[正版]2021新 家族财富传承密码 国旭著 民法典时代的家族财富管理 财富规划 中国法制出版社 书店

基本信息

内容提要：

        本书结合现实家族企业传富案例，详细介绍了多种财富管理工具，如遗嘱与赠与协议、意定监护、协议、代持、保险、信托等，为高净值人群提供多种可靠有保障的选择。同时还从多角度分析了家族治理的各事项，为促进家族企业的可持续发展提供了良好的建议，以及对处于信息技术*前沿的“区块链”金融工具也进行了相关介绍。通过本书的介绍，将会给高净值人群的财富传承带来很大的启发，以做到能够在传承实践中多角度思考，从而降低潜在风险的发生，保障财富能被顺利传承和家族企业顺利延续。

精 彩 页：

    第1章
    解码财富传承概念与现状
    1.1什么是财富传承？
    要获取巨额财富，需要极大勇气和极度谨慎。而在你拥有它时，还需要投入十倍精力和智慧去传承它。
    ——纳森·梅尔·罗斯柴尔德
    改革开放40多年来，中国经济高速发展，创业者们纷纷登上商业舞台，民营家族企业快速成长，这也使得中国成为全球私人财富增长最快的国家。
    随着超高净值人群规模逐年扩大，经济市场发生着潜移默化的变化，超高净值人群的投资心态、投资行为以及他们之间的人群细分也都发生了变化。与此同时，可以发现第一代创富人群已经基本迈入了知天命之年，财富保护和传承也越来越受到他们重视。
    然而，与创富相比，财富传承往往需要更谨慎的态度和更全面的规划。从广义上来讲，财富传承，主要包括财富的保全和传承，指财富所有者按照自己的意愿保全财富并将其安全地传递给后代，这里的财富主要包括物质财富、精神财富以及人力资本。成功的财富传承，首先要和谐，传递过程要有序，平稳过渡，没有纷争；其次传承的方向不能有大的偏差，财富的传递方向要是财富拥有者期待的方向。
    传承并不能简单地理解为“继承”，而是一项缜密复杂的综合工程，需要高净值人群根据自己的企业、家族情况综合规划在其退休之后的财富安排和计划，以便将自己所创造的财富稳定地传递给下一代。但财富人土想要的稳定状态往往并不容易达到，无论是具有明显征兆却往往被人们忽视的“灰犀牛”事件，还是随机突发难以预测的“黑天鹅”事件，都会使缺乏准备和预见的高净值人群遭受巨大危机，处于重大风险甚至遭遇企业破产与家族破败的局面，陷入四面楚歌的境地。
    财富传承的根本目的在于确保家族事业与企业财富能随着家族的延续而持续增长。在此基础上，家族所要传承的“财富”，不单单是家族当前所拥有的金融资产、不动产资产，更要传承能为家族世世代代持续创造财富的家族企业和人力资源，以及隐藏在这一切背后的统一价值观。
    然而在财富传承过程中，难免存在被“上帝的骰子”投中的风险，一次意外事故、一场婚姻风波、一次决策失误、一个政策变动等原因，都会使得财富传承险象环生、危机四伏。这样的案例比比皆是，例如，在李春平案、云南柏联集团案中，财富创造者遭遇潜在的人身风险，因缺乏缜密的财产安排使得巨额财富引起家族纷争，甚至落入他人之手；在小马奔腾案、海翔药业案中，财富者的家庭关系突变，一代创富者或二代继承人因为某些因素不能实现安全传承，导致辛苦积累的家族财富受到损害；在“真功夫”“香港镛记”“杨协成”案中，由于家族企业股权设置不合理，导致家族企业的传承面临困境；在因为企业治理不当给公司带来巨大损失的“长荣集团”“北京盛通印刷”案中，在因为债务风险而使企业分崩离析的“贾跃亭”“富贵鸟”“苏银霞”案中，在因为刑事风险导致企业主银铛入狱的“e租宝”“吴长江”案中，我们都能感受到风险带给企业家和企业的重大冲击，稍有不慎便有可能粉身碎骨。
    多年经营的家族企业瞬间毁于一旦的案例让人心有余悸，财富传承这一工程逐渐引起创富者们的重视。本书会对这些案例加以详细地分析和阐述。毫无疑问的是，这些杰出人物的“创富”能力是值得公众学习的，然而在财富传承这一重要工程中，往往因诸多因素导致让人扼腕痛惜的悲剧发生。
    P3-4

作者简介：

    国旭，民商法学硕士，北京市京师律师事务所合伙人，京师家族财富管理法律事务部主任，清华大学特聘讲师，中国管理科学研究院学术委员会智库顾问，中信银行总行等金融机构外部专家库专家，北京电视台《谁在说》栏目特约专家律师。曾担任民事庭法官、大型国企及世界500强企业法律顾问，拥有三位一体的丰富经验。常年深耕于高净值人士财富风险管理及财富传承的法律研究与实践，对法律、税务、家族信托、人寿保险及金融投资理财工具等财富管理手段在该领域的综合应用具有丰富的实务经验。从业二十年来为高净值客户制定并执行了大量的财富保障及传承方案，为家业与企业双轨保驾护航！常年为金融机构、院校讲授课程。擅长企业风险防范与高净值家庭财富保全及传承，包括企业内部治理与股权规划及传承、家企风险隔离、婚姻财富风险防范与筹划、高净值家庭婚姻继承案件诉讼及争议解决。

目录：

第一部分    千里之行始足下：背景认识
    第1章    解码财富传承概念与现状
        1.1    什么是财富传承
