醉染图书企业减税降费政策与应用指引9787542961853

章小微企业普惠减税降费政策与应用指引
节统计上大中小微型企业划分标准
第二节小微企业普惠减税降费
一、起征点以下免征增值税
二、小规模纳税人实行简易计税方法
三、小微企业（小规模纳税人销售额在免税标准内）免征增值税
四、小微企业附加税费优惠
五、小规模纳税人“六税二费”税收减免
六、小型微利企业减免企业所得税
七、重点行业小型微利企业固定资产税前一次扣除
第三节减税降费疑难问题解答
一、转登记小规模纳税人
二、增值税起征点
三、小规模纳税人纳税期限
四、增值税小微企业免税
五、增值税小微企业异地预缴增值税
六、增值税小微企业发票开具
七、增值税小规模纳税人申报
八、增值税小规模纳税人“六税二费”减免
九、小型微利企业条件
十、地方税种和相关附加减征政策
十一、小型微利企业预缴
第二章增值税减税优惠政策与应用指引
节2019增值税减税政策概述
一、税务总局关于做好2019年深化增值税改革工作的通知
二、2019增值税减税核心问题
第二节增值税类型、特点及优惠方式
一、增值税类型
二、增值税的特点和优点
三、增值税减免税主要形式
四、增值税优惠实行备案管理
五、享受减免税分别核算规定
六、放弃免税、减税的处理
七、风险防范
第三节增值税起征点与小微企业免税
一、增值税起征点
二、小微企业免征增值税
第四节增值税低税率优惠
一、增值税税率基本政策
二、适用9％增值税税率货物范围
三、调整后（2019年4月1日）的增值税税率、征收率
四、退税率
第五节增值税不征税项目
一、增值税应税行为应具备的条件
二、非经营活动不征增值税
三、不征收增值税项目
第六节增值税简易计税减税
一、简易计税方法政策规定
二、销售货物可简易计税的特定项目
三、一般纳税人销售固定资产和旧货
四、营改增应税行为一般纳税人可简易计税的特定项目
五、简易计税项目备案
第七节差额征税减税
一、增值税应税行为差额销售额的确定
二、差额征税项目
三、差额扣税凭规范
四、差额征税开票实务
五、差额征税的账务处理
第八节进项税额扩抵减税
一、不动产两年抵扣政策改为一次抵扣
二、购进国内旅客运输服务纳入抵扣范围
三、继续实行农产品加计抵扣政策
第九节增值税减免税优惠
一、《增值税暂行条例》规定的免税项目
二、销售货物、劳务增值税减免税优惠
三、销售服务增值税免税40项过渡项目
四、销售应税服务增值税免税优惠
五、增值税直接减免的会计处理
第十节增值税即征即退优惠
一、重点群体创业就业增值税即征即退
二、资源综合利用、新型墙体材料、清洁电力产品增值税即征即退
三、软件产品增值税即征即退
四、有形动产融资租赁和融资售后回租服务
五、管道运输服务
十节增值税先征后返优惠
一、宣传文化行业
二、核电行业
三、内资研发机构和外资研发中心采购设备
四、集成电路重大项目企业采购设备
五、煤层气
六、利用石脑油和燃料油生产乙烯芳烃类产品
七、大型客机和新支线飞机期末留抵税额退还
第十二节增值税加计抵减优惠
一、加计抵减操作办法
二、《声明》享受
三、加计抵减具体政策及实务作 四、加计抵减会计处理
第十三节增值税留抵退税
一、增值税留抵税额
二、2018增值税留抵退税
三、期末留抵税额退税制度试行
四、增值税留抵税额特殊情形下的处理
第十四节跨境应税行为零税率与免税
一、增值税零税率
二、出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税
第十五节优化增值税发票服务
一、便捷增值税发票领用
二、扩大小规模纳税人自行具试点范围
三、扩大取消增值税发票认的纳税人范围
四、调整增值税专用发票防伪措施
五、税率调整后增值税发票开具和开票软件升级
第十六节增值税纳税申报表优化
一、普惠征增值税小规模纳税人报表填写
二、增值税纳税申报表调整内容
三、加计抵减的申报方法及案例
四、申报比对规则调整
五、问题答疑
第三章企业所得税优惠政策与应用指引
节企业所得税优惠管理
一、居民企业所得税优惠政策事项
二、享受企业所得税税收优惠项目的管理
三、企业所得税优惠过渡优惠政策及叠加享受
