醉染图书新手学出纳9787113413

章
本书的主人公小鲁，名叫鲁泽，按照职场的惯例，新入职的应届生一般会被同事在姓前面加个“小”字，作为个人称谓。
1.1应届生小鲁成功获得就业机会1
1.1.1歪打正着的出纳工作2
1.1.2超市收银员表姐的认知误区3
1.1.3出纳入职培训为哪般5
1.1.4出纳就是支出和收入6
1.1.5出纳岗位职责的8个方面6
1.2出纳是有“意识”的7
1.2.1良好意识：熟悉法规8
1.2.2良好意识：依法办事9
1..良好意识：敬业爱岗10
1.2.4良好意识：客观公正10
1.2.5良好意识：搞好服务10
1.3上岗前的培训11
1.3.1出纳的三字经口诀12
1.3.2学会说“是”和“不”12
1.3.3说“不”的三种方法13
1.3.4每天4个时间点搞定出纳工作15
1.3.5公私财产要区分17
1.3.6职场不怕起点低18
1.3.7职场寓言：飞翔的蜘蛛19
第2章出纳基础知识1
小鲁就要正式到出纳岗位了，对于出纳工作，小鲁现在打心眼儿里理解了，原来出纳也必须要具有财会专门知识，并且必须由持有书的人担任。
2.1财务部门基本分工20
2.1.1部门岗位图20
2.1.2财务的人员分工表21
2.1.3财务的职务说明书
2.1.4财务的部门文化27
2.2什么是凭和账簿29
2.2.1什么是原始凭30
2.2.2什么是记账凭33
2..什么是会计账簿35
2.2.4出纳账簿的启用38
2.2.5出纳账簿的更换38
2.2.6账簿更换注意要点38
2.2.7认识三栏式日记账39
2.2.8账簿登记7个窍门40
2.2.9出纳结账的前提41
2.2.10记账账方法41
2.2.11错账查找的方法41
2.2.12错账的更正技能43
2.2.13错账的更正方法44
第3章出纳基础知识2
细心的小鲁暗暗给自己定下天的计划，先熟悉一下工作环境，包括财务部门岗位设置、财务人员的分工，然后再对出纳要面对的凭账簿等具体对象，仔细地研究，免得让自己看起来笨手笨脚的。
3.1发票的基本知识46
3.1.1实物图图解国税发票样板47
3.1.2地税发票是什么样的49
3.1.3实物图图解地税发票样板50
3.1.4发票有效和无效以及真识别52
3.1.5小鲁的识别方法笔记58
3.2纳税常识61
3.2.1什么业务要交增值税62
3.2.种属于征税范围的特殊行为及其实例63
3..营业税改征增值税64
3.2.4企业所得税入门知识66
3.3出纳的领导是谁68
3.3.1出纳的地位和上级68
3.3.2钱账分管原则69
第4章一分一毛有出处——现金管理
小鲁知道：出纳管理的不仅仅是钞票，用会计人士专业的话说，还有一些现金等价物，如支票、汇票等。但刘丽对小鲁说，在出纳的日常工作中，其实主要还是跟现金打交道，因此现金管理方面出错的概率也比较。 4.1现金管理的“识、数、提”71
4.1.1识——百元人民币的防伪71
4.1.2识别技巧73
4.1.3识别方法：一看73
4.1.4识别方法：手摸75
4.1.5识别方法：耳听76
4.1.6识别方法：对比76
4.1.7银行收缴时的处理方式77
4.1.8数——练习点钞78
4.1.9图解现场点钞78
4.1.10破损人民币的处理81
4.1.11提——如何取备用金82
4.1.12手工填制现金支票的要点85
4.1.13图示提取备用金记账凭86
4.2收到现金怎么办87
4.2.1开具收据退（补）款87
4.2.2图解备用金借支程序88
4..图解定额备用金管理要点89
4.2.4图解定额备用金报销时处理的要点89
4.2.5图解未用完现金交回时处理要点90
4.2.6图解非定额备用金管理和定额备用金区别90
4.2.7现金超限当日要缴到银行92
4.2.8银行存现准备工作和过程93
4.3现金日记账的登记与核对96
4.3.1怎样登记现金日记账96
4.3.2登记现金日记账9个具体要求97
4.3.3小鲁登记的现金日记账99
