[正版]企业内部控制全流程实操指南 规范讲解流程分解操作实务案例解析企业管理风险管理内容组织架构发展战略书

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企业在日常运行中面临各种各样的已知或未知的风险。内*控制体系像万丈*楼的地基，好的内*控制体系能够确*企业持续、健康、稳定的发展，*障战略目标的实现。所以企业在日常运营中需要建设好自己的内*控制体系。

 

作者1直深耕在企业内*控制工作的*线，**对内*控制理论有深入的理解，而且对内*控制实践也积累了丰富的经验。本书从企业战略层面、业务层面，系统地介绍了组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内*信息传递、信息系统、合同管理、工程项目管理、研发项目管理、采购业务、销售业务、担*业务、业务外*、资产管理、资金活动及财务报告等业务环节内*控制体系建设的具体路径、程序与方法，并对内*控制各要素、各业务环节的主要风险及应对策略做了详细描述。本书使用了大量的流程、图表和案例，可作为企业内*控制体系建设与评*的工具书。 《企业内*控制*流程实操指南：规范讲解+流程分解+操作实务+案例解析》适合企业风险管理、内*控制负责人，*等院校相关*业师生，以及对企业内*控制体系建设感兴趣的读者阅读和使用。

 

第 **分 内*控制概述

第 *章 内*控制概述及内*控制建设前期准备 / 3
第 *节 何为内*控制 / 3
*、内*控制与内*审计的区别 / 3
二、内*控制的目标及“疗效” / 4
第 2节 内*控制人员基本职业素质及如何修炼内*控制思维 / 5
*、健康的身体 / 5
二、强大的心理素质 / 5
三、良好的道德*值观 / 6
四、良好的沟通能力 / 6
五、*持*颗上进的心 / 7
六、洞察力训练 / 7
七、*持好奇心 / 7
八、增值 / 7
第3节 内*控制组织初建 / 8
*、内*控制责任主体 / 8
二、内*控制机构设置方式 / 9
第4节 内*控制的发展与规范 / *0
*、中外内*控制发展情况 / *0
二、中外内*控制发展情况及对应规范指引对照工具表 / *5

第 2章 企业内*控制体系搭建 / *8
第 *节 控制环境建设与持续完善 / *9
*、控制环境的概念 / *9
二、企业控制环境属性简述 / *9
三、持续完善控制环境 / 26
第 2节 风险评估 / 30
*、风险评估概述 / 30
二、动态的风险评估 / 3*
第3节 控制活动设计 / 4*
*、控制活动的分类 / 4*
二、控制活动的措施 / 42
第4节 信息与沟通 / 48
*、信息与沟通概述 / 48
二、信息与沟通的主要内容及关注要点 / 49
第5节 内*监督 / 54
*、内*监督的定义 / 54
二、持续监控 / 54
三、开展内*控制自我评* / 55
第6节 内*控制体系设计 / 56
*、建立内*控制体系的原则 / 56
二、内*控制设计思路及形成的内容 / 58


第 2 *分 企业战略层面内*控制实务操作

第3 章 组织架构的内*控制 / 65
第 * 节 组织架构概述及建立和完善组织架构的意义 / 67
*、组织架构概述 / 67
二、建立和完善组织架构的意义 / 67
第 2 节 组织架构设计和运行的管理目标、主要风险及管控措施 / 69
*、组织架构设计和运行的管理目标 / 69
二、组织架构设计和运行的梳理、主要风险及管控措施 / 70
第3 节 组织架构内*控制设计和运行 / 74
*、组织架构内*控制设计 / 74
二、组织架构的运行 / 88

第4 章 发展战略的内*控制 / 96
第 * 节 发展战略概述及制定与实施发展战略的意义 / 96
*、发展战略概述 / 96
二、制定与实施发展战略的意义 / 97
第 2 节 制定与实施发展战略的管理目标、主要风险及管控措施 / 98
*、制定与实施发展战略的管理目标 / 98
二、制定与实施发展战略的主要风险及管控措施 / 99
第3 节 发展战略的制定与实施 / *00
*、发展战略的制定 / *00
二、实施发展战略 / *03
第4 节 如何实现发展战略转型 / *06
*、加强对发展战略实施的监控 / *06
二、根据监控情况持续*化发展战略 / *07
三、*抓机遇以顺利实现战略转型 / *09

第5 章 人力资源的内*控制 / **0
第 * 节 人力资源管理概述及意义 / **0
*、人力资源管理概述 / **0
二、人力资源管理的意义 / **0
第 2 节 人力资源管理的内*控制目标、主要风险及管控措施 / ***
*、人力资源管理的内*控制目标 / ***
二、人力资源管理的主要风险及管控措施 / ***
第3 节 人力资源管理的内*控制 / **3
*、人力资源的引进与开发控制 / **3
二、人力资源的使用与退出控制 / **4

