第一章税法概论（1）
第一节税法概述（1）
第二节税收实体法的构成要素（9）
第三节我国现行税法体系（16）
案例与点评（17）
本章小结（19）
思考与练习题（19）
第二章增值税法（22）
第一节增值税概述（23）
第二节征税范围及纳税义务人（27）
第三节增值税的税率与征收率（41）
第四节增值税的计税方法的一般规定（46）
第五节一般计税方法应纳税额的计算（46）
第六节简易计税方法应纳税额的计算（69）
第七节进口货物应纳税额的计算（70）
第八节出口货物、劳务和跨境应税行为的退（免）税（72）
第九节增值税的税收优惠（81）
第十节增值税的征收管理（90）
第十一节增值税发票的使用及管理（92）
案例与点评（101）
本章小结（104）
思考与练习题（104）
第三章消费税法（110）
第一节消费税概述（110）
第二节纳税义务人及征税范围（111）
第三节税目及税率（113）
第四节计税依据（117）
第五节应纳税额的计算（120）
第六节征收管理（130）
案例与点评（131）
本章小结（132）
思考与练习题（133）
第四章城市维护建设税和教育费附加（137）
第一节城市维护建设税（137）
第二节教育费附加和地方教育费附加（140）
案例与点评（141）
本章小结（141）
思考与练习题（142）
第五章关税法和船舶吨税法（144）
第一节关税概述（145）
第二节关税的征税对象和纳税义务人（149）
第三节进出口税则（150）
第四节原产地规定（153）
第五节关税完税价格（154）
第六节应纳税额的计算（161）
第七节关税减免（163）
第八节关税征收管理（165）
第九节船舶吨税（167）
案例与点评（170）
本章小结（171）
思考与练习题（172）
第六章资源类税法（175）
第一节资源类税法概述（175）
第二节资源税（176）
第三节城镇土地使用税（185）
第四节耕地占用税（189）
第五节土地增值税（191）
案例与点评（200）
本章小结（203）
思考与练习题（203）
第七章财产类税法（207）
第一节财产税概述（207）
第二节房产税（208）
第三节契税（212）
第四节车船税（217）
案例与点评（222）
本章小结（223）
思考与练习题（223）
第八章行为目的类税法（227）
第一节行为目的税概述（227）
第二节印花税（228）
第三节车辆购置税（237）
第四节烟叶税法（243）
案例与点评（244）
本章小结（246）
思考与练习题（246）
第九章企业所得税法（249）
第一节企业所得税概述（250）
第二节纳税义务人、征税对象和税率（251）
第三节应纳税所得额的确定（253）
第四节资产的税务处理（270）
第五节税收优惠（276）
第六节应纳税额的计算（284）
第七节征收管理（288）
案例与点评（290）
本章小结（292）
思考与练习题（292）
第十章个人所得税法（298）
第一节个人所得税概述（298）
第二节纳税义务人和征税范围（300）
第三节税率（306）
第四节应纳税所得额的确定（308）
第五节应纳税额的计算（311）
第六节税收优惠（325）
第七节征收管理（326）
本章小结（329）
案例与点评（329）
思考与练习题（331）
第十一章税收征收管理法（335）
第一节税收征收管理法概述（336）
第二节税务管理（338）
第三节税款征收（347）
第四节税务检查（356）
第五节税收法律责任（357）
案例与点评（362）
本章小结（364）
思考与练习题（364）
参考文献（368）
第一章税法概论（1）
第一节税法概述（1）
第二节税收实体法的构成要素（9）
第三节我国现行税法体系（16）
案例与点评（17）
本章小结（19）
思考与练习题（19）
第二章增值税法（22）
第一节增值税概述（23）
第二节征税范围及纳税义务人（27）
第三节增值税的税率与征收率（41）
第四节增值税的计税方法的一般规定（46）
第五节一般计税方法应纳税额的计算（46）
第六节简易计税方法应纳税额的计算（69）
第七节进口货物应纳税额的计算（70）
第八节出口货物、劳务和跨境应税行为的退（免）税（72）
第九节增值税的税收优惠（81）
第十节增值税的征收管理（90）
第十一节增值税发票的使用及管理（92）
