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正版新书]给中国企管的反腐合规指引(美)艾伦·墨菲|译者:(美)周
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第1章 《反海外腐败法》的基础
“任何有价值的事物”都有可能被视为贿赂
腐败动机问题:不要仅是认为,而是要去请示上层
外国官员和自由裁量权利
你并不需要真的付款——仅仅一个提议或承诺就已经算违规了
贿赂是否见效并不重要——重要的是行贿者的意图,而不是在受贿者身上所起的作用
《反海外腐败法》适用于任何美国公民——任何时间、任何地点
《反海外腐败法》要求准确的记录、保存和严格的内部控制
不起作用的“辩解”
“其他人都这么做,我们能怎么做——关门歇业吗?”
“但是我们一直是这么做,我以为有人一定已经同意了。”
“(外国)政府既然知晓并允许这类事情,那怎么还会违反美国法律呢?”
“这不是贿赂——是勒索!”
第2章 有什么大不了?亿元罚金及身陷囹圄
西门子案例告诉我们:政府不需要证明贿赂行为,账目和记录的违规就足够了
被牺牲出卖了:了解内部调查的态势
迢迢自保路
真有人去坐牢
第3章 你与政府的往来远比你所能想象的更多
与海关的互动
问题1:付款以求减少关税
问题2:付款以求规避检查
问题3:付款以确保违规行为被忽略
与税务机关的往来
牌照、检查和规范
执照和许可
工作许可证和签证
检查和证书
招投标过程
减少罚款以及停止政府调查
关于海外诉讼的提醒
第4章 了解你的客户和供应商与国有企业有关的危险
前政府机构或国有企业的私有化
传统上受控制的行业
由个别外国官员持有的企业
政府官员与你的生意越相关,风险就越高
关于款项的注解
第5章 猜猜谁来吃晚餐?宴请和娱乐招待的危险
宴请客户
留意消费额度
娱乐招待的危险
假发票的问题
高风险会计领域
第6章 确保商务差旅的确是用于公务
确保一个正当的公务用途
确保费用与公务用途相关
美国政府确实会提出这类诉讼
第7章
会有回礼的礼物
“保持”与政府的关系
捐款
支持外国官员的家庭成员
第8章 了解你的代理商和顾问
顾问和第三方的一般风险
他们是谁?对第三方进行尽职调查
他们是做什么的?和第三方签订合同
典型的高风险雇用合同
虚假的顾问
遮遮掩掩的顾问
经销商和买卖安排
双重角色:政府官员兼职顾问
第9章 那么,有什么是你可以做的呢?疏通费及其他的例外
那些你明确可以支付的款项
疏通费到底是什么
获得准许个人在外国做生意的许可证、执照或其他正式文件
处理政府文件,如签证和工作日期
保护易腐产品或商品不变质
安排有关合同履行或货物运输的检查
宣传费用
所在国法律明文指出的合法行为的积极抗辩
勒索和威胁
第10章 存好档案,管好流程
档案账目记录及档案保管的学问
礼物、旅游、餐饮和娱乐招待
顾问合同
行业协会和工业组织
研讨会和培训
了解错误表述
虚假记录
什么是内部控制
良好的记录和内控能使你免受牢狱之灾
第11章 你正在购入一个问题吗?针对并购及政府合同的尽职调查
抓到了,就是你:其他人的问题如何变成了你的
哈里伯顿(Halliburton)意见
对合资公司的提醒
第12章 是时候建立起良好的行为了:为什么合规性很重要
良好的合规性制度会影响起诉决定
良好的合规性制度能减轻刑罚
后记
周颖,是FTIConsulting法证会计及咨询服务部门——美国商业监察和国际反腐败法咨询业务的亚太主管和资深常务董事。她专精公司内部调查、财务分析和海外反腐败法,经常就美国司法部和证监会的案件,代表客户作为专家证人。她在代表公司、法律顾问、董事会、审计委员会、特别委员会、美国司法部或法院委任的监测等调查工作方面有丰富的实践经验。另外,她对在美国或在中国运营的私营企业、国营机构和跨国公司都非常了解,其曾经管理及领导的项目遍布北美洲、拉丁美洲、欧洲和亚洲。 艾伦·墨菲,是Foley&Lardner国际律师事务所的合伙人。他曾处理包括中国在内数十个于世界各地的腐败、欺诈、 反垄断和出口管制等事项。他时常为反腐败议题进行演讲和撰写文章,这些演讲词和文章经常被引用至主要新闻媒体,如《华尔街日报》等。他的客户包括跨国公司、投资银行以及个人。
公司并不会支付贿赂,但人们会。训练你的员工,以保护你的公司。 艾伦·墨菲编著的《给中国企管的反腐合规指引》能够帮助企业建立一套适用于全球的合规制度,它不仅适用于企业的合规部门,同样能帮助企业的任何员工在法律允许的范围内开拓新的市场,获得财务上的成功。
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