

(二)企业合规体系的规范

(三)企业合规体系的发展和完善

三、合规管理的基本概念

四、合规管理的意义

(一)中国当前合规管理的现状

(二)对企业境外经营合规管理的重视

(三)中国企业境外经营合规管理的重要意义

(四)工程建设企业境外经营合规管理的重要

五、合规管理与风险管理和企业内部控制的关系

(一)三者的含义

(二)三者的侧重点

(三)三者的关系



第二章 俄罗斯概况

一、地理位置和人口分布

(一)地理位置

(二)人口分布

二、自然环境和自然资源

(一)自然环境

(二)自然资源

三、经济状况和发展规划

(一)经济状况

(二)发展规划

四、象征和政治制度

(一)象征

(二)政治制度

(三)主要派

五、机构和行政区划

(一)机构

(二)行政区划

六、社会组织和公共交通

(一)社会组织

(二)公共交通

七、外交关系

八、民族和宗教

(一)民族

(二)宗教

九、语言和习俗

(一)语言

(二)礼俗

(三)节日

十、货币与物价

(一)消费水平

(二)货币兑换

(三)小费

十一、金融与银行

(一)外汇管理

(二)银行

(三)保险

(四)

(五)融资服务

十二、通讯与电力

(一)电话

(二)网络

(三)邮政

(四)电力

十三、医疗与安全

(一)医疗

(二)安全



第三章 前往俄罗斯须知

一、海关出入境管理制度

(一)俄罗斯入境注意事项

(二)俄罗斯出境注意事项

(三)俄罗斯海关托运行李的规定

(四)入境须知

二、俄罗斯签

(一)申请流程

(二)签类型及所需材料

(三)签费用及审理时间

(四)签地址

三、前往俄罗斯的注意事项

(一)了解相关法规和双边协议

(二)选择合作伙伴

(三)考虑地区差异

(四)办好注册手续，认真对待合同条款

(五)有效雇用当地劳动力

(六)充分核算成本

(七)限制外资领域

(八)关注汇率和融资风险

(九)注意事项



第四章 俄罗斯有关法律法规合规要求

一、俄罗斯法律体系概述

(一)和法律

(二)俄罗斯联邦的规范法律文件

(三)俄罗斯联邦主体的、规章、法律和

规范文件

(四)国际条约、国际法原则和准则

(五)俄罗斯主要法律

(六)俄罗斯联邦有关协调国际关系的主要法律制度

(七)俄罗斯工程承包方面的法律规范

二、在俄罗斯注册企业需要的手续

(一)设立企业的形式

(二)注册企业的受理机构

(三)注册企业的主要程序

三、俄罗斯对外国的市场准入

(一)主管部门

(二)行业的规定

(三)方式的规定

四、俄罗斯对外国的优惠

(一)优惠政策框架

(二)行业鼓励政策

(三)地区鼓励政策

五、俄罗斯用地的法律规定

（一）土地法的核心内容

（二）外资企业获得土地的规定

（三）外资参与当地农业合作的规定

（四）外资参与当地林业合作的规定

六、俄罗斯关于劳动就业的法律规定

（一）劳动法的核心内容

（二）外国人在当地工作的规定

（三）外国人在当地工作的风险

（四）在俄劳务用工方面注意的事项

七、俄罗斯关于企业税收的规定

(一)俄罗斯税收体系和制度

(二)主要税赋和税率

(三)避免双重征税的中俄税收协定

(四)俄罗斯报税的相关手续

八、俄罗斯关于环境保护的法律规定

(一)环保管理部门

(二)主要环保法律法规名称

(三)《俄罗斯联邦环境保护法》的基本要点

(四)《俄罗斯联邦生态评估法》的基本要点

九、俄罗斯反对商业贿赂的法律规定

(一)俄罗斯关于反对商业贿赂的法律名称

(二)反对商业贿赂或官员腐败行为的法规要点

十、俄罗斯对保护知识产权的规定

(一)当地有关知识产权保护的法律法规

