目 录
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适用对象：税务干部及财税人员培训教材
突破成果：全国*本讲解企业所得税审核与风险的图书
全面实务：比较完整讲解企业所得税实务全攻略
务实求新：金税三期大数据管理下所得税后续管理是税务机关征管方向，
案例翔实：本书在案例讲解中，将“营改增”的因素及时融入进去，处理问题更加全面。
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● 主要内容--- 本书立足于实务操作，以《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、现行相关税收政策为依据，以企业所得税年度申报表（A类2017年版）为主线，结合企业所得税的业务特点和管理要求，从收入总额、税前扣除项目、资产税务处理、税收优惠、特殊业务等方面进行分章讲解，力争使全书具备较强的结构严密性、逻辑合理性、内容系统性，成为您提高企业所得税工程质量的得力助手。
● 编写结构--- 相关税收政策、税务与会计差异的纳税调整、《企业所得税纳税年度申报表》的填报、后续管理提示、审核要点。
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内容简介：
为了进一步规范企业所得税管理，明晰实际经济活动中出现的诸多新生事物的税收待遇、加大税收优惠政策的落实实力度和准确度，在《中华人民共和国企业所得说法》及其实实施条例的框架下财政部、国家税务总局出台了大量规范性文件。随着企业所得税相关政策不断完善，税务系统“放、管、服”改革不断深化，近日国家税务总局有发布了《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类2017年版）》简称《企业所得税年度纳税申报表》，对2014版企业所得税申报表进行了“瘦身”和完善。
本书立足于实务操作，以《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、现行相关税收政策为依据，以企业所得税年度申报表（A类2017年版）为主线，结合企业所得税的业务特点和管理要求，从收入总额、税前扣除项目、资产税务处理、税收优惠、特殊业务等方面进行分章讲解，力争使全书具备较强的结构严密性、逻辑合理性、内容系统性，成为您提高企业所得税工程质量的得力助手。
本书内容编写的基本结构为：相关税收政策、税务与会计差异的纳税调整、《企业所得税纳税年度申报表》的填报、后续管理提示、审核要点。
本书编写的突出特点如下：
（1）重点突出。本书以居民企业（一般企业）为重点，围绕收入、税前扣除项目、资产税务处理、税收优惠、特殊业务等内容，对企业所得税和会计差异的调整、相关业务纳税申报表填报及审核要点进行了规范和细致分析，重点突出。
(2)操作性。本书立足于实践，坚持理论联系实际，力争解决实际为题。书中列举了大量来自于基层税务机关及企业的实例，对每一涉税事项均列明税收政策依据，分析税收与会计差异，师范申报表填报方法，提示审核要点，能帮助读者更好地领会应用企业所得税政策，提升企业所得税地征收管理质量。
?（3）前瞻性。本书在讲解具体业务处理时，坚持企业所得税政策与*企业会计准则及财务报表相结合。企业所得税业务处理与会计核算是分不开的，所以，本书在介绍企业所得税政策的同时讲解*准则中会计处理情况，能更好的帮助读者深入理解和掌握政策、分析会计差异、落实纳税调整，实现税法与会计融合贯通。
（4）综合性。随着“营改增”的全面推广，其对收入、成本、费用、资产计税基础等的确认都产生了影响，本书在案例讲解中，将“营改增”的因素及时融入进去，处理问题更加全面。
由于企业所得税本身就是一个涉及面广、操作较为复杂的税种，受个人水平限制，书中难免有疏漏或不妥之处，真诚期待您的意见和建议。
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