4.3.4登记的现金日记账无误吗101
4.3.5图解出纳账实核对形式和方法102
4.3.6图解现金差错处理办法103
4.3.7现金管理的原则104
第5章公司的第二个财务室——银行存款1
每天下午3点多，公司的开户银行都会派客户经理小李到财务部，送来银行对账单、客户购买货物的付款汇划收款单，以及昨天他拿走的进账单中的回单联，取走今天需要的支付材料款的电汇凭等。
5.1关于开户、销户的知识106
5.1.1图解企业如何开户107
5.1.2银行账户使用的“四不”及注意事项109
5.1.3银行客户经理手把手教开户110
5.1.4企业怎么更户、并户、迁户及销户113
5.2银行账户稳定运行条件115
5.2.1银行账户的小规则115
5.2.2怎样进行银行存款日记账的登记、结账及对账117
5..如何编制银行余额调节表119
5.3支票常识1
5.3.1支票的种类1
5.3.2支票的填制124
5.3.3支票的使用规定125
5.3.4支票的购买和管理128
5.3.5支票丢失后怎么办129
5.3.6如何审核支票131
第6章公司的第二个财务室——银行存款2
刘丽说：其实银行是我们的第二个财务室，我们的很多业务都是在银行完成的，如银行对账单就是银行给我们记的一个流水账，也是另外意义上的银行日记账，我们要很好地利用这个财务室，让银行为我们提供更多的增值服务。
6.1了解下银行常用的结算方式132
6.1.1银行汇票和商业汇票知识134
6.1.2银行本票知识137
6.1.3汇兑知识141
6.1.4委托收款及托收承付知识144
6.2玩转网银145
6.2.1企业网银的实务知识146
6.2.2管理员的3个界面148
6..企业网银管理制度152
6.2.4网银业务使用要求153
第7章出纳的专业技能1
半年时间很快就过去了，经过人力资源部门的考核，小鲁试用期综合得分为88分，顺利拿到为期5年的工作合同。
7.1原始凭都审什么155
7.1.1原始凭审核：真实156
7.1.2原始凭审核：合法156
7.1.3原始凭审核：准确156
7.1.4原始凭审核：完整157
7.1.5图解原始凭的基本内容要求157
7.1.6填写差旅费报销单161
7.1.7填制收付款记账凭163
7.1.8收款记账凭实物图164
7.1.9付款记账凭实物图164
7.1.10转账记账凭实物图165
7.2增值税发票怎么开167
7.2.1增值税发票种类167
7.2.2专用发票开具要求167
7..增值税专用发票168
7.2.4非首次领购一般纳税人专用、普通发票要求168
7.2.5增值税专用发票填写169
7.2.6具注意事项172
第8章出纳的专业技能2
学会出纳工作并不难，但从会到还有很长的距离。接下来，小鲁就学习金、银行存款以外的专业技能。
8.1如何进行纳税申报176
8.1.1个人所得税纳税申报176
8.1.2纳税申报系统实操176
8.1.3纳税申报流程：登录177
8.1.4纳税申报流程：手工录入178
8.1.5纳税申报流程：录入工资明细数据178
8.1.6纳税申报流程：个人所得税纳税申报180
8.1.7纳税申报流程：申报全年一次奖金182
8.1.8纳税申报流程：申报企业年金182
8.1.9增值税纳税申报工作183
8.1.10增值税纳税申报实操183
8.1.11所得税纳税申报190
8.1.12多个报表填写顺序191
8.2凭的装订200
8.2.1会计凭装订前的准备200
8.2.2会计凭的装订方法201
8..会计凭装订操作的具体步骤202
第9章做好管家婆
办公室工作可以概括为四会，即会说、会写、会做事、会做人。
办公室工作是一个不易被人重视但又必须有人兢兢业业完成的工作，只有大家感觉不到办公室工作的存在，才说明工作做得好，比如，不耽误工资发放、每天考勤机正常、办公用品准备充足等。
9.1印章的保管和使用207
9.1.1印章的种类207
9.1.2如何刻印208
9.1.3印章的使用209