四、税收优惠明细表体系
第二节不征税收入
一、企业所得税法对不征税收入的界定
二、不征税收入的具体政策
三、不征税收入的个别政策
四、不征税收入管理问题
第三节免税、减计收入及加计扣除
一、免税收入优惠项目
二、减计收入优惠项目
三、一般企业研发费用加计扣除优惠
四、科技型中小企业研发费用加计扣除
五、力残疾人就业的税收优惠政策
第四节所得减免
一、基本政策规定
二、农、林、牧、渔业项目所得减免
三、公共基础设施项目定期减免所得额
四、环境保护、节能节水项目定期减免所得额
五、符合条件的技术转让所得免征、减征所得税
六、实施清洁机制发展项目所得减免
七、合同能源管理项目所得减免
第五节抵扣应纳税所得额
一、政策规定
二、优惠事项管理
第六节减免所得税
一、符合条件的小型微利企业减免所得税
二、需要重点扶持的高新技术企业低税率优惠
三、动漫企业定期减免所得税
四、软件、集成电路企业所得税优惠
五、减免所得税专项优惠
六、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠
七、扶持就业限额减征企业所得税
八、民族自治地方企业所得税减免优惠
九、享受过渡期税收优惠定期减免企业所得税
第七节专有设备额抵免
一、优惠政策
二、优惠事项管理
第八节加速折旧优惠
税法规定
第九节减税服务政策
一、优化纳税申报
二、资产损失改为留存备查
三、企业所得税税前扣除凭规范得以明确
四、雇主责任保险可税前扣除
五、职工教育经费扣除比例提高至8％
六、公益捐赠和扶贫捐赠
七、高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限延长至10年
八、组织工作经费不超过1％可扣除
九、工资薪金和福利费的扣除
十、永续债的所得税处理
第四章个人所得税优惠政策与应用指引
节新个人所得税法基本税制要素
一、纳税人和扣缴义务人
二、征税对象
三、税率
四、修订后的个人所得税申报表
第二节个人所得税扣除项目
一、扣除项目
二、专项扣除
三、专项附加扣除
四、依法确定的扣除
第三节个人所得税优惠及
一、个人所得税免税
二、个人所得税减税
三、个人所得税优惠政策衔接
四、个人所得税优惠核准
五、个人所得税优惠备案
第五章税种和附加优惠政策与应用指引
节消费税优惠
一、消费税税目税率表
二、消费税优惠项目
第二节城市维护建设税和教育费附加优惠
一、应交城市维护建设税和教育费附加
二、城市维护建设税和教育费附加优惠项目
三、小规模纳税人减征城市维护建设税和教育费附加50％
四、预缴增值税后城建税不需清算补退
第三节资源税优惠
一、纳税人和扣缴义务人
二、资源税税目和税率
三、水资源税
四、资源税优惠政策
第四节环境保护税优惠
一、税收减免
二、环境保护税优惠项目
第五节房产税优惠
一、法定优惠
二、经批准免税的房产
三、房产税优惠项目核准与备案
四、增值税小规模纳税人减征优惠
第六节城镇土地使用税优惠
一、法定优惠
二、特定优惠
三、城镇土地使用税优惠项目核准与备案
四、小规模纳税人减征城镇土地使用税50％
第七节耕地占用税优惠
一、耕地占用税优惠政策
二、耕地占用税优惠备案
三、小规模纳税人减征耕地占用税50％
第八节车辆购置税优惠
一、车辆购置税优惠政策
二、车辆购置税优惠备案
第九节车船税优惠
一、法定减免
二、特定减免
三、车船税优惠备案
四、取消的税务明事项
第十节印花税优惠
一、印花税税目税率表
二、印花税法定优惠
三、印花税免税规定
四、印花税优惠备案
五、小规模纳税人减征印花税50％优惠
十节契税优惠
一、契税法定优惠
二、规定的减征、免征项目
三、改制重组契税
四、契税优惠备案
第十二节土地增值税优惠
一、土地增值税适用税率
二、土地增值税税收优惠
三、土地增值税优惠核准
四、土地增值税优惠备案
第六章社会保险减免政策与应用指引
节社会保险项目
一、社会保险缴费内容
二、社会保险缴费登记
三、缴费对象
四、缴费基数
五、缴费比例
六、阶段降低社会保险政策
七、降低社会保险综合方案
八、社会保险费征缴模式