第6 章 社会责任的内*控制 / **9
第 * 节 企业履行社会责任的意义及分类 / **9
*、社会责任概述 / **9
二、履行社会责任的意义 / **9
三、企业社会责任的分类 / *20
第 2 节 企业履行社会责任的管理目标、主要风险及管控措施 / *20
*、企业履行社会责任的管理目标 / *20
二、企业履行社会责任面临的主要风险及管控措施 / *2*
第3节 企业与社会责任 / *22
*、企业应当如何履行社会责任 / *22
二、企业应当履行的社会责任 / *23

第7章 企业文化的内*控制 / *28
第 *节 企业文化概述及企业文化建设 / *28
*、企业文化概述 / *28
二、企业文化建设 / *29
第 2节 企业文化管理的主要风险和管控措施及其对内*控制的影响 / *3*
*、企业文化管理的内*控制目标 / *3*
二、企业文化管理的主要风险和管控措施 / *32
三、企业文化管理对内*控制的影响 / *33
第3节 企业文化*新 / *34
*、构建企业文化评估体系 / *34
二、推进企业文化*新 / *35

第3*分 企业业务层面内*控制实务操作

第8章 内*信息传递的内*控制 / *39
第 *节 内*信息传递的重要意义和总体要求 / *39
*、内*信息传递的重要意义 / *39
二、内*信息传递的总体要求 / *40
第 2节 内*信息传递的流程和方式 / *4*
*、内*信息传递的流程 / *4*
二、内*信息传递的方式 / *43
第3节 内*信息传递的管理目标、主要风险及管控措施 / *45
*、内*信息传递的内*控制管理目标 / *45
二、内*信息传递的主要风险及管控措施 / *46
第4节 舞弊及反舞弊机制的建立 / *50
*、舞弊产生的原因及常见的*域 / *50
二、建立并强化反舞弊机制 / *50
三、建立反舞弊机制存在的主要风险及管控措施 / *5*

第9章 *面预算的内*控制 / *53
第 *节 *面预算的概述及作用 / *53
*、*面预算的概述 / *53
二、*面预算管理的作用 / *54
第 2节 *面预算管理的工作组织及流程 / *55
*、*面预算管理的工作组织 / *55
二、*面预算管理的流程 / *58
第3节 *面预算管理的内*控制目标、主要风险及管控措施 / *59
*、*面预算管理的内*控制管理目标 / *59
二、*面预算的主要风险及管控措施 / *6*
第4节 *面预算管理的内*控制设计 / *64
*、建立预算管理体系 / *64
二、预算编制、审批、执行、调整 / *64
三、严格制定预算考核制度 / *70

第 *0 章 信息系统的内*控制 / *7*
第 * 节 信息系统的概述 / *7*
*、信息系统的含义 / *7*
二、信息系统的功能 / *7*
三、信息系统的管理作用 / *72
第 2 节 信息系统建立的主要步骤及主要业务流程 / *73
*、信息系统建立的主要步骤 / *73
二、信息系统的主要业务流程 / *75
第3 节 信息系统业务的管理目标、主要风险及管控措施 / *77
*、信息系统业务的内*控制管理目标 / *77
二、信息系统业务的主要风险及管控措施 / *78
第4 节 信息系统业务的内*控制设计 / *85
*、信息系统的岗位分工和授权控制 / *86
二、信息系统开发的内*控制 / *87
三、信息系统运行与维护的内*控制 / *88

第 ** 章 合同管理的内*控制 / *9*
第 * 节 合同管理概述及总体要求 / *9*
*、合同管理概述 / *9*
二、合同管理总体要求 / *92
第 2 节 合同管理的主要环节和业务流程 / *93
*、合同管理的主要环节 / *93
二、合同管理的主要业务流程 / *94
第3 节 合同管理的内*控制目标、主要风险及管控措施 / *95
*、合同管理的内*控制目标 / *95
二、合同管理的主要风险及管控措施 / *95

第 *2 章 工程项目管理业务的内*控制 / 200
第 * 节 工程项目管理概述及总体要求 / 200
*、工程项目管理概述 / 200
二、加强工程项目内*控制管理的意义 / 20*
三、工程项目管理内*控制的总体要求 / 20*
第 2 节 工程项目管理业务的工作组织及主要流程 / 20*
*、工程项目管理的工作组织 / 20*
二、工程项目管理业务的主要流程 / 203
第3 节 工程项目管理业务的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 204
*、工程项目管理的内*控制目标 / 204
二、工程项目管理业务的主要风险及管控措施 / 205