9.1.4印章的管理210
9.1.5印章管理不当的实例210
9.2介绍信的管理和使用212
9.2.1介绍信概念及种类212
9.2.2介绍信的使用214
9..介绍信的管理214
9.2.4印章小知识215
9.3做好工商营业执照及组织代码年检215
9.3.1工商营业执照的年检216
9.3.2组织机构代码的年检217
9.3.3王部长对组织机构代码使用的解释218
9.4每月中大家关注的——工资发放日219
9.4.1图解全面薪酬220
9.4.2各类福利项目220
9.4.3工资的核算221
9.4.4图解薪酬的功能222
9.4.5薪酬管理六大忌222
9.4.6工资发放实操2
9.4.7加班工资计算224
9.4.8社保和公积金计算225
9.4.9个人所得税计算226
9.5固定资产管理227
9.5.1固定资产不能一次计入成本费用228
9.5.2固定资产种类228
9.5.3固定资产折旧方式及计算229
9.5.4固定资产折旧计算表229
9.5.5如何管理好公司的固定资产0
9.6办公室必知的32条规则
0章出纳训练营
小鲁在交接工作时，不仅把制度要求交接的资料整理得井井有条，更让大家满意的是，小鲁还有一个自己归纳整理的出纳工具箱，这些资料可以称得上是出纳工作的百宝箱。
10.1签字的识别和常用单据
10.1.1哪项业务该谁批，要做到心中有数
10.1.2办什么业务填什么单据240
10.2的出纳员小鲁是怎样炼成的243
10.2.1小鲁如何训练书写基本功243
10.2.2鲁练业务用过的各式空白单据247
10..出纳常用的会计符号252
10.2.4出纳工作中的小技巧再温习253
1章出纳实用工具箱
小鲁在工作中体会到不能一个人闭门造车，要善于借现成的工具，把有用的资源有机地结合起来，这样不仅能提高工作效率，而且能减少错误的发生。
11.1财务软件——Excel应用255
11.2Excel操作技巧256
11.2.1数据的输入及运算256
11.2.2数据的排序处理257
11..数据的筛选处理258
11.2.4数据的相对引用与引用261
11.2.5数据的命名262
11.2.6数据单元格名称指定262
11.2.7数据的函数处理263
11.2.8图表处理267
11.2.9设分析工具268
11.3小鲁的Excel财务软件应用270
11.3.1小鲁用Excel计算货币时间价值271
11.3.2小鲁用数据透视表进行数据分析273
11.4小鲁用Excel计算财务比率275
11.5小鲁用Excel制作工资条277
11.6小鲁用Excel制作的财务表模板278
11.7小鲁使用Excel解决日常业务小窍门280
11.7.1内置序列功能快速输入员工姓名280
11.7.2Excel表格中怎么转换万元表281
11.7.3在Excel表格中如何输入银行卡号281
11.7.4Excel中如何根据入职日期计算工龄282
11.7.5制作应收账在应收账款管理自动催款282
11.8小鲁出纳工作的几个法宝284
11.8.1小鲁使用的支票打印软件284
11.8.2小鲁的出纳工作小软件285
11.8.3小鲁使用的工具书287
11.8.4被王部长称为小鲁三宝的小家当288
2章告别出纳岗位
三年的时间很快过去了，小鲁在出纳的工作岗位上尽职尽责，得到了大家的广泛认可。但出纳竟是一个基础岗位，还需要向更高的职位发展。
12.1小鲁要升职了289
12.1.1不是财务专业的人也可以做管理289
12.1.2财务管理需要艺术，需要情商290
12.2小鲁的出纳工作交接290
12.2.1图解出纳工作的交接情形291
12.2.2图解小鲁交接的工作明细291
12..出纳工作交接程序三步走292
12.2.4出纳移交清单293
1.会计人员的条件你有了吗295
1..1小鲁自我评价达到理会计师的水平296
1..2综合能力还需加强297
1..小鲁学会了会计基本业务299