        1.2    我国财富传承现状及环境
    第2章    古今中外传承成功的家族在传承什么？
        2.1    深根固柢：家企传承的物质资本
            2.1.1    待传承的物质资本规模
            2.1.2    物质资本传承风险
            2.1.3    思而有备：物质资本风险防范工具
        2.2    薪尽火传：重中之重的家族文化
            案例1-2-1立白集团：蒙以养正家风铸，新竹高于旧竹枝
        2.3    航海之舵：活水之源的人力传承
            案例1-2-2正大集团：家族传承过三代，人力资源久不衰
第二部分    君子始慎无后忧：风险统览
    第1章    家业传承中的“身不由己”
        1.1    天年不测：意外身亡后财产何去何从
            1.1.1    法定继承：缺乏继承安排，企业股权四散
            案例2-1-1云南柏联：夫妻档驰名商界，意外突生柏联乱
            案例2-1-2水星家纺：突遭不测股权散，法定继承风险大
            1.1.2    遗嘱继承：立一份遗嘱远远不是万事大吉
            案例2-1-3遗嘱效力：遗嘱形式争议多，美满家庭争遗产
            案例2-1-4遗嘱公证：遗嘱虽万无一失，继承权公证却难于
            登天
            案例2-1-5遗嘱执行：霍英东家族案——遗嘱执行谁负责
            兄弟争产生间隙
        1.2    意外失能：再有钱也可能成为弱势群体
            案例2-1-6李春平：万贯家财无规划，失能身财不由己
    第2章    家业传承中的“祸起萧墙”
        2.1    婚与昏：家家有本难念的经
            2.1.1    夫妻陌路，离婚后财产如何分割
            案例2-2-1土豆网：夫妻本是同林鸟，离婚分财亲不认
            2.1.2    一方负债，转变为夫妻共同债务
            案例2-2-2小马奔腾：好梦由来最易醒，一方负债配偶偿
            2.1.3    再婚后，复杂家庭财产如何分配
            案例2-2-3齐先生再婚：新旧人貌合神离，再婚后家烦宅乱
        2.2    人力难题：继承人的未来难以预料
            2.2.1    二代接班，能力欠缺是谁之过
            案例2-2-4海翔药业：40年白手起家，传位后化为乌有
            2.2.2    继承人婚变如何损害家族财富
            案例2-2-5二代婚姻：人无千日好，花无百日红
            案例2-2-6赵蕾的天价嫁妆：爱情好似镜中花，门当户对犹
            为重
            2.2.3    接班人意外身故，企业不能承受之重
            案例2-2-7二代死亡：轻尘栖弱草，人生亦无常
    第3章    家业传承中的“积重难返”
        3.1    股权争议：股权设置不合理导致人财纠纷
            案例2-3-1香港镛记：平分股权本意好，兄弟争夺遭清盘
            案例2-3-2真功夫：错将股权五五开，郎舅争为创始人
        3.2    治理危机：公司治理中的危机四伏
            3.2.1    控制权争夺，企业传承受损
            案例2-3-3长荣集团：船王传位接班人，两房纷争控制权
            案例2-3-4国美电器：公司治理藏风险，各显神通争掌权
            3.2.2    职业经理人失德，家族企业损失
            案例2-3-5职业经理人失德，家族企业毁于一旦
            案例2-3-6职业经理人去世，法院判决解散公司
            3.2.3    子女接班意愿不高，企业无人继承
            案例2-3-7日本中小企业：子女皆无意接班，日本面临断代
            危机
            案例2-3-8金总：苦口婆心劝接班，无可奈何弃创业
        3.3    公司生存：债务危机迫使家财两空
            3.3.1    融资风险之一：为企业倾家荡产
            案例2-3-9贾跃亭：担保质押两手“抓”，杯水车薪企财空
            案例2-3-10富贵鸟：担保人荆榛满目，遗产如梦幻泡影
            3.3.2    融资风险之二：牵一发而动全身
            案例2-3-11苏银霞：贷款不还终遭辱，一念之差人离散
