醉染图书出纳实操从新手高(全新案例版)9787113278069

章  出纳新手入门 ................................................... 1
1.1 出纳小李工作的*天.............................................................................2
1.1.1 小李学到：做事要细心....................................................................2
1.1.2 小李学到：支票如何书写................................................................2
1.1.3 小李学到：出纳要练好基本功........................................................3
1.1.4 小李学到：如何精通出纳工作........................................................4
1.2 出纳与会计的不同.....................................................................................5
1.2.1 “管钱”的出纳和“核算”的会计.................................................5
1.2.2 出纳岗位和会计岗位互相依赖........................................................5
1.3 出纳人员的职责.........................................................................................5
1.3.1 规定职责................................................................................5
1.3.2 规定中的职责分析....................................................................6
1.4 出纳工作的主要内容.................................................................................6
1.5 出纳人员的职业道德.................................................................................7
1.6 出纳人员的基本素质.................................................................................8
1.6.1 良好的政策法规的解读能力............................................................8
1.6.2 注意培养业务技能............................................................................8
1.6.3 培养良好的安全意识........................................................................9
第 2 章  修炼出纳的基本功 ........................................... 10
2.1 数字和文字书写规则...............................................................................11
2.1.1 阿拉伯数字的书写规则..................................................................11
2.1.2 文字的书写规则..............................................................................12
2.2 如何识别人民币的真伪...........................................................................13
. 残币的处理...............................................................................................15
..1 如何处理残币..................................................................................15
..2 工具测量残币..................................................................................15
2.4 点钞技术...................................................................................................16
2.4.1 要有正确的点钞......................................................................16
2.4.2 *常用的点钞方法..........................................................................17
2.5 发票真伪的鉴定和有效期.......................................................................18
2.5.1 发票识别的简单方法......................................................................19
2.5.2 普通发票的鉴别..............................................................................19
2.5.3 鉴别*的注意事项..................................................................19
2.5.4 发票的期限问题..............................................................................20
2.6 印章的管理...............................................................................................21
2.6.1 图示常用印章..................................................................................21
2.6.2 谁来保管印章..................................................................................24
2.7 保险柜的管理...........................................................................................25
2.7.1 保险锁......................................................................................25
2.7.2 机械密码锁......................................................................................25
2.7.3 保险柜使用的注意事项..................................................................26
2.8 老出纳支招...............................................................................................26
2.8.1 的技巧......................................................................................26
2.8.2 出纳的一些实用工具......................................................................27
第 3 章  出纳基础工作：会计凭管理 ............................. 29
3.1 会计凭的用途和基本分类...................................................................30
3.1.1 原始凭：单据..............................................................................30
3.1.2 记账凭与其类型..........................................................................30
3.2 原始凭的填制与审核...........................................................................32
3.2.1 原始凭的 7 个填制要素..............................................................33
3.2.2 图示原始凭的要素......................................................................34
3.. 原始凭的审核..............................................................................36
3.3 记账凭的填制和审核...........................................................................36
3.3.1 记账凭的填制要素......................................................................37
3.3.2 记账凭审核与审核的具体内容..................................................39
3.4 凭的装订...............................................................................................39
3.4.1 会计凭装订的准备工作..............................................................39
3.4.2 自己手工装订会计凭的办法......................................................40
3.4.3 手把手教你手工装订会计凭......................................................40
3.5 老出纳支招...............................................................................................44
3.5.1 原始凭张数的计算技巧..............................................................44
3.5.2 原始凭上的公章技巧..................................................................45
第 4 章  账簿的管理 .................................................... 46
4.1 出纳日记账的填写...................................................................................47
4.1.1 如何填列*常用的三栏式日记账..................................................47
4.1.2 银行存款日记账（全年）实例......................................................48
4.2 日记账的基本格式和填制.......................................................................50
4.2.1 账簿的基本格式与注意事项..........................................................50
4.2.2 账簿的填写步骤..............................................................................52
4.3 账簿登记注意事项及实际操作...............................................................53
4.3.1 账簿登记要正确和及时..................................................................53
4.3.2 账簿登记要字迹清晰整齐..............................................................53
4.3.3 账簿登记要保持连贯.................................................................54
4.4 账簿的登记流程...............................................................................54
4.4.1 记账软件的安装......................................................................54
4.4.2 记账初始化操作......................................................................55
