正版新书]信贷业务全流程实战 报表分析、风险评估与模型搭建周

前言<br />核心内容速览<br />第一部分  贷前<br />第1章  企业历史沿革、背景信息调查   /2<br />1.1  重点关注信息   /2<br />1.2  实务中的工作方法与技巧   /5<br />1.3  防止认知偏误   /7<br />第2章  股权结构分析   /9<br />2.1  控股股东及最终受益人   /9<br />2.1.1  股权结构分析实务   /9<br />2.1.2  实务难点解析   /11<br />2.2  子公司   /14<br />2.3  关联公司   /16<br />第3章  主营业务分析   /18<br />3.1  如何认定企业的主营业务   /18<br />3.1.1  主营业务的认定   /18<br />3.1.2  别轻易相信企业告诉你的主营业务   /19<br />3.2  集团公司主营业务分析   /21<br />3.2.1  子公司与集团公司主营业务的关系   /21<br />3.2.2  集团公司主营业务与非主营业务板块的风险探究   /22<br />3.2.3  如何在集团公司里筛选拟授信企业   /23<br />3.3  核心产品或服务分析   /24<br />3.4  商业模式分析   /28<br />第4章  供应商和客户分析   /30<br />4.1  供应商分析   /30<br />4.2  客户分析   /35<br />4.3  实务中的两种特殊风险   /38<br />第5章  利润表分析   /40<br />5.1  营业收入   /41<br />5.1.1  三个变量和一个公式   /41<br />5.1.2  营业收入构成、变化及驱动因素分析   /42<br />5.1.3  行业周期性对营业收入的影响   /45<br />5.1.4  阶段性行情与阶段性产品对营业收入的影响   /47<br />5.1.5  营业收入的横向比较   /47<br />5.1.6  虚增收入的几种操纵方式   /48<br />5.1.7  新经济中收入被“夸大”现象的思考   /50<br />5.2  营业成本   /51<br />5.2.1  营业成本与生产成本   /51<br />5.2.2  固定成本与可变成本   /52<br />5.2.3  营业成本的分析方法与案例   /53<br />5.2.4  现金成本与非现金成本   /56<br />5.3  费用   /56<br />5.3.1  销售费用和管理费用   /56<br />5.3.2  财务费用   /58<br />5.3.3  研发费用   /61<br />5.4  汇兑损益   /65<br />5.4.1  汇兑损益的成因   /66<br />5.4.2  汇兑损益如何体现在财务报表上   /67<br />5.4.3  记账汇率如何影响汇兑损益   /70<br />5.4.4  如何理解和分析套期保值下的汇兑损益   /70<br />5.4.5  国内企业使用金融衍生品管理汇率风险的现状   /74<br />5.4.6  高风险特征的识别与应对   /75<br />5.5  其他损益   /76<br />5.5.1  其他经营收益   /76<br />5.5.2  资产减值损失、信用减值损失   /78<br />5.5.3  资产处置收益/损失   /80<br />5.5.4  营业外收入/支出   /80<br />5.6  净利润   /81<br />5.7  少数股东损益与其他综合收益   /82<br />5.7.1  少数股东损益   /82<br />5.7.2  其他综合收益   /84<br />第6章  资产负债表分析   /85<br />6.1  流动资产   /85<br />6.1.1  货币资金   /85<br />6.1.2  交易性金融资产   /87<br />6.1.3  应收票据、应收账款、应收款项融资   /90<br />6.1.4  合同资产   /93<br />6.1.5  其他应收款   /97<br />6.1.6  预付款项   /98<br />6.1.7  存货   /99<br />6.2  非流动资产   /102<br />6.2.1  债权投资   /102<br />6.2.2  长期股权投资   /104<br />6.2.3  固定资产   /111<br />6.2.4  在建工程   /117<br />6.2.5  生产性生物资产   /120<br />6.2.6  使用权资产   /122<br />6.2.7  无形资产   /124<br />6.2.8  商誉   /126<br />6.2.9  长期待摊费用   /129<br />6.2.10  其他非流动金融资产   /134<br />6.2.11  递延所得税资产   /135<br />6.3  流动负债   /136<br />6.3.1  短期借款   /136<br />6.3.2  应付票据和应付账款   /136<br />6.3.3  其他应付款   /139<br />6.3.4  预收款项与合同负债   /142<br />6.3.5  一年内到期的非流动负债   /145<br />6.4  非流动负债   /146<br />6.4.1  长期借款   /146<br />6.4.2  应付债券   /147<br />6.4.3  租赁负债   /150<br />6.4.4  递延所得税负债   /153<br />6.5  所有者权益   /156<br />第7章  现金流量表分析   /158<br />7.1  三类活动现金流   /158<br />7.2  现金流分析   /160<br />7.2.1  实务案例1   /161<br />7.2.2  实务案例2   /162<br />7.3  现金流量表中的两个常用财务指标   /165<br />7.3.1  净现比   /165<br />7.3.2  收现比   /167<br />7.4  自由现金流   /171<br />7.5  间接法编制的现金流量表   /175<br />第8章  财务指标分析   /178<br />8.1  盈利能力指标   /178<br />8.1.1  毛利率   /178<br />8.1.2  净利率   /185<br />8.1.3  资产回报率和净资产收益率   /186<br />8.1.4  EBIT与EBITDA   /187<br />8.2  营运能力指标   /188<br />8.2.1  现金循环周期   /188<br />8.2.2  实务案例   /189<br />8.3  偿债能力指标   /193<br />8.3.1  杠杆率   /193<br />8.3.2  利息保障倍数   /194<br />8.3.3  偿债覆盖率   /195<br />第9章  财报分析实战案例   /196<br />第10章  财务预测与模型搭建   /215<br />第11章  行业及同业竞争对手分析   /238<br />11.1  如何快速了解一个行业   /238<br />11.2  同业竞争对手分析   /240<br />11.2.1  如何选择对标竞争对手   /240<br />11.2.2  对标分析中选择的财务指标   /242<br />11.2.3  对标分析实务中常见的几种错误   /242<br />第12章  隐性负债和或有负债分析   /244<br />12.1  隐性负债   /244<br />12.2  或有负债   /246<br />12.2.1  担保   /246<br />12.2.2  诉讼   /250<br />第13章  现有授信结构分析   /251<br />13.1  现有授信金融机构分析   /251<br />13.2  集中度和贷款余额分析   /252<br />13.3  成本分析   /253<br />13.4  企业信用报告分析   /253<br />13.5  授信条件分析   /254<br />第14章  现场检查   /256<br />14.1  现场检查前的准备工作   /256<br />14.1.1  预约的技巧   /256<br />14.1.2  拜访前的准备工作   /257<br />14.2  现场检查中的工作方法与技巧   /260<br />14.2.1  现场访谈   /260<br />14.2.2  办公区检查   /262<br />14.2.3  工厂生产车间及仓库检查   /264<br />14.2.4  现场检查的“独门秘籍”   /265<br />14.3  文件的抽调与核实   /268<br />14.4  现场检查结束后的工作   /270<br />第15章  公司治理的风险评估   /272<br />15.1  公司治理风险点的识别   /272<br />15.2  识别公司治理风险点的工作方法与技巧   /274<br />第16章  识别和明确信贷中常见的7种风险   /278<br />16.1  杠杆率过高的风险   /278<br />16.2  短债长用的风险   /279<br />16.3  控股公司风险   /281<br />16.4  从属风险   /284<br />16.5  固定资产投资、并购扩张的风险   /285<br />16.6  客户集中度风险   /286<br />16.7  大宗商品价格波动、汇率波动和金融衍生品风险   /290<br />第17章  信贷产品种类与结构   /293<br />17.1  流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款   /293<br />17.2  国内贸易融资   /294<br />17.2.1  采购端（供应商）融资   /295<br />17.2.2  销售端（客户）融资   /296<br />17.3  国际贸易融资   /297<br />17.3.1  进口商融资   /298<br />17.3.2  出口商融资   /299<br />17.4  跨境融资   /300<br />17.4.1  跨境融资—境外企业融资   /300<br />17.4.2  跨境融资—境内企业融资   /302<br />17.5  其他常见融资种类   /303<br />17.6  融资性贸易违约案例分析   /304<br />第18章  条款   /311<br />18.1  性条款、先决性条件与承诺条款   /311<br />18.2  融资意向函   /313<br />第二部分  贷中<br />第19章  信贷报告的撰写   /316<br />19.1  信贷报告的内容要点   /316<br />19.2  信贷报告撰写注意事项与技巧   /317<br />19.3  如何快速完成一份信贷报告   /327<br />第20章  审批和使用   /330<br />20.1  审批、合同签署、额度设立   /330<br />20.2  提款申请的书写要点及注意事项   /331<br />第三部分  贷后<br />第21章  贷后管理及年审   /336<br />21.1  如何做一份贷后管理方案   /336<br />21.2  年度审查的要点   /340<br />21.3  贷后管理（年审）的报告撰写   /341<br />第22章  风险的预警信号   /344<br />22.1  账户、交易的监控风险点   /344<br />22.2  宏观经济、政策及行业层面的预警信号   /345<br />22.3  经营及业务层面的预警信号   /347<br />22.4  财务指标层面的预警信号   /350<br />22.5  财务指标预警信号实战案例分析   /357<br />22.6  利益相关方的预警信号   /364<br />22.7  其他预警信号   /367<br />附录  案例解析：大宗商品企业客户的贷前、贷后风险管理<br />（青山伦镍实例）   /369<br />后记   /377

本书融合了作者15年来在多家国际银行的工作经验，全流程介绍商业银行公司信贷业务，包括尽职调查、财务报表分析、现场检查、信贷结构设计、信贷条款设计、信贷报告撰写以及贷后管理等工作。
作者用浅显易懂的文字、形象的图表和大量真实的案例，清晰、完整地讲述了信贷业务实务中每一步骤的工作方法、要点与技巧。信用风险评估部分包括如何交叉验证货币资金的真实性，如何挖掘隐藏的负债，如何识别虚增存货、虚增应收账款、虚增在建工程、虚增收入、虚增利润等财务舞弊行为。书中用大量真实的案例，讲述了如何识别和明确信贷中常见的7种风险，如何识别关联交易等特殊风险，以及如何识别风险预警信号。书中还包括完整的财务报表分析实战案例、财务预测与模型搭建案例，以及金融衍生品风险管理案例、舞弊识别案例等。