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诺森纳税实务姚旭主编9787302539018清华大学出版社
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章 纳税实务基础1.1 税收概述1.1.1 税收的概念1.1.2 税收的特征1.1.3 税收的分类1.2 税法概述1.2.1 税法的概念1.2.2 税法的构成要素1.. 税收法律关系1.2.4 税法的分类1.3 税收征纳的一般程序1.3.1 税务登记1.3.2 账簿、凭和发票的管理1.3.3 纳税申报1.3.4 税款征收1.4 纳税实务基础模拟作1.4.1 模拟操作案例1.4.2 模拟操作要求与指导1.4.3 模拟操作执行第2章 增值税纳税实务2.1 增值税基本法规2.1.1 增值税的纳税义务人2.1.2 增值税的征税范围2.1.3 增值税的税率2.1.4 增值税的优惠政策2.1.5 增值税的征收管理2.2 增值税专用发票的管理2.2.1 增值税专用发票领购使用范围2.2.2 增值税专用发票的开具范围2.. 红字专用发票开具2.2.4 增值税专用发票的开具要求. 增值税应纳税额的计算..1 进口货物增值税应纳税额的计算..2 小规模纳税人增值税应纳税额的计算.. 一般纳税人增值税应纳税额的计算2.4 增值税的会计处理2.4.1 进口货物增值税的会计处理2.4.2 小规模纳税人增值税的会计处理2.4.3 一般纳税人增值税的会计处理2.5 出口货物退(免)增值税计算及会计处理2.5.1 出口货物退(免)增值税概述2.5.2 出口货物应退税额的计算2.5.3 出口货物退(免)增值税的会计处理2.6 增值税纳税实务模拟作2.6.1 模拟操作案例2.6.2 模拟操作要求与指导2.6.3 模拟操作执行第3章 消费税纳税实务3.1 消费税基本法规3.1.1 消费税的纳税义务人3.1.2 消费税的征税范围、税目及税率3.1.3 消费税的征收管理3.2 消费税应纳税额的计算3.2.1 消费税应纳税额计算的一般方法3.2.2 消费税应纳税额计算的具体方法3.3 消费税的会计处理3.3.1 自产应税消费品消费税的会计处理3.3.2 委托加工应税消费品的会计处理3.3.3 进口应税消费品消费税的会计处理3.3.4 出口应税消费品应退消费税的计算及会计处理3.4 消费税纳税实务模拟作3.4.1 模拟操作案例3.4.2 模拟操作要求与指导3.4.3 模拟操作执行第4章 关税纳税实务4.1 关税基本法规4.1.1 关税概述4.1.2 关税的征税对象和纳税义务人4.1.3 关税的税率及运用4.1.4 关税的优惠政策4.1.5 关税的征收管理4.2 关税应纳税额的计算4.2.1 关税完税价格的确定4.2.2 关税应纳税额的计算方法4.3 关税涉税业务的会计处理4.3.1 关税核算的账户设置4.3.2 关税的会计处理4.4 关税纳税实务模拟作4.4.1 模拟操作案例4.4.2 模拟操作要求与指导4.4.3 模拟操作执行第5章 个人所得税纳税实务5.1 个人所得税基本法规5.1.1 个人所得税的纳税义务人5.1.2 个人所得税的征税范围5.1.3 个人所得税的税率5.1.4 个人所得税的优惠政策5.1.5 个人所得税的征收管理5.2 个人所得税应纳税额的计算5.2.1 个人所得税应纳税所得额的确定5.2.2 个人所得税应纳税额的计算方法5.3 个人所得税的会计处理5.3.1 个人所得税核算的账户设置5.3.2 个人所得税的会计处理方法5.4 个人所得税纳税实务模拟作5.4.1 模拟操作案例5.4.2 模拟操作要求与指导第6章 企业所得税纳税实务6.1 企业所得税基本法规6.1.1 企业所得税的纳税义务人6.1.2 企业所得税的征税对象6.1.3 企业所得税的税率6.1.4 企业所得税的优惠政策6.1.5 企业所得税的征收管理6.2 企业所得税应纳税所得额的计算6.2.1 收入总额6.2.2 扣除原则和范围6.. 亏损弥补6.3 资产的税务处理6.3.1 固定资产的税务处理6.3.2 无形资产的税务处理6.3.3 长期待摊费用的税务处理6.3.4 存货的税务处理6.3.5 资产的税务处理6.4 企业所得税应纳税额的计算6.4.1 居民企业应纳税额的计算6.4.2 非居民企业应纳税额的计算6.5 企业所得税的会计处理6.5.1 差异和暂时差异6.5.2 企业所得税核算的账户设置6.5.3 企业所得税的会计处理方法6.6 企业所得税纳税实务模拟作6.6.1 模拟操作案例6.6.2 业务资料6.6.3 纳税申报表的填制第7章 税种纳税实务7.1 资源税类纳税实务7.1.1 资源税纳税实务7.1.2 城镇土地使用税纳税实务7.2 财产行为税纳税实务7.2.1 房产税纳税实务……
本书通过企业的实际操作案例,介绍纳税实务的相关知识。在介绍税法基础知识的基础上,以纳税申报、涉税会计为重点,突出纳税工作的核心。全书共分8章:章为纳税实务基础,通过对税收与税法的基本理论和基本知识的讲解为以后各章学习提供基础;第2章至第7章是按税种进行安排的,每章的内容包括该税种的基本法规,应纳税额的计算,涉税业务的会计处理及纳税实务模拟操作,突出对各税种基本知识的讲解和对学生各税种纳税实务实践能力的培养;第8章为企业纳税实务综合模拟操作。本书密切结合税收政策变化,体现的税制、税率,吸纳了税务系统一线工作者的宝贵建议。 本书适合院校相关专业作为教材使用,也可供社会读者阅读参考。
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