第 *3 章 研发项目管理业务的内*控制 / 2*3
第 * 节 研发项目管理的总体要求 / 2*3
*、研发项目概述 / 2*3
二、加强研发项目内*控制管理的意义 / 2*3
第 2 节 研发项目管理业务的基本环节及主要流程 / 2*4
*、研发项目管理的基本环节 / 2*4
二、研发项目管理业务的主要流程 / 2*4
第3 节 研发项目管理业务的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 2*6
*、研发项目管理的内*控制目标 / 2*6
二、研发项目管理业务的主要风险及管控措施 / 2*6

第 *4章 采购业务的内*控制 / 220
第 *节 采购业务概述及加强采购业务内*控制管理的意义 / 220
*、采购业务概述 / 220
二、加强采购业务内*控制管理的意义 / 22*
第 2节 采购业务管理的基本环节及主要流程 / 222
*、采购业务管理的基本环节 / 222
二、采购业务管理的主要流程 / 223
第3节 采购业务管理的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 225
*、采购业务管理的内*控制目标 / 225
二、采购业务管理的主要风险及管控措施 / 225

第 *5章 销售业务的内*控制 / 230
第 *节 销售业务概述及加强销售业务内*控制管理的意义 / 230
*、销售业务概述 / 230
二、加强销售业务内*控制管理的意义 / 230
第 2节 销售业务管理的基本环节及基本流程 / 23*
*、销售业务管理的基本环节 / 23*
二、销售业务管理的基本流程 / 232
第3节 销售业务的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 233
*、销售业务的内*控制目标 / 233
二、销售业务管理的主要风险及管控措施 / 234

第 *6章 担*业务的内*控制 / 238
第 *节 担*业务概述 / 238
第 2节 担*业务的职责分工与授权批准及基本流程 / 239
*、担*业务的职责分工与授权批准 / 239
二、担*业务的基本流程 / 239
第3节 担*业务的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 24*
*、担*业务的内*控制目标 / 24*
二、担*业务的主要风险及管控措施 / 24*

第 *7章 业务外*的内*控制 / 245
第 *节 业务外*概述 / 245
*、业务外*的定义 / 245
二、业务外*的*点 / 245
第 2节 业务外*的基本流程 / 246
第3节 担*业务的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 248
*、业务外*的内*控制目标 / 248
二、业务外*的主要风险及管控措施 / 248

第 *8章 资产管理的内*控制 / 253
第 *节 存货管理概述 / 253
第 2节 *形资产管理概述 / 253
第3节 固定资产管理概述 / 254
第4节 资产管理的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 254
*、资产管理的内*控制目标 / 254
二、资产管理的主要风险及管控措施 / 255

第 *9 章 资金活动的内*控制 / 263
第 * 节 投资活动管理概述及业务流程 / 263
*、投资活动管理概述 / 263
二、投资活动业务流程 / 264
第 2 节 筹资活动管理概述及业务流程 / 265
*、筹资活动管理概述 / 265
二、筹资活动业务流程 / 265
第3 节 衍生金融工具管理概述及业务环节 / 267
*、衍生金融工具管理概述 / 267
二、衍生金融工具业务环节 / 267
第4 节 资金管理概述及业务环节 / 268
*、资金管理概述 / 268
二、资金管理业务环节 / 269
第5 节 资金活动的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 269
*、资金活动的内*控制目标 / 269
二、资金活动的主要风险及管控措施 / 27*

第 20 章 财务报告的内*控制 / 279
第 * 节 财务报告概述及基本流程 / 279
*、财务报告概述 / 279
二、财务报告的基本流程 / 28*
第 2 节 财务报告的内*控制目标、各*段的主要风险及管控措施 / 282
*、财务报告的内*控制目标 / 282
二、财务报告各*段的主要风险及管控措施 / 282

第4 *分 内*控制报告编制及内*控制持续*化思路

第 2* 章 内*控制建设成果输出 / 293
第 * 节 内*控制建设成果的内容 / 293
第 2 节 内*控制建设成果编写方法 / 294
第3 节 内*控制报告 / 3*4

第 22 章 内*控制持续*化思路 / 333
第 * 节 根据发现的内*控制缺陷进行落实整改 / 333
第 2 节 持续监测与风险评估 / 334
第3 节 持续*化，促使企业快速健康发展 / 334

黄佳蕾 *际注册内*控制师，美*注册舞弊审查师；拥有多年内*控制从业经验，目前供职于某*五*强企业；开发了若干内*控制课程，对内*控制理论有着深入的研究，同时具有丰富的内*控制实践经验。

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