4.4.3 用户管理要点..................................................................................59
4.4.4 数据管理：备份、恢复与引出引入..............................................59
4.4.5 日志管理..........................................................................................65
4.4.6 账务处理流程图解..........................................................................67
4.4.7 期初建账..........................................................................................67
4.4.8 凭录入..........................................................................................71
4.4.9 凭录入操作..................................................................................73
4.4.10 凭修改删除与审核................................................................75
4.4.11 凭查询汇总与记账................................................................77
4.4.12 凭打印........................................................................................78
4.4.13 凭冲销........................................................................................78
4.4.14 生成科目汇总表............................................................................79
4.4.15 生成账簿........................................................................................80
4.4.16 结账................................................................................................83
4.5 会计账簿的装订和归档...........................................................................85
4.5.1 装订和归档的基本要求..................................................................85
4.5.2 账簿的保管期限..............................................................................87
4.6 老出纳支招...............................................................................................87
4.6.1 年度开始时怎样启用新账..............................................................87
4.6.2 登记账簿时写错怎么办..................................................................88
第 5 章  现金管理和现金收支......................................... 90
5.1 现金管理概述...........................................................................................91
5.2 现金管理的原则.......................................................................................91
5.3 现金开支范围...........................................................................................92
5.4 现金收支的原则.......................................................................................93
5.4.1 现金收支原则..................................................................................93
5.4.2 现金的支出与单据..........................................................................94
5.4.3 现金借款单实例..............................................................................96
5.5 现金的收入...............................................................................................97
5.5.1 库存现金收入来源与注意事项......................................................97
5.5.2 现金的收入业务与收据本填写......................................................97
5.5.3 收据填写实例..................................................................................98
5.6 现金的核算...............................................................................................99
5.7 现金的提取.............................................................................................100
5.7.1 签发现金支票................................................................................100
5.7.2 取款步骤与清点钞票注意事项....................................................100
5.7.3 记账与记账实例............................................................................101
5.8 现金的送存.............................................................................................102
5.9 现金的保管要求.....................................................................................103
5.10 现金的清查与现金盘点表...................................................................103
5.11 老出纳支招...........................................................................................104
5.11.1 内部员工借款挂支的注意事项..................................................105
5.11.2 清理备用金通知及相关表格......................................................105
第 6 章  账户的管理 .................................................. 108
6.1 银行账户的管理.....................................................................................109
6.1.1 对于公司账户的规定............................................................109
6.1.2 账户管理的规定............................................................................110
6.1.3 关于账户的备案规定....................................................................111
6.2 银行账户管理模式.................................................................................111
6.3 银行账户的种类.....................................................................................112
6.3.1 单位银行结算账户........................................................................112
6.3.2 核准类账户与备案类账户............................................................114
6.4 开立银行账户的条件.............................................................................114
6.5 开立银行账户的流程.............................................................................115
6.5.1 开立基本账户................................................................................115
6.5.2 开立银行账户................................................................................117
6.5.3 填写银行要求的申请表................................................................121
6.5.4 账户身份：银行开户许可....................................................125
6.5.5 开立一般账户、专用账户与临时账户........................................126
6.6 银行账户的变更、合并、迁移和撤销.................................................127
6.6.1 银行账户的变更............................................................................127
6.6.2 银行账户的合并............................................................................129
6.6.3 银行账户的迁移............................................................................129
6.6.4 银行账户的撤销............................................................................129
6.7 银行询函银行对账单和银行存款余额调节表.............................130
6.7.1 银行询函....................................................................................130
6.7.2 银行对账单....................................................................................134
6.7.3 银行存款余额调节表....................................................................135
6.8 老出纳支招.............................................................................................138
6.8.1 白条................................................................................................138
6.8.2 白条出现的情况............................................................................138
第 7 章  银行结算票据 ............................................... 139
7.1 银行结算票据的管理.............................................................................140
7.1.1 银行票据的风险............................................................................140