            3.3.3    集团内乱：覆巢之下安有完卵
            案例2-3-12千利集团：害群之马易互染，交叉持股一锅端
            3.3.4    公款私用：家企财富崩塌的深渊
            案例2-3-13绵阳公司：公款私用一时爽，债务牵连至个人
            3.3.5    关联企业：辅车相依，唇亡齿寒
            案例2-3-14川交工贸公司：相互关联得月较先，“兄弟”
            出事祸起萧墙
            3.3.6    一人公司：证明独立难于登天
            案例2-3-15太阳公司：一人本是自由身，奈何独立证明难
    第4章    家企传承中的“牢狱之灾”
        4.1    后悔不选：挪用资金酿成大祸
            案例2-4-1魏银仓：侵占资产多自喜，一朝光照终成空
            案例2-4-2吴长江：7年卧薪尝胆，14年追悔莫及
        4.2    侥幸心理：逃税不成反遭罚
            案例2-4-3知名影星：阴阳合同遭光照，如日中天到泥足深陷
        4.3    胆大妄为：非法集资编织大型骗局
            案例2-4-4e租宝：集资百亿一场空，走投无路入绝境
        4.4    大福不再：逃汇难逃国家监察之网
            案例2-4-5郑某：竹篮打水一场空，功败垂成被判刑
            案例2-4-6潘某某：水底捞月引争议，徒劳无功终败诉
    第5章    家企传承中的“税收难题”
        5.1    什么是财富管理中的税务风险
            5.1.1    税务风险的概念
            5.1.2    税务风险产生的原因
            5.1.3    “金税三期”——督促纳税的天眼
        5.2    财富管理中的个人所得税
            5.2.12    019年个税改革的重点
            5.2.2    个税改革对高净值人群的影响
            案例2-5-1马总的境外资产税收难题
        5.3    财富管理中的房地产税风险
            5.3.1    呼之欲出的房地产税
            5.3.2    香港地区房地产税先例
            5.3.3    美国房地产税现状
        5.4    财富管理中的遗产税风险
            5.4.1    遗产税的概念
            5.4.2    遗产税的历史
            5.4.3    世界各国(地区）的遗产税立法
            案例2-5-2国外高额房产税和遗产税的困境
        5.5    税务风险筹划
    第6章    财富筹划中的“别出心裁”
        6.1    代持风险：金钱上的信任不堪一击
            6.1.1    认识代持风险
            6.1.2    案例分析
            案例2-6-1股权代持风险：股权代持虽隐蔽，显名受阻被边缘
            案例2-6-2房产资产代持：亲人代持为放心，不料转眼擅自卖
            案例2-6-3金融资产代持：资产代持无人知，意外去世难要回
        6.2    假离婚：离婚哪有真假之说
            案例2-6-4草率分割财产后未复婚：离婚前信誓旦旦，等复
            婚遥遥无期
            案例2-6-5假离婚隔离债务丧失继承权：假离婚费尽心思
            奈何天公不作美
    第7章    涉外传承中的“人地生疏”
        7.1    移民中的传承难题
            资产披露风险
            7.1.1    高净值人士移民
            案例2-7-1林董事长的税收疑问
            案例2-7-2娃哈哈创始人宗庆后之税务风波
            7.1.2    高净值人士移民——未作身份同一性公证的风险
            7.1.3    高净值人士移民
            遗产税、赠与税风险
            案例2-7-3遗产税与赠与税
            7.1.4    高净值移民
            一移民对企业性质、资产状态认定的影响
            案例2-7-4外籍继承人继承股权存在哪些问题？
            7.1.5    高净值人士移民现状
            7.1.6    如何减少移民财产风险
        7.2    税收中的传承难题
