章 纳税入门与个人所得税知识
节 纳税入门知识
1 什么是税收？
2 我国现行税收的种类有哪些？
3 每种税收的纳税人分别是哪些主体？
4 纳税人享有哪些权利？
5 税务机关应履行哪些义务？
6 我国的税务机关是如何设置的？
第二节 个人所得税的计算
7 哪些人需要在中国缴纳个人所得税？
8 如何判断各类所得的来源地？
9 短期居民纳税人可以享受什么优惠政策？
10 短期非居民纳税人可以享受什么优惠政策？
11 哪些所得需要缴纳个人所得税？
12 哪些所得不需要缴纳个人所得税？
13 工资、薪金所得如何计算个人所得税？
14 年终奖如何计算个人所得税？
15 期权所得如何计算个人所得税？
16 增值权所得和限制所得如何计算个人所得税？
17 劳务报酬所得如何计算个人所得税？
18 稿酬所得如何计算个人所得税？
19 财产租赁所得如何计算个人所得税？
20 财产转让所得如何计算个人所得税？
21 股权激励与技术入股个人所得税有何优惠政策？
22 特许权使用费所得如何计算个人所得税？
利息、股息、红利所得如何计算个人所得税？
24 偶然所得和所得如何计算个人所得税？
25 房屋产权无偿算个人所得税？
26 参加商业健康保险个人所得税如何计算？
27 个人非货币资产如何计算和缴纳个人所得税？
28 企业年金和职业年金如何计算和缴纳个人所得税？
第三节 个体工商户与合伙企业所得税的计算
29 个体工商户如何计算个人所得税？
30 个体工商户如何计算应纳税所得额？
31 个体工商户的成本费用如何扣除？
32 个体工商户不得扣除的支出有哪些？
33 个体工商户的工资、保险费、劳动保护支出应当如何扣除？
34 个体工商户的借款费用、利息、汇兑损失如何扣除？
35 个体工商户的工会经费、职工福利费、职工教育经费如何扣除？
36 个体工商户的业务招待费、广告费和业务宣传费如何扣除？
37 个体工商户的租赁费、摊位费、行政收费、协会会费如何扣除？
38 个体工商户的开办费、捐扣除？
39 个体工商户个人所得税的征收方式有哪些？
40 个体工商户应纳税额如何核定？
41 个体工商户个人所得税如何缴纳？
42 个人独资企业和合伙企业如何计算个人所得税？
43 个人独资企业和合伙企业查账征税的扣除项目有哪些？
44 个人独资企业和合伙企业如何核定征税？
45 个人独资企业和合伙企业如何缴纳个人所得税？
46 者兴办两个以上企业时如何计算个人所得税？
47 者不规范行为应当如何纳税？
第四节 年所得12万元以上纳税人的纳税申报
48 哪些人需要自行纳税申报？
49 如何判断年收入超过12万？
50 哪些收入可以不计算在12万范围内？
51 自行纳税申报的截止期限是什么？
52 自行纳税申报的地点如何确定？
53 自行纳税申报的方式有哪些？
第二章 企业所得税知识
节 企业所得税的纳税人和税率
54 哪些主体需要缴纳企业所得税？
……
第三章 货物与劳务税知识
第四章 财产税与行为税知识
第五章 税收征管知识
翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，中国财税法学研究会副秘书长，北京市法学会金融与财税法学研究会副秘书长。
长期从事注册会计师、注册税务师、经济师、靠前金融理财师、企业法律顾问培训。在全国各地讲授税收筹划、税收政策、遗产税制、企业管理、人力资源管理、法律等相关课程300余场，曾给20余家全国银行（包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、招商银行、中信银行、民生银行等）、保险公司和80余家大型国有企业（包括中石油、中石化、中海油、中移动、中国电信、中建、中交、中铁、铁建、中盐、中化、北京城建等）进行税务、企业管理、人力资源管理、法律培训。曾担任100余位处级税务稽查局局长的导师。
在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《当代法学》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》等刊物发表100余篇。主持和参与重量、省部级课题20余项。出版著作30余部。代表作：《美国税法典（精选本）》、《善与恶――税收在文明进程中的影响》、《税法学原理――理论？实务？案例》、《新税法下企业纳税筹划（第3版）》等。
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