(二)知识产权侵权的相关处罚规定

(三)申请和注册商标说明

十一、俄罗斯对外国公司承包当地工程的规定

(一)许可制度

(二)禁止领域

(三)招标方式

十二、俄罗斯对中国企业合作的保护政策

(一)双边保护协定

(二)中国与俄罗斯签署避免双重征税协定

(三)协定及发布的声明

十三、在俄罗斯解决纠纷的主要途径及适用法律

(一)在当地解决商务纠纷的主要途径

(二)适用法律

(三)国际仲裁和异地仲裁



第五章 工程项目投建营全生命周期中的合规要求

一、阶段：项目前期论

（一）相关法案、政策和规则

（二）前期论各子阶段

（三）俄罗斯工程的承包方式

二、第二阶段：建设准备

（一）工程项目计划与设计及资质条件

（二）工程项目征地及建设条件的准备

（三）工程项目招投标

（四）工程建设材料采购

三、第三阶段：建设实施

(一)依法用工

(二)境外SHE管理规范

(三)俄罗斯工程技术标准

(四)俄罗斯环保标准

四、第四阶段：竣工验收

(一)建设工程竣工许可制度

(二)竣工验收条件

(三)竣工验收手续

(四)资金跨境结算

五、第五阶段：投产运营

(一)保修、回访、后续服务

(二)项目后评价

六、注意事项

(一)了解当地工程监管的结构、做法和惯例

(二)尊重当地风俗习惯

(三)承担必要的社会责任

(四)与媒体沟通的注意事项

(五)学会和执法人员打交道

(六)遇到困难寻求帮的途径



第六章 俄罗斯风险和机会分析

一、俄罗斯整体营商环境

(一)总体情况

(二)中企在俄罗斯发展趋势

(三)中企在俄承包工程合同情况

二、俄罗斯风险分析

(一)政治风险

(二)宏观经济风险

(三)法律与监管风险

(四)税收风险

(五)经营风险

(六)安全风险

(七)自然风险

三、俄罗斯未来发展预测与机会分析

(一)政治前景

(二)经济预测

(三)商业环境

(四)中俄合作及市场



第七章 工程建设企业合规管理体系建立指南

一、合规管理的内部环境

(一)合规管理的目标

（二）合规管理的基本原则

二、合规管理机构的设置及职责

(一)合规管理机构的设置

(二)合规管理部门的设置方式

三、企业内部的合规管理体系

(一)董事会的合规责任

(二)监事会的合规责任

(三)管理层的合规责任

(四)合规管理部门的合规责任

(五)合规管理的主要内容

四、合规管理中的风险控制方法

(一)风险规划

(二)风险识别

(三)风险评估

(四)风险应对

(五)风险监控



结语

附录

附录1 俄罗斯部门和相关机构一览表

附录2 俄罗斯华人商会、社团和主要中资企业一览表

附录3 中俄使馆信息

附录4 在俄主要中资金融机构信息

附录5 俄罗斯中国总商会法律行业分会部分律所信息

中国施工企业管理协会
成立于1984年，是由工程建设企*单位、社会组织和有关专业人士自愿结成的全国、行业社会团体，是非营利社会组织。现有会员企业4130家，分布在全国各个地区，涉及房建、市政、公路、铁路、水运、水利、电力、石油、化工、煤炭、冶金、有色等行业（专业）。本会定位是中国施工企业的“娘家”，是反映施工企业诉求、改善其发展环境的代言人，是促进施工企业科技进步与创新的平台，是提升工程施工安全质量的推器，是制定工程建设行业发展规划和政策法规的参谋手，是谋划工程建设行业发展战略的智库，是培养和造就很好施工企业家的摇篮。
中材建设有限公司
公司是一个有近60年生产历史，同时具有对外经营权、进出口权及工程总承包一级资质的工程服务总承包商。隶属于中材集团旗下的上市公司——中材靠前工程股份有限公司，总部位于河北省唐山市，在北京设有分公司。在册职工1000余人，其中管理和技术人员占80%以上。

