诺森北交所案例解析李浩 主编9787513673181中国经济

章 北交所上市概述
一、北交所上市条件
二、北交所上市流程
三、北交所上市费用
四、上市后管理

第二章 股权结构相关案例
一、股权结构对公司决策机制有效的影响：优机股份（833943）
二、实际控制人的认定：壹创国际（839120）
三、追加认定实际控制人：沪江材料（870204）
四、无控股股东及实际控制人：鼎欣科技（870840）
五、能否保持控制权的稳定：泰德股份（831278）
六、近24个月实际控制人变更：光谷信息（430161）
七、股权收购合理及合规：华创合成（832077）
八、股权收购价格公允：七丰精工（873169）
九、分红款项支付：荣亿精密（8732）
十、员工持股平台的合法合规：派特尔（836871）
十一、非公司员工持有持股平台份额的合理：鼎丰股份（873459）
十二、设置多层员工持股平台的合理：荣亿精密（8732）
十三、对赌协议情况及对控制权稳定的影响：合顺兴（871167）
十四、特殊条款的变更及影响：威博液压（871245）
十五、集体企业改制程序瑕疵及整改措施：晨光电缆（834639）
十六、境外子公司经营情况：泓禧科技（871857）
十七、子公司注销问题：鑫汇科（831167）
十八、股权代持行为的规范：晨光电缆（834639）

第三章 业务经营相关案例
一、经营模式的变动：大禹生物（871970）
二、经营模式可持续：优机股份（833943）
三、合作商模式披露不充分：高德信（832645）
四、持续经营能力：灿能电力（870299）
五、招投标对经营活动合规的影响：优炫软件（430208）
六、行业政策、销售行为与合规经营：伊斯佳（838858）
七、市场需求萎缩及持续经营风险：银山股份（872247）
八、汇率风险及汇率管理对公司业绩的影响：合顺兴（871167）
九、高新认定对经营业绩的影响：路斯股份（832419）
十、业务稳定与可持续：瑞科汉斯（839768）
十一、终端销售实现情况的核查：则成（837821）
十二、涉及项目转包、分包行为：杭州路桥（870892）
十三、生产经营的重大不利变化风险：东立科技（835193）
十四、主要客户销售可持续及新客户开拓：骏创科技（833533）
十五、客户和供应商重合对交易公允的影响：高德信（832645）
十六、原材料依赖：则成（837821）
十七、外协及主要原材料采购公允：七丰精工（873169）
十八、供应商刚成立即与发行人合作的合理：天润科技（430564）
十九、产品质量符合客户质量标准：浦漕科技（870382）
二十、产品质量纠纷：邦德股份（838171）
二十一、广告宣传合规：大禹生物（871970）
二十二、采购定制成品如何体现发行人核心竞争力：荣亿精密（8732）
二十三、产品技术水平与竞争力：奥迪威（832491）
二十四、存在市场竞争力不足及业绩下滑的险：治理（831511）
二十五、产品竞争优劣势，经营业绩下滑风险：合顺兴（871167）
二十六、技术合作具有“突击目的”：大禹生物（871970）
二十七、知识产权归属：七丰精工（873169）

第四章 公司治理相关案例
一、公司治理及内控有效：爱信股份（837950）
二、销售订单真实与内控有效：汇群（832513）
三、内控制度的整改与规范：科润智控（834062）
四、票据管理规范、转贷内控有效：科创新材（833580）
五、财务内控不规范情形整改：七丰精工（873169）
六、控股股东朋友将房产无偿租赁给发行人的合理：天润科技（430564）
七、对技术人员存在依赖，具备独立研发能力：七丰精工（873169）
八、关于与部分客户或供应商的资金往来商业合理：优炫软件（430208）
九、关联交易公允及对发行人独立影响：合顺兴（871167）
十、关联交易的合理与公允：鑫汇科（831167）
十一、关联采购能否保生产经营的独立：路斯股份（832419）
十二、关联交易非关联化问题：瑞科汉斯（839768）
十三、关联交易涉及利益输送：壹创国际（839120）
十四、补充披露与原关联方的交易情况：鼎丰股份（873459）
十五、存在同业竞争：泓禧科技（871857）
十六、生产经营合规：伊斯佳（838858）
十七、安全生产合规：沪江材料（870204）
十八、报告期内多名董事及高级管理人员离职：凯德石英（835179）
十九、财务总监离职的原因及影响：威博液压（871245）
二十、注销子公司的合法合规：派特尔（836871）
二十一、互保违约风险：晨光电缆（834639）
二十二、存在利益输送：邦德股份（838171）

