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[正版图书]税收学原理 第4四版王玮 应用经济学税收理论 高等学校教材税收微观经济效应和税收宏观经济效应企业经济税务管理
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《税收学原理》经过10年的教学实践和升级改版,得到了越来越多院校师生的使用和好评, 新版也是武汉大学“十三五”规划核心教材。《税收学原理》系统地阐述了税收学的基本理论、基本知识和基本方法。在体系安排上,不求“大而全”,而是突出重点,并充分考虑到税收学课程与财政学专业其他课程之间的衔接,有效地避免了不同课程教材内容上的过多重复。在编写内容上,不仅吸收了税收理论研究的 新成果,而且还以专栏的形式提供了大量通俗易懂的 外税收案例来帮助读者理解和掌握相关的知识点,充分体现出税收理论与实践的新发展和新动向。配套教学资源完备,电子课件见清华大学出版社网站。
税收学原理(第4版)以“为什么要征(纳)税”—“征(纳)多少税”—“怎样征(纳)税”—“征(纳)税会产生什么影响”为逻辑主线,系统地阐述了税收学的基本理论、基本知识和基本方法,具体包括税收概论、税收活动主体及其约束规则、税收原则、税收负担的分配及其局部调整、税收负担转嫁与归宿、税种设置与税制结构、商品税、所得税、财产税及其他税、 优税收、税收的微观经济效应和税收的宏观经济效应等十二章的内容。税收学原理(第4版)既可供税收学和财政学专业的学生、报考和攻读税务硕士专业学位(MT)的学生以及攻读财税方向公共管理硕士专业学位(MPA)的学生使用,又可供经济学类、工商管理类、公共管理类、法学类等专业以及选修税收通识课的学生在相关课程的学习中参考使用;此外,本书也适合财税工作者和对税收问题感兴趣的读者有选择地阅读。
目 录
第1章 税收概论1
1.1 税收的产生与发展1
1.2 税收的概念10
1.3 税收的根据18
1.4 税收的职能与作用24
第2章 税收活动主体及其约束规则33
2.1 税收活动主体的权利与义务33
2.2 税收活动主体的约束规则38
2.3 税收非正式制度安排42
第3章 税收原则54
3.1 税收原则理论的演变54
3.2 税收的财政原则59
3.3 税收的公平原则63
3.4 税收的效率原则69
第4章 税收负担的分配及其局部调整79
4.1 税收负担概述79
4.2 税收负担的分配87
4.3 纳税人对税收负担基本分配的局部调整90
4.4 政府对税收负担基本分配的局部调整96
第5章 税收负担转嫁与归宿119
5.1 税收负担转嫁与税收负担归宿119
5.2 税收负担转嫁程度的影响因素125
5.3 税收负担归宿的局部均衡分析136
5.4 税收负担归宿的一般均衡分析140
第6章 税种设置与税制结构147
6.1 税种设置与税种分类147
6.2 税种制度要素156
6.3 税制结构167
第7章 商品税181
7.1 商品税概述181
7.2 增值税185
7.3 消费税200
7.4 关税206
第8章 所得税214
8.1 所得税概述214
8.2 个人所得税220
8.3 公司所得税240
8.4 资本利得税252
8.5 社会保障税256
第9章 财产税及其他税264
9.1 财产税概述264
9.2 财产保有税269
9.3 财产转让税275
9.4 其他税281
0章 优税收291
10.1 优税收理论概述291
10.2 优商品税294
10.3 优所得税298
1章 税收的微观经济效应306
11.1 税收对生产者和消费者行为的影响306
11.2 税收对劳动力供给和需求的影响309
11.3 税收与家庭储蓄316
11.4 税收与私人投资321
2章 税收的宏观经济效应328
12.1 税收与经济增长328
12.2 税收与经济稳定336
12.3 税收与收入分配343
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