正版新书]税法基础与实务朱红英;骆剑华;周鲲;陈思旭;陈立波

项目一税法基础1

任务一认知税法3

一、税法的概念3

二、税收的概念3

三、税收的原则4

四、税收的特征6

五、税收的职能7

六、税法的分类7

七、税法与其他部门法的关系7

任务二税法的构成要素9

一、纳税人9

二、征税对象10

三、税目10

四、税率10

五、纳税环节11

六、纳税期限11

七、减免税12

八、违章处理12

任务三税收的分类13

一、现行税收体系13

二、税收岗位分类16

任务四发票的管理17

一、发票的基础知识17

二、发票的填写要求19

三、办理税务信息22

【综合技能训练】25

项目二增值税法规与实务27

任务一认知增值税29

一、增值税的基本原理29

二、增值税的类型31

三、增值税的特点31

任务二增值税的纳税人和征税范围33

一、增值税纳税人的基本规定33

二、增值税的征税范围34

三、特殊经营行为的征税规定41

任务三增值税的税率和征收率44

一、增值税的税率44

二、增值税的征收率46

任务四增值税的税收优惠47

一、法定免税项目47

二、起征点规定48

三、不征收增值税的规定48

四、小规模纳税人免征增值税政策49

任务五增值税应纳税额的计算50

一、增值税计税方法的一般法律规定50

二、一般纳税人应纳税额的计算51

三、简易计税方法增值税的计算57

四、进口环节应纳税额的计算61

任务六出口货物劳务退(免)税63

一、出口货物劳务退(免)税政策63

二、出口货物的退税率65

三、免抵退税65

任务七增值税的征收管理与纳税申报69

一、纳税义务发生时间69

二、纳税期限70

三、纳税地点70

四、纳税申报71

【综合技能训练】98

项目三消费税法规与实务103

任务一认知消费税105

一、消费税概述105

二、消费税的特点106

三、消费税的作用107

任务二消费税纳税人和征税范围108

一、消费税纳税人108

二、消费税的征税范围108

三、消费税纳税环节109

任务三消费税的税目、税率110

一、消费税税目111

二、消费税税率113

任务四消费税应纳税额计算115

一、计税方法和计税依据116

二、生产环节应纳税额的计算119

三、委托加工环节应纳税额的计算121

四、进口应税消费品应纳税额计算123

五、零售环节应纳税额124

六、卷烟批发环节征收消费税的规定125

七、消费税已纳税款扣除125

任务五消费税出口退税130

一、消费税出口退税范围的确定130

二、消费税出口退税率的确定130

三、消费税出口退税的内容131

四、消费税出口应税消费品退税额的计算131

五、出口消费税退(免)消费税后的管理132

任务六消费税的征收管理与纳税申报132

一、消费税的纳税义务发生时间133

二、纳税期限133

三、纳税义务发生地点133

四、消费税纳税申报134

【综合技能训练】137

项目四关税法规与实务143

任务一关税概述145

一、关税的概念与特点145

二、关税的分类146

任务二关税的基本法律规定149

一、关税的纳税义务人和征税对象149

二、关税进出口税则150

三、完税价格152

四、税收优惠154

任务三关税应纳税额的计算156

一、从价计征应纳税额的计算156

二、从量计征应纳税额的计算156

三、复合计征应纳税额的计算157

四、滑准税应纳税额的计算157

任务四关税的征收管理157

一、关税的申报158

二、关税的缴纳158

三、关税的强制执行158

四、关税退还158

五、关税的补征和追征159

六、关税纳税争议159

七、跨境电子商务零售进口征收管理159

【综合技能训练】161

项目五企业所得税法规与实务163

任务一企业所得税法的基本

内容165

一、企业所得税的概念及特点165

二、我国企业所得税法的主要内容166

任务二企业所得税额的计算175

一、企业所得税应纳税所得额计算方法176

二、收入总额的确定176

三、扣除项目及标准181

四、企业资产的税务处理186

五、企业所得税的预缴和汇算清缴190

六、境外所得已纳税额的抵免190

七、核定征收应纳税额的计算192

任务三企业所得税纳税申报193

一、纳税期限193

二、纳税地点194

三、货币计量194

四、纳税申报194

【综合技能训练】206

项目六个人所得税法规与实务209

任务一个人所得税法的基本内容211

一、个人所得税概念211