案例与点评（101）
本章小结（104）
思考与练习题（104）
第三章消费税法（110）
第一节消费税概述（110）
第二节纳税义务人及征税范围（111）
第三节税目及税率（113）
第四节计税依据（117）
第五节应纳税额的计算（120）
第六节征收管理（130）
案例与点评（131）
本章小结（132）
思考与练习题（133）
第四章城市维护建设税和教育费附加（137）
第一节城市维护建设税（137）
第二节教育费附加和地方教育费附加（140）
案例与点评（141）
本章小结（141）
思考与练习题（142）
第五章关税法和船舶吨税法（144）
第一节关税概述（145）
第二节关税的征税对象和纳税义务人（149）
第三节进出口税则（150）
第四节原产地规定（153）
第五节关税完税价格（154）
第六节应纳税额的计算（161）
第七节关税减免（163）
第八节关税征收管理（165）
第九节船舶吨税（167）
案例与点评（170）
本章小结（171）
思考与练习题（172）
第六章资源类税法（175）
第一节资源类税法概述（175）
第二节资源税（176）
第三节城镇土地使用税（185）
第四节耕地占用税（189）
第五节土地增值税（191）
案例与点评（200）
本章小结（203）
思考与练习题（203）
第七章财产类税法（207）
第一节财产税概述（207）
第二节房产税（208）
第三节契税（212）
第四节车船税（217）
案例与点评（222）
本章小结（223）
思考与练习题（223）
第八章行为目的类税法（227）
第一节行为目的税概述（227）
第二节印花税（228）
第三节车辆购置税（237）
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本章小结（246）
思考与练习题（246）
第九章企业所得税法（249）
第一节企业所得税概述（250）
第二节纳税义务人、征税对象和税率（251）
第三节应纳税所得额的确定（253）
第四节资产的税务处理（270）
第五节税收优惠（276）
第六节应纳税额的计算（284）
第七节征收管理（288）
案例与点评（290）
本章小结（292）
思考与练习题（292）
第十章个人所得税法（298）
第一节个人所得税概述（298）
第二节纳税义务人和征税范围（300）
第三节税率（306）
第四节应纳税所得额的确定（308）
第五节应纳税额的计算（311）
第六节税收优惠（325）
第七节征收管理（326）
本章小结（329）
案例与点评（329）
思考与练习题（331）
第十一章税收征收管理法（335）
第一节税收征收管理法概述（336）
第二节税务管理（338）
第三节税款征收（347）
第四节税务检查（355）
第五节税收法律责任（357）
案例与点评（362）
本章小结（364）
思考与练习题（364）
参考文献（368）
刘伟，第yi主编，汉族，1975年生，四川眉山人，硕士研究生，副教授，国家注册税务师，本科毕业于华中师范大学，研究生毕业于华中科技大学，现任文华学院经管学部会计系副系主任，文华学院优秀中青年骨干教师。主要讲授《财务管理》、《税法》、《纳税筹划》、《财务分析》等课程。主持《财务管理优质课程》等院级项目3项；主编出版《财务管理》、《税法》教材两本；在《财会通讯》、《财会月刊》等北大核心期刊及其他期刊发表论文10余篇。
俗话说，财税不分家。税法对财会类专业十分重要。对高校来说，税法是财会类专业的必修课；对企业来说，懂得税法、会计算各种行为的应纳税额、会进行纳税申报是对财会人员的基本要求。在现阶段，《税法》教材和教学大多数都是基于理论层面的，与实际结合得比较少。如何将理论知识有效地运用于实践之中，提高学生实际运用的能力，这是高校特别是应用型本科高校要重点解决的问题。对于应用型本科院校这种偏重于运用的学校的学生来说，《税法》教材在内容体系和难度上如何适合他们的基础和能力，在体例上如何引起他们学习的兴趣，让他们更好的理解知识并用之于实践，这更是需要进一步探索和改革的问题。
本书的编写不管是从内容上、体系上、难度上，以及体例上，一个重要出发点就是坚持理论够用，着重应用的原则，让学生掌握必要的理论知识的同时，重点培养学生思考问题、解决问题的能力，培养学生对知识的运用能力，为学生未来走向社会提供理论和实践的帮助，缩短学生进入工作岗位后和用人单位的磨合期。因此，本书的价值不在于学术理论的创新，而在于对培养应用型人才模式的教材及教学方式一种探索、改革和突破。