1..4会计的上级是大老虎吗299
1..5图示会计分类300
1..如果真的成为一名会计，小鲁将怎样做300

王俊清，东北财经大学会计学硕士，不错会计师，靠前注册内部审计师，注册咨询（），注册造价，中国会计学会不错会员。现就职于大连理工大学，研究方向为企业内部控制制度建设、大学科技产业融管理，兼任大连市采购评审专家、大连理大学招标评审专家。著有《财务报表分析一点通》，发表相关近20篇，其中《论大学科技产业小额贷款公司的融资模式》一文，2008年获高校产业协会举办的“同方杯”征文三等奖。

这是出纳新人鲁泽的职场真人秀，这也是一本出纳实务学参书。通过“鲁泽”与主管会计、财务部长的对话描写，把与企业相关的出纳知识，以主人公所闻、所感、所想的方式向大家娓娓道来。出纳工作是每个企业都必须设置的职务，也是很多财务人员初入职场的起点。但是，长期以来人们对出纳工作的认识存在着一个误区，以为出纳工作只是数数钱，跑跑腿，忽视了出纳工作的专业。事实上一个的出纳，对企业重要，因为它是企业整个财务系统的基石之一，出纳工作不到位，财务环节就存在起点上的不足。另外，对于立志于财务工作的人来说，学好出纳业务是掌握会计本领的前提。因此，在出纳岗位上，不可得过且过，不可妄自菲薄，而要认识到出纳是很好的职场起点。本书是一本引导出纳人员从基础入门到熟练掌握出纳技能的索引工具书，书中列举了在企业日常经营过程中，出纳工作常遇到的实务工作，并且还总结了一些实际工作中的章 初识出纳岗位。“我”通过面试后，通过专业培训，了解出纳岗位的基本知识。第、章 出纳的基础知识。这两章重点讲述会计部门岗位的设置，人员分工，财务部门文化，自然过渡到出纳需掌握的基础知识。从凭账簿、发票的基本概念到发票的识别、凭的制作、现金日记账和银行日记账以及纳税常识等也都一一做了介绍。第4章 一分一毛有出处——现金管理。本章重点讲述如何对现金进行管理，掌握现金的“识、数、提”，以及不同现金业务的凭处理。另外对现金日记账的登记和核对进行了技巧的解读。第5、6章 公司的第二个财务室——银行存款。本章重点讲述银行存款相关业务，这是出纳工作的另一个重心。读者可以从中学习到银行账户的管理、账簿登记与核对、多种银行结算方式的应用，以及网银等各项知识。小技巧。第7、8章 出纳的专业技能。通过“我”向刘会计的学习，对原始凭的审核、凭的处理、发票的开具，以及纳税申报等一一做了详细解读。第9章 做好管家婆。这是针对小企业中，出纳还需担任行政事务工作而言的，主要讲述印章和信件管理、年检、员工的工资和社会保险核算、固定资产管理等。另外还列出了办公室工作中应当注意的一些“潜规划”。0章 出纳训练营。常言说，台上一分钟，台下十年功。一名的出纳也是经过严格的训练培养出来的。跟“我”训练，就一定能掌握扎实的出纳功底。1章 出纳实用工具箱。主要讲述Excel在财务工作，特别是出纳工作中的应用，还有出纳需要准备的那些小软件、工具书，“我”的三大法宝等。2章 告别出纳岗位。本章介绍出纳工作的交接事项。在升职告别的时候，对自己进行综合评估，看看自己已具备了什么条件，还有哪些方面需要提高。作为一名出纳新手，在学习出纳业务时，要做到眼、到。？ 眼到，即能看清自己的权利、责任、义务，正确理解、无偏差；？ 手到，就是能准确地把出纳语言“翻译”成具体实务操作行为。出纳除了要多学习各种出纳知识外，还要学习一些行政知识，这对于小公司的出纳人员相当重要。在自己兼职工作时，平时应该做到嘴勤、腿勤、脑子勤。？ 嘴勤，就是要勤学多问，特别是要向中高层管理人员多提问；？ 腿勤，就是要多与部门联系，不怕吃苦；？ 脑子勤，就是多思考，把收集的信息加工整理，去粗取精、归纳总结，从而找出既解决问题又降低成本的方案，这是成熟财务人员的标志之一。通读本书，你一定会了解企业需要的合格出纳的能力，学会出纳工作业务，同时，你还会成为一个一职多能的多面手，为自己的职场生涯打下坚实的基础，开启未来升职的大门！由于编者能力有限，书中难免有疏漏之处，敬请大家批评指正。