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正版 税法(高等院校经济学管理学应用技能型精品教材) 刘维维 上
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目 录 前言…………………………………………………………………………… 001 第一章 总论……………………………………………………………… 001 本章导读/001 学习目标/001 案例引入/001 第一节 税收的相关概念和税收理论/001 第二节 税法的相关概念和税法理论/006 第三节 税法的构成要素/011 第四节 税法体系/015 本章小结/020 练习题/021 测试题/021 第二章 增值税法………………………………………………………… 025 本章导读/025 学习目标/025 案例引入/025 第一节 增值税概述/026 第二节 征税范围/031 第三节 纳税义务人/037 第四节 税率与征收率/039 第五节 一般计税方法应纳税额的计算/044 第六节 简易计税方法应纳税额的计算/057 第七节 特定行为的增值税征收管理/057 第八节 进口货物/061 第九节 出口退税/063 第十节 税收优惠/070 第十一节 征收管理/075 第十二节 增值税发票的使用及管理/079 本章小结/086 练习题/087 测试题/088 第三章 消费税法………………………………………………………… 103 本章导读/103 学习目标/103 案例引入/103 第一节 消费税概述/104 第二节 纳税义务人和税目、税率/106 第三节 计税依据/114 第四节 应纳税额的计算/117 第四节 消费税的出口退税/126 第五节 征收管理/128 本章小结/129 练习题/129 测试题/131 第四章 关税法…………………………………………………………… 135 本章导读/135 学习目标/135 案例引入/135 002 税 法 第一节 关税概述/136 第二节 进出口税则/140 第三节 关税完税价格和应纳税额的计算/142 第四节 关税减免/147 第五节 征收管理/150 本章小结/152 练习题/152 测试题/153 第五章 企业所得税法…………………………………………………… 157 本章导读/157 学习目标/157 案例引入/157 第一节 企业所得税概述/158 第二节 纳税义务人、征税对象与税率/160 第三节 应纳税所得额的确定/163 第四节 资产的税务处理/183 第五节 应纳税额的计算/188 第六节 税收优惠/193 第七节 特别纳税调整/198 第八节 征收管理/202 本章小结/205 练习题/205 测试题/207 第六章 个人所得税法…………………………………………………… 217 本章导读/217 学习目标/217 案例引入/217 第一节 个人所得税概述/218 第二节 纳税义务人、征税范围和税率/221 第三节 应纳税所得额的确定/229 第四节 应纳税额的计算/234 目003 录 第五节 税收优惠/250 第六节 税收征管/253 本章小结/256 练习题/257 测试题/258 第七章 资源税类………………………………………………………… 264 本章导读/264 学习目标/264 案例引入/264 第一节 资源税/265 第二节 城镇土地使用税/272 第三节 土地增值税/275 第四节 环境保护税/284 第五节 耕地占用税/289 本章小结/292 练习题/293 测试题/294 第八章 财产税类………………………………………………………… 302 本章导读/302 学习目标/302 案例引入/303 第一节 房产税/303 第二节 契税/308 第三节 车船税/314 本章小结/320 练习题/321 测试题/321 第九章 行为税类………………………………………………………… 325 本章导读/325 学习目标/325 004 税 法 引入/325 第一节 印花税/326 第二节 车辆购置税/334 第三节 船舶吨税/339 本章小结/342 练习题/343 测试题/343 第十章 目的税类………………………………………………………… 347 本章导读/347 学习目标/347 案例引入/347 第一节 城市维护建设税/348 第二节 教育费附加/352 第三节 烟叶税/353 本章小结/356 练习题/356 测试题/356 第十一章 国际税收法律………………………………………………… 360 本章导读/360 学习目标/360 案例引入/360 第一节 国际税收协定/360 第二节 非居民企业税收管理/362 第三节 境外所得税收管理/364 第四节 国际避税与反避税/369 第五节 国际税收征管协作/371 本章小结/373 练习题/373 测试题/373 目005 录 第十二章 税收征收管理法……………………………………………… 378 本章导读/378 学习目标/378 案例引入/378 第一节 税收征收管理法概述/379 第二节 税务管理/381 第三节 税款征收/388 第四节 税务检查/394 第五节 税收法律责任/396 本章小结/399 练习题/399 测试题/400 第十三章 税务行政法制………………………………………………… 405 本章导读/405 学习目标/405 案例引入/405 第一节 税务行政处罚/406 第二节 税务行政复议/409 第三节 税务行政诉讼/413 第四节 税务行政赔偿/416 本章小结/418 练习题/418 测试题/419 参考文献 …………………………………………………………………… 423
本书为税法最新教材。从我国税法的理论基础入手,然后以具体税种的税种要素展开讨论,使读者能够详细了解各个税种的计征原理和方法,掌握相应的计算方法和技巧。本书主要内容包括:流转税种、所得税种、资源税种、行为税种、财产税种和目的税种,最后一部分介绍了关于国际税收的和税收征管法等。本书对实体法的各个要素进行介绍分析,让读者在了解税法的基本原理后,能够掌握各个税种的应纳税额的计算和分析。本教材注重税收实体法理论与实例相结合,并且侧重运用了大量的实例让读者掌握税收政策和纳税筹划的技巧。
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