            7.2.1    巨额遗产税案例
            7.2.2    何为遗产税、赠与税
            7.2.3    FATCA、CRS下的涉外税收
            7.2.4    美国税制
            7.2.5    如何筹划涉外财富传承之税收成本
第三部分    绝知此事要躬行：工具运用
    第1章    未雨绸缪：如何准备遗嘱？
        1.1    什么是遗嘱
        1.2    遗嘱与其他继承文书
        1.3    为什么要订立遗嘱?遗嘱在财富传承中的作用及优势
        1.4    如何来定一份有效的遗嘱
            1.4.1    遗嘱有效的形式要件
            1.4.2    遗嘱有效的实质要件
        1.5    遗嘱的生效时间
        1.6    遗嘱的变更与撤销
        1.7    遗嘱的效力冲突
        1.8    遗嘱在财富传承中的缺陷与不足
            1.8.1    无法实现对全部资产的分配
            1.8.2    继承权公证难关
            1.8.3    不能完全实现财富传承
    第2章    防患未然：意定监护的合理运用
            案例3-2-1失能危机：居心巨测枕边人，意定监护保平安
            案例3-2-2难产意外：丈夫保房不保人，大难临头现真心
        2.1    意定监护的含义
        2.2    意定监护的框架
            2.2.1    意定监护协议
            2.2.2    意定监护协议的监督
            2.2.3    意定监护公证的必要性
        2.3    意定监护的适用情形
        2.4    总结
    第3章    有备无患：法律协议巧规划
        3.1    情理博弈——婚姻财产协议
            3.1.1    案例导入
            案例3-3-1可怜的富三代芭芭拉·赫顿
            案例3-3-2默多克与邓文迪离婚案
            3.1.2    婚姻财产协议制度与夫妻财产制度
            3.1.3    婚前防范：婚前财产协议
            3.1.4    婚内隔离：婚内财产协议
            3.1.5    离婚保全：离婚协议
            3.1.6    工具评价
        3.2    理性分割——分家析产协议
            3.2.1    认识分家析产
            3.2.2    分家析产协议的原则
            3.2.3    分家析产协议的效力
            3.2.4    分家析产协议的内容
            3.2.5    分家析产协议的风险及防范
        3.3    便捷高效——赠与协议
            3.3.1    赠与协议的特点及作用
            3.3.2    赠与协议的风险
            3.3.3    赠与协议的风险防范
            3.3.4    结论
    第4章    防微杜渐：代持的风险防范
        4.1    代持的风险及处理
        4.2    股权代持的风险
            4.2.1    实际出资人显名风险
            4.2.2    代持人道德风险
            4.2.3    代持协议被否认的风险
            4.2.4    婚姻和继承风险
            4.2.5    名义股东债务风险
            4.2.6    股权转让时的税务风险
        4.3    房产代持的风险
            4.3.1    所有权人确权风险
            4.3.2    代持人道德风险
            4.3.3    婚姻继承风险
            4.3.4    代持人债务风险
        4.4    金融资产代持风险
            4.4.1    法律法规风险
            4.4.2    代持人道德风险
            4.4.3    婚姻继承风险
            4.4.4    代持人债务风险
        4.5    代持风险的防范
    第5章    积谷防饥：保险多重功能
        5.1    保险的需求现状
            5.1.1    保险的需求
            5.1.2    保险的现状