(三)法律与监管风险
法律风险主要指涉及土地法、税法、劳动法、环保法、合同法、招标投标法等法律法规的更改和变化所引起的项目成本增加或收入减少等风险。可能的防范措施如：明确因违约、歧义、争端的仲裁在双方都认可的第三国进行。
1.法律连贯风险
俄罗斯法律体系较为完整，但连贯存在问题。
目前，俄罗斯已经建立了较为完整的法律体系。与经济贸易活动相关的主要法律有《外国法》《海关法典》《劳动法典》《税务法典》《民事法典》《建筑法典》《经济特区法》《券市场法》《外汇调节与监督法》《租赁法》《矿产资源法》《产品分成协议法》《技术调节法》《土地法典》《环境保护法》《生态评估法》等。
然而，俄罗斯法律体系缺乏稳定。同一部法律颁布施行后频繁修订，重要条款经常变化，如被称为俄罗斯“经济”的《民事法典》虽为民事基本法，但自1994年颁布施行部分和2005年颁布很后一部分（第四部分）以来，修订和补充仍然达到50余次，2012年又做了新的重大修订。有关外国的法律法规散见于多部法律文件中，如《外国法》《租赁法》《分成协议法》《土地法典》《经济特区法》《外资程序法》《矿产资源法》《公私合营法》等。这些法律文件存在不配套、不统一、与现实条件脱节等问题。有时地方的法规与联邦的法规也存在较多矛盾与脱节。一些相关法律、制度、规则的制定与修改也不够透明。
2.执法风险
俄罗斯法律的贯彻执行不力。为适应靠前惯例，符合WTO要求，体现对外资的优厚承诺，俄罗斯对本国进行了很大修改，也了很多优惠政策。然而，在实际执行过程中，许多被纳入俄罗斯法律体系的WTO法律、规则以及优惠承诺难以落到实处。此外，俄罗斯外资仅仅从表面上降低了外国者的显风险，事实上的隐风险，如无约束的国有化或没收财产、拒绝履行靠前义务等更容易造成境外的失败。俄罗斯司法体系本身就存在制度不够完善、多头管辖、执行难等很多问题。据俄罗斯媒体报道，俄罗斯每年有近25%的民事案件判决生效但未能执行，未执行案件涉及的金额高达上千亿卢布。
执行不力，令外国者无所适从，也增加了其经营预期效益减少或落空的风险。境外者与俄罗斯之间相互信任程度不高，致使大量的外资因此而流失。因此，在俄罗斯从事和生产等活动，应密切关注相关法律法规的动向，并加强与当地、执法机关的沟通。
［案例6-4］
俄罗斯法院审理了一起合同纠纷案件。俄罗斯一家装修公司承包了俄罗斯某市部门大楼的装修工程，工程完工后迟迟收不到工程款，经多次索要无果后，装修公司选择将市部门告上法庭。
经过多次审理，法院认为，根据《俄罗斯联邦民法典》第768条的规定，承包合同法律关系适用《俄罗斯联邦和市货物、劳务和服务采购领域合同系统法》。该法律规定，采购项目选择承包商时应当履行法律规定的程序，签署符合法律要求的合同。本案中，市在选择该装修公司时没有按照相关程序进行，也没有签订符合要求的合同，因此法院认定，双方不存在承包合同法律关系。所以，法院并未支持装修公司的主张，判决驳回了其诉讼请求。
分析此司法判例可知，在缔约双方所签合同违法的情况下，法院将认定合同无效，双方不存在合同法律关系，因此履行合同“义务”的一方无权根据合同要求另一方支付对价。当然，若另一方确实因“履约方”的履约行为获益，“履约方”有权要求其返还不当得利。
3.法律风险
俄罗斯是联邦制，共有联邦、联邦区、联邦主体和地方自治四级治理机构，俄罗斯的多个联邦主体都拥有制定法律或涉及外资管理制度的权力，部分地方制定的有关吸引外资或者对外资进行管理的法律制度与联邦存在矛盾或，也可能存在部分地方法律法规变动大的不确定。并且，由于地方具有自主权力，联邦和地方关于外资管理的职能有所，存在一个事项多个部门管理的情况，导致项目推进缓慢，流程繁琐，资源浪费。
4.法律监管过度风险