本书主要介绍我国现行的18个税种，其中以增值税法、企业所得税法、消费税法、个人所得税为重点。全书分为税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源税法、行为目的税法、财产税法等各个税收实体税法以及税收征收管理法等各税收程序法。
在教学实践中，发现目前一些国内教材存在以下情况：
（一）教材内容普遍偏多，理论性太强，不适合三本学生使用；
（二）案例较少，或有案例但缺少分析，特别是缺少引例。有的书中案例许多都已经过时，涉及的企业甚至已经发生了重大变化；
（三）有的教材缺少练习题或练习题过多、过难、过偏，重点不突出；
（四）绝大部分教材缺少学习目的与要求，学生不易把握重点内容；
（五）绝大部分教材内容过时，介绍的是营改增之前的内容。
本书的编写人员，从主编到合作编写人员，均是在教育一线的，有着丰富理论和实践经验的优秀教师。负责编写本书的教师，都是教过多轮《税法》的老师，对这门课的教材和教学方法非常熟悉，也了解学生学习中的特点和问题；并且这些教师在从教前，都有着一定的实践工作经验，具备将理论与实践结合起来的能力。
本书结合了现有教材的优点，专门针对应用型本科院校学生的特点，具有以下特色：
1．针对应用型本科高校学生的特点，以培养实用型人才为宗旨；
2．内容适量，逻辑严谨，体系完整，重点突出；
3．简化部分过多的理论性内容，难度适中，做到深入浅出；
4．多使用案例，每章开篇安排一个引例，每章末编写一个与所学知识点紧密相关的案例，附以较详细的案例分析。同时在行文中穿插一些小案例，小思考，帮助同学们加深对知识点的理解和运用；
5．每章结束安排一定量的、难易程度适中的、与所学知识点相关的习题，尽量采用历年注册税务师和注会会计师考试的一些真题和练习题，习题力求精炼、重点突出，难度适中，使学生更快更好学以致用，并为今后考证打下基础；
6．每章开头编织每章的知识结构网络图，每章结尾进行“本章小结”，帮助同学们从总体上把握所学知识要点，避免部分同学“只见树木，不见森林”。
总之，这是一本很适合高等院校经济管理类各专业学生学习税法的教材。
本书是根据新的（截至2017年7月）税收法律法规编写的。根据税法课程的特点，采用理论与实践相结合的方法，从税法基本理论、税收实体法、税收程序法三个方面，较系统地阐述了我国现行税收法律法规体系的基本内容。全书分为三大部分，共十二章内容。其中第yi部分（即第yi章）为税法基本理论，是全书的理论基础；第二部分是税收实体法，按课税对象进行分类，包括第二章至第十章，主要阐述了流转税、城市维护建设税和教育费附加、资源税、财产税、行为目的税、所得税的具体法律规定；第三部分（即第十一章）是税收程序法。
本书既可作为高等院校经济管理类各专业的本专科教材和教学参考读物，也可作为财务人员、税务人员等的培训教材，以及备考注册会计师、税务师等职业资格考试的参考书。
俗话说，财税不分家。税法对财会类专业十分重要。对高校来说，税法是财会类专业的必修课；对企业来说，懂得税法、会计算各种行为的应纳税额、会进行纳税申报是对财会人员的基本要求。在现阶段，《税法》教材和教学大多数都是基于理论层面的，与实际结合得比较少。如何将理论知识有效地运用于实践之中，提高学生实际运用的能力，这是高校是应用型本科高校要重点解决的问题。对于应用型本科院校这种偏重于运用的学校的学生来说，《税法》教材在内容体系和难度上如何适合他们的基础和能力，在体例上如何引起他们学习的兴趣，让他们更好的理解知识并用之于实践，这更是需要进一步探索和改革的问题。
本书的编写不管是从内容上、体系上、难度上，以及体例上，一个重要出发点就是坚持理论够用，着重应用的原则，让学生掌握必要的理论知识的同时，重点培养学生思考问题、解决问题的能力，培养学生对知识的运用能力，为学生未来走向社会提供理论和实践的帮助，缩短学生进入工作岗位后和用人单位的磨合期。因此，本书的价值不在于学术理论的创新，而在于对培养应用型人才模式的教材及教学方式一种探索、改革和突破。
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