        5.2    保险的基本概念
            5.2.1    保险的分类
            5.2.2    保险的利益来源
            5.2.3    保险的利益归属
            5.2.4    保险的几个误区析清
        5.3    保险在财富管理中的作用
            5.3.1    保险与有序传承
            案例3-5-1郝先生的继承难题
            5.3.2    保险与婚姻规划
            案例3-5-2李女士的婚姻困惑
            5.3.3    保险与债务隔离
            5.3.4    保险与税务规划
    第6章    高瞻远瞩：远渡重洋的家族信托
            章前语
        6.1    案例导入
            案例3-6-1戴安娜王妃的家族信托
        6.2    近代信托制度的来源
        6.3    什么是家族信托
            6.3.1    家族信托的法律特征
            6.3.2    家族信托的架构
            6.3.3    家族信托的业务模式
            6.3.4    家族信托与其他财富传承工具的比较
        6.4    家族信托的功能一览
            6.4.1    资产隔离功能
            6.4.2    财富传承功能
            6.4.3    防范婚姻变动风险功能
            案例3-6-2龙湖地产的家族信托
            6.4.4    资产讯息保密功能
            6.4.5    税收筹划功能
            案例3-6-3肯尼迪家族办公室
            6.4.6    社会慈善功能
        6.5    我国家族信托的发展现状
            6.5.1    “37号文”出台之前
            6.5.2    “37号文”出台之后
            6.5.3    解读我国信托法规定
        6.6    实务视角：感性认识家族信托产品设计
            6.6.1    家族信托产品类型
            6.6.2    家族信托制度应用场景
            6.6.3    家族信托中的常见特殊条款
            6.6.4    经典案例：同是信托，结果各异
            案例3-6-4梅艳芳的家族信托安排
            案例3-6-5沈殿霞的家族信托安排
        6.7    离岸家族信托介绍
            6.7.1    离岸家族信托介绍
            6.7.2    离岸家族信托的制度优势
            案例3-6-6龙光地产家族信托
            6.7.3    启示与建议
    第7章    决胜千里：保险金信托的统筹规划
            章前语
        7.1    什么是保险金信托
            7.1.1    保险金信托概述
            7.1.2    域外保险金信托的经典模式
            7.1.3    我国典型保险金信托产品分析
        7.2    保险金信托的优势
            7.2.1    财富保值增值
            7.2.2    财富规划与传承
            7.2.3    其他优势
        7.3    我国保险金信托的架构
                7.3.1保险金信托1.0    模式
                7.3.2保险金信托2.0    模式
    第8章    稳扎稳打：家族基金会的前世今生
            章前语
        8.1    基金会概述
            8.1.1    基金会的起源和发展
            8.1.2    家族基金会的概念及分类
            8.1.3    家族基金会的特性
        8.2    私人家族基金会
            8.2.1    概念
            8.2.2    参与人及功能
            8.2.3    私人家族基金会的特征
            8.2.4    私人基金会的功能
        8.3    我国慈善基金会概况
            8.3.1    家族慈善基金会发展数据
            8.3.2    家族慈善发展新趋势