针对工程的监管规定不仅包括对准入监管、合并监管，还包括企业自身的竞争监管、税收监管、会计监管，以及资本监管和环境监管等诸多方面。监管规定的实施是为了规范企业的经营行为，同时降低或减少企业在经营过程中的违规行为，进而保障企业的合法权益，降低运营成本。所以，大部分企业都应遵守的相关监管规定，并在监管的约束下合法经营。
但是近些年来，监管风险已经成为中企在俄承包工程的重大风险之一。由俄罗斯颁布的一些新的监管规定严重影响了企业正常的商业运营，企业一些刚刚完成的对俄交易往往因为在监管方面的新规定而遭受各方的质疑、调查和阻碍。
俄罗斯不断新的监管规定使企业难以快速适应，同时适应监管的成本也在不断增加，想与监管环境保持同步变得越来越困难。不仅如此，俄罗斯已经存在的监管规定也变得越来越苛刻。企业需要花大量的时间和资金深入了解俄监管规定的细节，并保经营行为在监管范围内是合理的。因此，成本提高已经成为中国企业俄罗斯石油行业时需要考虑的关键因素，有些企业甚至因为监管问题不得不放弃一些可观的经济回报。
［案例6-5］
美国大陆石油公司与卢克石油公司合作开发了北极地区的一个项目。前者在开发阿项目的时候，研发了一些新技术来优选限度地降低人类活动的影响。大陆石油公司将其在阿掌握的技术带到了俄罗斯。然而，“极地之光”项目被层出不穷的课税和新的规章制度困扰得苦不堪言。项目所在地区的负责人曾经是位电动雪橇机械师。每当新的许可要求，他就要求项目向他支付一笔报酬。很终，万般无奈的大陆石油公司和莫斯科交涉，如果不制止“合同以外”的诸多要求，大陆石油公司将全面撤出俄罗斯。
点评：
借靠前专业中介机构的力量是解决这一问题的有效方法。在出现监管风险时，可以通过相关靠前专业中介机构，依托其专业能力对俄罗斯的监管风险进行预测和分析，并根据中介机构的经验和建议，做出相应的防范措施从而合理规避对俄的监管风险。
5.司法救济风险
解决中俄商事纠纷主要包括两种方式：诉讼和仲裁。若选择诉讼作为争议解决机制的，经济纠纷案件以及与进行经营活动和经济活动有关的案件都属于联邦仲裁法院的管辖范围。在俄罗斯联邦的仲裁法院并非中国人所理解的商事仲裁机构，而是属于俄罗斯联邦法院体系内的联邦法院。关于涉外案件管辖，如果俄罗斯联邦加入的靠前条约未有规定，则案件当事人不论有进行经营活动的外国组织、外国公民、国籍士和外资组织，仲裁法院均有管辖权。
俄罗斯仲裁法院实行三审制，即一审法院作出判决，可以提出复审(二审)，不申请复审或者复审申请被驳回后，判决生效。对生效的判决可以提出上诉(三审)，如果驳回后仍然不服，可以向很高仲裁法院提出再审申请。可见，在俄罗斯当地法院进行诉讼明显具有诉讼周期过长的风险，从向一审法院起诉到向很高仲裁法院提出再审申请，当事人需要支付巨额的诉讼费用和时间成本。
在仲裁方面，俄罗斯联邦的商事仲裁分为国内仲裁、靠前商事仲裁和外国仲裁三类。国内仲裁和靠前商事仲裁的仲裁裁决的地点均在俄罗斯境内，主要由俄罗斯相关法律来调整。而外国仲裁裁决的地点在俄罗斯境外，在仲裁事项、仲裁机构、裁决的执行和拒绝执行及撤销等方面均由不同的法律规范来相应调整，对于在俄罗斯境外作出的外国仲裁裁决，只能在俄罗斯境内要求承认和执行。因此，对于缺少仲裁经验的国内建筑企业来说，容易在仲裁过程中处于被动的处境。
另外，虽然俄罗斯法治环境有所改善，但是仍然存在着司法制度不健全和司法腐败等问题，部分法官的专业素养有待提高。因此，如果在俄罗斯当地涉诉，中国建筑企业往往容易陷入被动的不利地位。
点评：
在工程项目的前期，应组建专业化的法律团队，由企业法律部门控制的这支法律团队同时还应该辅以两国当地的律师，这样不仅能熟悉中国的海外政策，还能精通俄罗斯的法律法规，充分应对靠前市场的各项法律风险。
如果是合资项目，中企不必过分重视控制权，优选把控股比例调整在50%以下。尽量寻找俄罗斯的国有公司这类可靠的合作伙伴，在选择股权比例时，让其拥有控制权。
同时，企业可以通过成立一个项目公司的方法实现对项目的剥离。该项目公司直接负责对俄工程的和管理，把可能遇到的风险和责任都留在该公司。