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诺森一案解析企业所得税纳税申报冯秀娟97875678039中国税务
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导 读 1
章 企业所得税概述 13
节 企业所得税的税制要素 13
第二节 企业所得税的征收管理 24
第三节 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》的填写 29
第二章 收入的确认及申报 35
节 收入的确认 35
第二节 《A101010一般企业收入明细表》的填写 48
第三章 扣除项目的确认及申报 52
节 扣除项目的确认 52
第二节 《A102010一般企业成本支出明细表》的填写 57
第三节 《A104000期间费用明细表》的填写 60
第四章 收入类项目的纳税调整及申报 64
节 视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报
第二节 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报 78
导 读 1
章 企业所得税概述 13
节 企业所得税的税制要素 13
第二节 企业所得税的征收管理 24
第三节 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》的填写 29
第二章 收入的确认及申报 35
节 收入的确认 35
第二节 《A101010一般企业收入明细表》的填写 48
第三章 扣除项目的确认及申报 52
节 扣除项目的确认 52
第二节 《A102010一般企业成本支出明细表》的填写 57
第三节 《A104000期间费用明细表》的填写 60
第四章 收入类项目的纳税调整及申报 64
节 视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报
第二节 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报 78
第三节 收益的纳税调整及申报 88
第四节 专项用途财政资金的纳税调整及申报 106
第五章 扣除类项目的纳税调整及申报 114
节 职工薪酬的纳税调整及申报 115
第二节 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报 127
第三节 捐赠支出的纳税调整及申报 131
第四节 扣除类的纳税调整 135
第六章 资产类项目的纳税调整及申报 139
节 资产折旧、摊销的纳税调整及申报 139
第二节 《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》及附表的填写 157
第三节 资产损失的税务处理及申报 176
第七章 特殊事项纳税调整及申报 191
节 企业重组的纳税调整及申报 191
第二节 政策搬迁的纳税调整及申报 204
第三节 特殊行业准备金的纳税调整及申报 214
第四节 特别纳税调整应税所得 224
第五节 《A105000纳税调整项目明细表》的填写 2
第八章 税收优惠的确认及申报 243
节 免税、减计收入及加计扣除优惠的确认及申报 243
第二节 所得减免优惠的确认及申报 273
第三节 抵扣应纳税所得额及申报 288
第四节 减免所得税优惠的确认及申报 294
第五节 税额抵免优惠的确认及申报 3
冯秀娟,财政科学研究所经济学博士,北京经济管理职业学院副教授,会计师,靠前注册不错创新管理师,北京市青年拔尖人才,曾获得北京市第七届青年教师教学基本功比赛二等奖。研究方向为税收理论与实务。在《世界经济研究》《中国流通经济》《涉外税务》《税务与经济》《财会月刊》等期刊杂志上发表20余篇,出版专著1部,主编及参编税收实务类教材多部。长期与大专院校及企业合作进行税收教育及培训工作,主要培训对象为企业不错财务管理人员、税务专业硕士、财税从业人员等。
《一案解析企业所得税纳税申报》内容包括:靠前章企业所得税概述;第2章收入的确认及申报;第3章扣除项目的确认及申报;第4章收入类项目的纳税调整及申报;第5章扣除类项目的纳税调整及申报;第6章资产类项目的纳税调整及申报;第7章特殊事项纳税调整及申报;第8章税收优惠的确认及申报;第9章企业所得税弥补亏损及申报;靠前0章境外所得税收抵免及申报;靠前1章跨地区汇总纳税及申报;靠前2章表单的填报。
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