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正版 企业纳税实务 张流柱,银样军,唐丽红主编 湖南大学出版社
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第1章 企业纳税实务概述
第一节 税收概述
第二节 税法概述
第三节 税收制度的构成要素及税种的分类
第2章 税收征收管理
第一节 税收征收管理概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 违反税收法律制度的法律责任
复习思考题
练习题
第3章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
复习思考题
第4章 增值税
第一节 增值税的法律制度
第二节 增值税应纳税额的计算及会计处理
第三节 进口货物征税和出口货物退(免)税
第四节 增值税的纳税申报与缴纳
第五节 增值税专用发票使用及管理
练习题
第5章 消费税
第一节 消费税的法律制度
第二节 消费税应纳税额的计算及会计处理
第三节 出口应税消费品退(免)税
第四节 消费税的纳税申报与缴纳
复习思考题
练习题
第6章 营业税
第一节 营业税的法律制度
笫二节 营业税应纳税额的计算及会计处理
第三节 营业税的纳税申报与缴纳
复习思考题
练习题
第7章 关 税
第一节 关税的法律制度
第二节 关税应纳税额的计算及会计处理
复习思考题
练习题
第8章 企业所得税
第一节 企业所得税的法律制度
第二节 企业所得税应纳税所得额的计算
第三节 资产的税务处理
第四节 企业所得税应纳税额的计算及会计处理
第五节 企业所得税的纳税申报与缴纳
复习思考题
练习题
第9章 所得税
第一节 个人所得税的法律制度
第二节 个人所得税应纳税所得额的计算
第三节 个人所得税应纳税额的计算及会计处理
第四节 个人所得税的纳税申报与缴纳
复习思考题
练习题
第10章 其他税收
第一节 资源税
第二节 土地增值税
第三节 房产税
……
第11章 纳税筹划
附:企业纳税实训
参考文献
" 专业机构或者经税务机关认可的财会人员代为建账和账务;.聘请上述机构或者人员有实际困难的,经县以上税务机关批准,可以按照税务机关的规定,建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。
扣缴义务人应当在法定扣缴义务发生之日起10日内,按照所代扣、代收的税种,分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
纳税人、扣缴义务人制度健全,能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的,其计算机输出的完整的书面记录,可视同账簿。纳税人、扣缴义务人制度不健全,不能通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的,应当建立总账及与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他账簿。
(二)对财务制度及其处理办法的规定
从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内,将其财务、制度或者财务、处理办法报送主管税务机关备案。
纳税人、扣缴义务人使用电子计算机记账的,应当在使用前将核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案。纳税人建立的电算化系统应当符合国家有关规定,并能正确、完整核算其收入或者所得。
账簿、凭证和报表,应当使用中文。民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。外商投资企业和外国企业可以同时使用一种外国文字。
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