            8.3.3    “善二代”接棒“善一代”
            8.3.4    两代企业家的慈善观
        8.4    典型案例
            案例3-8-1国内：牛根生家族慈善基金会
            案例3-8-2国内：王永庆慈善基金会
            案例3-8-3国外：宜家私人基金会
    第9章    积攒业力：慈善信托的快速发展
            章前语
        9.1    家族慈善信托：与慈善紧密结合的家族信托
        9.2    我国慈善信托概况
            9.2.1    方兴未艾
            9.2.2    比较优势
            9.2.3    现实困境
            9.2.4    可持续发展路径
        9.3    慈善信托与公益信托的比较
            9.3.1    设立方式
            9.3.2    受托人
            9.3.3    监察人
            9.3.4    监管部门
        9.4    慈善信托与慈善基金会的比较
        9.5    家族慈善信托的发展模式探索
        9.6    典型案例
            案例3-9-1万向信托·乐淳家族慈善信托
            案例3-9-2中信·何享健慈善基金会2017顺德社区慈善信托
第四部分    运筹帷幄参有密：家企治理
    第1章    治理之道：家族企业治理
        1.1    精心筹划：股权设计须谨慎
            案例4-1-1碧桂园：企业传承早安排，杨门女将风采盛
            案例4-1-2方太集团：亲人之间明算账，口袋理论传承易
        1.2    算无遗策：应提前规划的公司治理
            1.2.1    解决控制权争端，订立股东协议
            1.2.2    合理安排职业经理人
            1.2.3    完善公司章程，避免陷入僵局
            1.2.4    健全公司治理结构，促进法人人格独立
            1.2.5    培养女婿接班，以防子女接班意愿不高
            案例4-1-3松下幸之助的接班人灵活安排
    第2章    传家之道：家族内部治理
        2.1    至高无上：重中之重的家族宪法
            2.1.1    家族治理：财富传承的顶层设计
            2.1.2    家族宪法：家族治理的指南针
            2.1.3    家族治理机构：家族宪法的贯彻
            2.1.4    典型案例
            案例4-2-1李锦记家族的核心价值观
            案例4-2-2穆里耶兹家族的治理智慧
        2.2    口授心传：值得重视的后代教育
            案例4-2-3言传身教，造就上进的首富后代——王雪红
            案例4-2-4罗斯柴尔德家族的后代教育准则
        2.3    善有善报：慈善的力量不可小觑
            2.3.1    背景：中国家族慈善的发展
            2.3.2    家族慈善的榜样
            案例4-2-5约翰·洛克菲勒的慈善
            2.3.3    慈善是人类的高级需求一
            2.3.4    慈善的力量——财富传承之密码
第五部分     观千剑而后识器：私人财富管理律师
    第1章    私人财富管理律师：阿喀琉斯之踵的防范者
        1.1    私人财富管理律师是什么
        1.2    私人财富管理律师与传统律师区别
        1.3    私人财富管理律师开展业务的流程及方式
    第2章    私人财富管理律师：财富传承中必不可少的一环
        2.1    律师介入：财富筹划与管理的专业领路人
        2.2    风险预防：财富筹划与管理的风险识别者
            2.2.1    风险识别是财富管理的前提
            2.2.2    风险识别贯穿于财富管理的全过程
            2.2.3    风险识别是财富管理的防范指引
        2.3    家业传承：财富筹划与管理的预防筹划家
            2.3.1    全面了解显性需求，挖掘潜在隐性风险
            2.3.2    供需结合多重考虑，提供系统筹划方案
        2.4    防微杜渐：财富筹划与管理的困境解决者
结语
附录    相关法律文件简称表