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全新正版内部控制审计:理论与实务9787301318454北京大学
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章 内部控制概论 ………………………………………………………………………………………1 节 内部控制的概念、发展和理论 …………………………………………………………………… 2 第二节 内部控制的目标、原则和要素…………………………………………………………………… 11 第三节 内部控制的意义、局限和类型…………………………………………………………………… 16 第四节 我国内部控制规范体系………………………………………………………………………………20第二章 内部控制审计概论……………………………………………………………………………………… 26 节 内部控制审计的概念、发展和理论………………………………………………………………27 第二节 内部控制审计的范围和目标……………………………………………………………………… 31 第三节 内部控制审计的步骤和方法……………………………………………………………………… 37 第四节 内部控制审计与财务报表审计…………………………………………………………………… 39第三章 内部控制审计人员职业道德规范…………………………………………………………… 44 节 内部控制审计人员的职业品质与判断……………………………………………………………45 第二节 内部控制审计人员的专业胜任能力……………………………………………………………… 50 第三节 内部控制审计人员的法律责任…………………………………………………………………… 53第四章 计划企业内部控制审计工作 ………………………………………………………………… 55 节 总体审计策略和具体审计计划……………………………………………………………………56 第二节 风险识别和评估………………………………………………………………………………………60 第三节 利用相关人员的工作………………………………………………………………………… 62第五章 实施企业内部控制审计工作 ………………………………………………………………… 66 节 测试企业层面和业务层面内部控制……………………………………………………………… 67 第二节 测试内部控制设计与运行的有效……………………………………………………………… 69 第三节 获取内部控制审计据………………………………………………………………………………72第六章 销售与收款循环内部控制及测试…………………………………………………………… 75 节 销售与收款循环业务概要………………………………………………………………………… 76 第二节 销售与收款循环内部控制设计…………………………………………………………………… 78 第三节 销售与收款循环内部控制测试…………………………………………………………………… 81第七章 采购与付款循环内部控制及测试…………………………………………………………… 87 节 采购与付款循环业务概要………………………………………………………………………… 88 第二节 采购与付款循环内部控制设计…………………………………………………………………… 90 第三节 采购与付款循环内部控制测试…………………………………………………………………… 92第八章 生产与存货循环内部控制及测试…………………………………………………………… 97 节 生产与存货循环业务概要………………………………………………………………………… 98 第二节 生产与存货循环内部控制设计 ………………………………………………………………… 100 第三节 生产与存货循环内部控制测试 ………………………………………………………………… 102第九章 与筹资循环内部控制及测试 ………………………………………………………… 107 节 与筹资循环业务概要 ……………………………………………………………………… 108 第二节 与筹资循环内部控制设计 ………………………………………………………………… 111 第三节 与筹资循环内部控制测试 ………………………………………………………………… 114第十章 货币资金内部控制及测试…………………………………………………………………… 119 节 货币资金业务概要 ……………………………………………………………………………… 120 第二节 货币资金内部控制设计 ………………………………………………………………………… 121 第三节 货币资金内部控制测试 ………………………………………………………………………… 124十章 信息系统内部控制及测试 ……………………………………………………………… 129 节 信息系统内部控制概要 ………………………………………………………………………… 130 第二节 信息系统内部控制设计 ………………………………………………………………………… 132 第三节 信息系统内部控制测试 ………………………………………………………………………… 136第十二章 内部控制缺陷评价 ………………………………………………………………………… 148 节 内部控制缺陷的定义与分类 …………………………………………………………………… 149 第二节 内部控制缺陷的认定 …………………………………………………………………………… 151 第三节 内部控制缺陷的整改 …………………………………………………………………………… 160第十三章 完成审计工作与出具审计报告 ………………………………………………………… 163 节 完成审计工作 …………………………………………………………………………………… 164 第二节 出具内部控制审计报告 ………………………………………………………………………… 169第十四章 内控审计研究拓展与实践思考 ………………………………………………………… 176 节 内部控制审计研究拓展 ………………………………………………………………………… 177 第二节 内部控制审计实践发展的思考 ………………………………………………………………… 196参考文献 …………………………………………………………………………………………………… 200
李万福,南京财经大学教授,会计学博士,江苏省“333高层次人才培养工程”及“青蓝工程”培养对象,2018年中国MPAcc案例大赛全国“创意奖”指导老师,自然科学通讯评审专家、位办通讯评审专家、江苏省高企认定财务评审专家,《管理世界》《金融研究》《会计研究》《南开管理评论》《管理科学学报》等杂志审稿人。曾获博士学术新人奖、广东省博士奖、全国商务财会学术一等奖、福建省社会科学成果二等奖、江苏省社科应用精品工程二等奖等奖励,主持自然科学面上项目2项、合作主持自然科学海外及港澳学者合作研究项目1项,另主持及省部级课题多项,在《JournaloftheAmericanTaxationAssociation》《ChinaAccountingandFinanceReview》《ChinaJournalofAccountingResearch》《ChinaJournalofAccountingStudies》《管理世界》《金融研究》《会计研究》《审计研究》《中国管理科学》等刊物发表文章多篇。
本书可作为高等院校会计、审计等管理类专业生及的教材,亦可作为会计师事务所或企业内审人员的学习参考书。
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