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全新正版美国税务指南9787567811195中国税务
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章 美国联邦税法及纳税主体的分类
节 美国联邦税法简介
一、美国联邦税法发展的主要历程
二、美国联邦税收政策的过程
三、美国联邦税法的组成部分
第二节 美国纳税主体的分类
一、地方法规经营实体的设立
二、经营实体的税务分类和纳税实体选择
第二章 美国税务会计
节 税务记账方法
一、基本的记账方法2+l
二、应税总收入和纳税年度的匹配
三、可抵扣成本或费用与纳税年度的匹配
四、风险承担原则限制损失扣除
五、被动亏损限制扣除
六、库存商品的记账方法
七、467条款费用入账方法
八、记账方法变更
第二节 税务记账期间和账务调整
一、税法规定的记账期间
二、记账方法变更引起的账务调整
三、转让定价规定下的账务调整
第三章 应纳税所得额的分类和计算(一)
节 应税总收入
一、常见应税总收入的类别
二、特殊应税总收入的类别
三、法典规定的免税收入
第二节 与经营活动相关的费用
一、经营活动的定义
二、公司设立成本
三、雇员薪酬和福利支出
四、各类税收
五、慈善
六、娱乐活动、餐饮和礼品等费用
七、差旅、交通和车辆费
八、长途、长期出差费用
九、承租人租金、获取租约费用及支付
十、研发费和经营期间费用
十一、农业生产费用
十二、矿业公司费用
十三、按合规经营(调整)收入核算的扣除
十四、利息费用
十五、固定资产折旧
十六、商誉等无形资产摊销
十七、关联方之间的费用或亏损
十八、资本支出
十九、统一资本化规则263A
第四章 应纳税所得额的分类和计算(二)
节 损失类项目的计量和处理规定
一、可以当期扣除的损失及其数额
二、常见的损失类项目
三、坏账损失
四、(累计)净经营亏损
第二节 对境内或境外收入的纳税规定
一、美国的全球征税体系
二、源于美国境内的收入
三、源于美国境外的收入
四、有效相关收入及境内收入
五、可动资产处置收入
六、中美税收协定
第五章 资产处置的盈利和亏损
节 资产的分类及其持有成本
一、资本资产
二、经营活动中使用的资产
三、资产的持有成本
第二节 资本利得和资本亏损的征税规则
一、资产的持有期
二、长短期资本利得或亏损的处理
三、11类资产处置
四、套期保值交易和资产处置的特殊规定
第三节 资产置换所得延迟征税和联邦机会区
一、1031资产置换
二、联邦机会区
第六章 个人所得税税法条款和税务处理(一)
节 个人所得税税率和申报方式
一、个人所得税纳税申报身份和税率
二、申报表格和时间
三、个人所得税缴纳的规定
第二节 个人所得税的计算方法
一、个人调整后的总收入
……
第七章 个人所得税税法条款和税务处理
第八章 股份有限公司的税法条款和税务处理(一)
第九章 股份有限公司的税法条款和税务处理(二)
第十章 股份有限公司的税法条款和税务处理(三)
十章 S类小型股份有限公司的税法条款和税务处理
第十二章 合伙企业的税法条款和税务处理
第十三章 不动产信托和《外国美不动税法法案》
第十四章 石油天然气资源开采
第十五章 遗产和赠与
第十六章 税务事项概述
书中设计的部分属于中英文对照
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