第五章 财务会计相关案例
一、收入确认对经营业绩的影响：大禹生物（871970）
二、收入确认的合规与真实：水治理（831511）
三、通过收入确认来调节利润：捷世智通（430330）
四、出疆补贴实际确认与会计政策不符：银山股份（872247）
五、销售收入的真实、准确：大禹生物（871970）
六、净利润大幅下滑：科润智控（834062）
七、毛利率较高、净利润大幅增长的合理：泰达新材（430372）
八、销售收入核查程序充分：七丰精工（873169）
九、明确披露发行人经营业绩持续下滑的原因：天济草堂（871129）
十、业绩真实：瑞科汉斯（839768）
十一、现金交易与业务真实：汇群（832513）
十二、业绩大幅波动：光谷信息（430161）
十三、资金体外循环：东立科技（835193）
十四、关于实际控制人个人卡大额：科润智控（834062）
十五、销售模式对毛利率的影响：大禹生物（871970）
十六、毛利率下滑风险：骏创科技（833533）
十七、产品毛利率与同行业公司偏离较大的合理：科创新材（833580）
十八、采购价格公允：荣亿精密（8732）
十九、成本核算准确：嘉缘花木（871181）
二十、向供应商支付和实际采购的匹配：浦漕科技（870382）
二十一、营业收入增长与销售费用匹配：科润智控（834062）
二十二、运输费用核算准确：伊斯佳（838858）
二十三、研发费用归集准确：七丰精工（873169）
二十四、研发支出资本化率高于同行业可比公司及一致：优炫软件（430208）
二十五、研发支出资本化的依据及合规：捷世智通（430330）
二十六、市场推广费显著高于同业平均水平的合理：天济草堂（871129）
二十七、应收账款坏账计提充分：科润智控（834062）
二十八、应收恒大地产款项回款风险：壹创国际（839120）
二十九、业绩波动合理：奥迪威（832491）

第六章 募集资金运用相关案例
一、募投项目的可行：灿能电力（870299）
二、募投项目的合理与必要：水治理（831511）
三、募投项目的风险：优炫软件（430208）
四、募投项目的产能消化：奥迪威（832491）
五、募投项目与市场需求匹配：德信（832645）
六、募投项目实施用地存在重大不确定：恒进感应（838670）
七、募集资金使用合理：天济草堂（871129）
八、新增产能的消化能力，募集资金合理：派特尔（836871）
九、募集资金投向发生实质变化：荣亿精密（8732）
十、发行底价的确定及其合理：捷世智通（430330）
十一、发行底价与稳价措施：惠丰钻石（839725）

第七章 相关案例
一、符合北交所创新型中小企业的定位：路斯股份（832419）
二、补充披露创新特征：优机股份（833943）
三、创新特征体现不清晰：杭州路桥（870892）
四、传统企业与转型升级：银山股份（872247）
五、传统企业与技术创新：汇群（832513）
六、具备创新及成长空间：嘉缘花木（871181）
七、上市标准变更：奥迪威（832491）
八、说明行业分类的准确：荣亿精密（8732）
九、属于产能过剩行业：科创新材（833580）
十、属于限制类产能：七丰精工（873169）
十一、未决诉讼对发行人的影响：优机股份（833943）
十二、银行账户冻结对发行人生产经营的影响：科创新材（833580）
十三、产能扩张需重新履行环评审批：东立科技（835193）
十四、涉嫌商业贿赂：灿能电力（870299）
十五、社保、公积金缴纳的合规：荣亿精密（8732）
十六、第三方机构代缴社保及住房公积金：鼎欣科技（870840）
十七、劳务分包合规：嘉缘花木（871181）
十八、劳务派遣的合规：汇群（832513）
十九、关于持续经营能力的风险提示：捷世智通（430330）
二十、信息披露豁免的合理：骏创科技（33533）

李浩：北京科创企业融联盟法人代表兼秘书长，北方工业股权交易中心法人代表、副董事长兼总经理，三板汇投顾集团董事长，“浩说新三板”系列丛书主编，新三板文化节核心发起人，新三板华山论剑融千人峰会组织者，《中国企业报·中国新三板导刊》前主编，曾任、等机构及北京大学、清华大学等高校特聘讲师，地方城市金融顾问，有着近20年券相关从业经历，是国内新三板领域的知名人士。