二、现行个人所得税制度特点212

三、纳税人212

四、个人所得税的征税范围214

五、税率216

六、优惠政策218

任务二个人所得税额的计算220

一、居民个人综合所得税的计算220

二、非居民个人综合所得税的计算226

三、经营所得个人所得税的计算226

四、利息、股息、红利所得个人所得税的计算227

五、财产租赁所得个人所得税的计算228

六、财产转让所得个人所得税的计算229

七、偶然所得个人所得税的计算229

八、《个人所得税法》修改后有关优惠政策衔接问题230

任务三个人所得税的纳税申报233

一、纳税期限234

二、纳税地点234

三、纳税申报235

【综合技能训练】242

项目七财产税相关法规与实务244

任务一房产税246

一、房产税的基础内容246

二、优惠政策247

三、应纳税额的计算248

四、征收管理与纳税申报249

任务二车船税250

一、车船税的基础内容250

二、优惠政策253

三、应纳税额的计算253

四、征收管理与纳税申报255

任务三契税256

一、契税的基础内容256

二、优惠政策257

三、应纳税额的计算258

四、征收管理与纳税申报259

【综合技能训练】260

项目八行为目的税相关法规与实务263

任务一城市维护建设税265

一、城市维护建设税的基础知识265

二、城市维护建设税的相关法律规定266

三、应纳税额的计算267

四、征收管理267

任务二教育费附加268

一、教育费附加的基础知识268

二、教育费附加征收比率269

三、教育费附加的计算269

四、城建税、教育费附加、地方教育附加纳税申报269

任务三印花税270

一、印花税的基础知识270

二、印花税的相关法律规定271

三、应纳税额的计算275

四、征收管理及纳税申报276

任务四车辆购置税278

一、车辆购置税的基础知识278

二、车辆购置税的相关法律规定279

三、应纳税额的计算280

四、征收管理及纳税申报281

任务五环境保护税282

一、环境保护税的基础知识282

二、税目税率和计税依据283

三、应纳税额的计算284

四、征收管理及纳税申报286

【综合技能训练】287

项目九资源税相关法规与实务290

任务一资源税292

一、资源税的基础知识292

二、资源税的相关法律规定293

三、税收优惠298

四、应纳税额的计算298

五、征收管理与纳税申报299

任务二城镇土地使用税300

一、城镇土地使用税的基础知识300

二、税收优惠301

三、应纳税额的计算302

四、征收管理与纳税申报303

任务三土地增值税304

一、土地增值税的基础知识304

二、土地增值税的相关法律规定306

三、税收优惠308

四、应纳税额的计算308

五、征收管理与纳税申报309

任务四耕地占用税310

一、耕地占用税的基础知识311

二、税收优惠311

三、应纳税额的计算312

四、征收管理与纳税申报313

任务五船舶吨税314

一、船舶吨税的基础知识314

二、税收优惠315

三、应纳税额的计算316

四、征收管理与纳税申报316

【综合技能训练】318

项目十税收征收管理与税务行政法制321

任务一税收征收管理322

一、税收征收管理法的适用范围323

二、税务管理323

三、税款征收328

四、税务检查331

五、法律责任332

任务二税务行政法制334

一、税务行政处罚334

二、税务行政复议336

三、税务行政诉讼339

【综合技能训练】341

参考文献343

"图书特色如下：
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"

《税法基础与实务》根据**颁布的税法法律及相关政策编写，共分为十个项目，包括税法基础、增值税法规与实务、消费税法规与实务、关税法规与实务、企业所得税法规与实务、个人所得税法规与实务、财产税相关法规与实务、行为目的税相关法规与实务、资源税相关法规与实务、税收征收管理与税务行政法制。 《税法基础与实务》内容新颖、难易适中，具备实用性，能够满足不同类型企业相关工作人员对税收知识的需要，同时，书中有大量的实际案例及提升操作能力的练习，方便使用者了解不同行业、不同类型企业的具体涉税事项及相关处理方法，从而提高分析问题、解决问题的能力。 《税法基础与实务》配套开发有教学视频、教学课件、习题库、单元测试等相关教学资源。 《税法基础与实务》可作为高职院校税务相关专业的教材，也可作为企业财务人员学习税法知识的参考书。