7.1.2 银行票据结算的管理....................................................................142
7.1.3 银行结算票据的填写要求............................................................143
7.2 银行结算的种类和方法.........................................................................144
7.2.1 支票的概念与种类........................................................................145
7.2.2 支票的领购与注意事项................................................................146
7.. 支票的签发填制与注意事项........................................................146
7.2.4 汇兑................................................................................................149
7.2.5 银行汇票........................................................................................151
7.2.6 银行本票........................................................................................151
7.2.7 商业汇票........................................................................................152
7.2.8 ............................................................................................153
7.2.9 委托收款........................................................................................153
7.2.10 托收承付......................................................................................154
7.2.11 信用..........................................................................................154
7.3 网上银行业务.........................................................................................154
7.3.1 便捷的网上银行功能....................................................................154
7.3.2 申请开通网银................................................................................155
7.3.3 网银业务操作：操作员角色........................................................156
7.3.4 网银业务操作：网银业务初始设置............................................157
7.3.5 网银业务操作：网银的登录........................................................159
7.3.6 网银业务操作：网银的密码........................................................159
7.3.7 网银业务操作：设置转账流程与实例........................................161
7.3.8 网银业务操作：网上银行转账操作............................................162
7.3.9 网银业务操作：出现问题的处理解答........................................166
7.4 老出纳支招.............................................................................................170
7.4.1 支票遗失、被盗后如何处理........................................................170
7.4.2 空头支票是什么............................................................................170
7.4.3 支付密码器的使用方法................................................................171
第 8 章  工商操作指南 ................................................173
8.1 企业申请公司的登记流程.....................................................................174
8.2 企业年检.................................................................................................174
8.2.1 企业网上申报年检流程................................................................175
8.2.2 企业年检审核内容........................................................................176
8.3 公司的合并、分立、解散清算.............................................................178
8.3.1 公司的合并....................................................................................178
8.3.2 公司的分立....................................................................................179
8.3.3 公司的解散清算............................................................................179
8.4 企业资本的变更登记.............................................................................182
第 9 章  税务操作指南 ............................................... 185
9.1 国税和地税的区分.................................................................................186
9.2 税务登记.................................................................................................187
9.3 税务登记变更.........................................................................................187
9.4 税务登记注销.........................................................................................187
9.5 小规模纳税人和一般纳税人的区别.....................................................188
9.6 如何纳税申报.................................................................................189
9.7 税金的核算.............................................................................................190
9.7.1 增值税解释、算法与实例............................................................190
9.7.2 企业所得税解释、算法与表格填写............................................195
9.7.3 印花税............................................................................................211
9.8 老出纳支招.............................................................................................212
9.8.1 小利不可贪....................................................................................212
9.8.2 申报好处多............................................................................213
9.8.3 国税申报流程................................................................................213
9.8.4 修改交易密码................................................................................217
9.8.5 填写申报表....................................................................................217
0 章  社保操作指南 ..............................................219
10.1 社保险登记的原则与相关规定...............................................220
10.2 企业新参保业务流程...........................................................................221
10.2.1 新参加保险登记的准备工作......................................................221
10.2.2 新参加保险登记的程序......................................................224
10.3 企业社会保险变更与年检...................................................................225
10.3.1 单位社会保险的变更..................................................................225
10.3.2 单位社会保险的年检..............................................................225
10.4 单位社会保险整体转入、转出业务...................................................226
10.5 企业社会保险注销登记.......................................................................227
10.6 住房公积金如何...........................................................................228
10.6.1 转账支票和现金的汇缴方式......................................................228
10.6.2 银行汇款的汇缴方式..................................................................0
10.6.3 委托银行收款的汇缴方式..........................................................2
10.7 老出纳支招...........................................................................................2
10.7.1 怎样为职工提供单位参保明..................................................2
10.7.2 如何单位参保人员的社保卡..............................................

陈文玉，现就职于中铁九局集团有限公司会计部门，擅长预算等会计技能。对实务操作熟悉，专心致力于财务工作的深入学习和提高。

根据新财务政策、税务政策、会计准则编写 源自实际 操作强 工作难题，老出纳支招 图文并茂 通俗易懂 轻阅读，get 满分工作技能 案例典型 内容全面 现金管理、银行账户的建立与操作、税务、社保指南

出纳实操从新手高（全新案例版）书里全面讲述了出纳工作的知识与公司开立的实务工作内容。全书共10章，其中包括“规范的书写技巧”、“辨别*和*”、“开立银行账户”、“银行票据”、“使用网上银行业务”、“现金的管理”、“填制凭和账簿”、“税务申报”和“营业、开户和年检”等内容。同时每一章都配有一节“老出纳支招”，专门讲述工作中的经验和方法，方便读者更好地解决工作中的难题，注意到一些容易被忽略的细节，帮读者在工作上多走一些捷径，少走一些弯路。??