第二节城镇企业职工基本养老保险
一、征缴范围
二、缴费基数
三、缴费比例
四、缴费期限和计征方法
第三节城镇企业职工基本医疗保险
一、征缴范围
二、缴费基数
三、缴费比例
第四节工伤保险
一、征缴范围
二、缴费基数
三、缴费比例
四、建筑业工伤保险
第五节失业保险
一、征缴范围
二、缴费基数
三、缴费比例
第六节生育保险
一、征缴范围
二、缴费基数
三、缴费比例
第七节社保费滞纳金的计算缴纳
第八节社会保险事业的税收支持政策
一、个人所得税支持政策
二、企业所得税支持政策
三、契税支持政策
四、印花税支持政策
五、综合支持政策
第九节对严重失信对象实施联合惩戒
一、惩戒对象
二、信息共享与联合惩戒的实施方式
三、惩戒措施
第七章非税收入减免政策与应用指引
节非税收入管理
一、非税收入及设立
二、票据管理
第二节行政事业收费减费指引
一、行政事业收费项目审批管理
二、全国及中央部门和单位涉企行政事业收费目录清单
三、行政事业收费标准管理办法
第三节减费指引
一、管理暂行办法
二、全国目录清单
第四节教育费附加与地方教育附加
第五节工会经费
一、工会经费收入范围
二、工会经费的拨缴方式
三、工会经费支出范围
四、工会经费代征
第六节残疾人就业保障金
一、政策规定
二、残疾人就业保障金减征
第七节文化事业建设费
一、征收范围
二、计费依据（含税价款和价外费用）
三、免征情形
第八节水利建设和重大水利工程建设
一、水利建设和重大水利工程建设政策
二、水利建设和重大水利工程建设减征
第九节废弃器电产品处理
一、缴费人及缴纳
二、废弃器电产品处理目录（2014年版）
第十节取消、停征和整合部分
一、取消、停征和整合部分项目
二、取消、调整部分
三、降低部分征收标准
四、关于扩大有关征范围
五、部分非税收入项目征管职责划转
第八章促进中小企业发展减税降费政策与应用指引
节促进中小企业健康发展指导意见
第二节小微企业税收优惠
一、小规模纳税人销售额未超限免征增值税
二、小微企业普惠地方税费税收减免
三、小型微利企业减免企业所得税
四、重点行业小型微利企业固定资产税前一次扣除
五、金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税
六、小微企业免征教育费附加、地方教育附加、水利建设
七、小微企业免征文化事业建设费
八、营业账簿减免印花税
第三节支持融资税收优惠
一、银行类金融机构贷款税收优惠
二、小额贷款公司贷款税收优惠
三、融资担保及再担保税收优惠
四、农牧保险业务税收优惠
五、创投企业税收优惠
六、非货币税收优惠
第四节促进技术进步税收优惠
一、研发费用加计扣除政策
二、固定资产加速折旧政策
三、职工教育经费税前扣除政策
四、高新技术企业税收优惠
五、购买符合条件设备税收优惠
六、科技成果转化税收优惠
七、科研机构创新人才税收优惠
八、大气污染物或者水污染物低排放减征环保税
第五节促进重点产业税收优惠
一、农业税收优惠
二、软件产业税收优惠
三、动漫企业增值税超税负即征即退
四、文化体育产业税收优惠
五、物流产业税收优惠
六、西部大开发企业所得税优惠税率
七、去产能和调结构税收优惠
第六节重点群体创业就业税收优惠
第七节创业就业平台税收优惠
一、科技企业孵化器（含众创空间）免征增值税
二、符合非营利组织条件的孵化器的收入免征企业所得税
三、科技企业孵化器免征房产税
四、科技企业孵化器免征城镇土地使用税
五、大学科技园免征增值税
六、符合非营利组织条件的大学科技园的收入免征企业所得税
七、大学科技园免征房产税
八、大学科技园免征城镇土地使用税
第九章减税降费税务行动指引
节减税降费税务综合措施指引
一、深入贯彻落实减税降费政策的措施
二、落实好简政减税降负措施更好服务经济社会发展
三、实施进一步支持和服务民营经济发展的若干措施
第二节减便民税收政策指引
一、规定
二、《税务总局关于取消20项税务明事项的公告》
三、《税务总局关于取消一批税务明事项的决定》
第三节优化纳税服务政策指引
一、2019便民办税春风行动
二、办税事项“多跑一次”清单
三、优化跨区域涉税事项报验管理