前言
模块一 金融企业会计核算基础知识
项目 认识金融企业会计
任务1 初识金融企业会计核算基础知识
一、了解金融企业
二、走进金融企业会计
任务2 熟悉金融企业会计工作组织与管理
一、金融企业会计机构
二、金融企业会计制度
三、金融企业会计人员
模块二 商业银行会计核算
项目一 商业银行会计核算方法
任务1 熟悉商业银行会计科目与账户
一、商业银行会计科目作用
二、商业银行会计科目分类
三、商业银行会计账户
任务2 正确运用商业银行记账方法
一、记账方法分类
二、表内科目的记账方法――借贷复式记账法
三、试算平衡
四、表外科目的记账方法――单式收付记账法
任务3 审查和填制商业银行会计凭
一、商业银行会计凭的分类和特点
二、会计凭基本要素和填制要求
三、会计凭审查传递和保管
任务4 掌握商业银行账务组织和账务处理
一、明细核算系统
二、综合核算系统
三、账务处理和账务核对
四、记账规则和错账冲正
项目二 商业银行存款业务核算
任务5 了解商业银行组织存款业务
一、商业银行组织存款业务种类
二、商业银行组织存款业务核算要求
三、商业银行组织存款会计科目设置
任务6 掌握商业银行组织存款业务核算
一、单位存款业务核算
二、储蓄存款业务核算
三、存款利息核算
项目三 商业银行贷款和贴现核算
任务7 了解商业银行贷款业务
一、商业银行贷款种类
二、商业银行贷款业务风险控制
三、商业银行贷款业务核算要求
任务8 掌握商业银行业务核算
一、贷款发放核算
二、贷款收回核算
三、不良贷款核算
任务9 掌握商业银行担保贷款业务核算
一、抵押贷款核算
二、质押贷款核算
三、保贷款核算
任务10 掌握商业银行贷款利息业务核算
一、贷款计息有关规定
二、贷款利息计算方法
三、贷款利息核算
任务11 掌握商业银行票据贴现业务核算
一、贴现业务含义
二、贴现的有关规定
三、账户设置
四、商业汇票贴现核算
五、贴现负债核算
项目四 支付结算业务和核算
任务12 了解商业银行支付结算业务
一、支付结算业务概念和意义
二、支付结算业务核算要求
任务13 掌握商业银行票据结算业务核算
一、银行汇票核算
二、商业汇票核算
三、银行本票核算
四、支票核算
任务14 掌握非票据结算业务核算
一、汇兑业务核算
二、委托收款核算
三、托收承付核算
四、核算
项目五 联行往来业务核算
任务15 了解联行往来业务
一、联行往来核算组织原则
二、联行往来管理体制
三、联行往来基本做法
任务16 掌握全国联行业务往来核算
一、集中监督、分散核对方式下联行往来业务核算
二、集中监督、集中逐笔核对方式下联行往来业务核算
三、联行汇划清算
项目六 金融机构往来核算
任务17 掌握往来业务核算
一、商业银行存金和缴存存款核算
二、再贷款业务核算
三、再贴现业务核算
四、商业银行大额汇划款项核算
五、同城票据交换核算
六、中国现代化支付系统核算
任务18 掌握同业往来业务核算
一、同业往来核算主要会计科目
二、同业往来核算
项目七 外汇业务核算
任务19 掌握外汇业务核算
一、了解外汇业务
二、外汇买卖业务核算
任务20 掌握国际结算业务核算
一、国际汇兑业务核算
二、托收业务核算
三、信用结算业务核算
模块三 非银行金融机构业务核算
项目一 券公司业务核算
任务1 了解并掌握券公司业务核算
一、了解券公司业务
二、券业务核算
项目二 信托公司业务核算
任务2 了解信托公司业务
一、信托公司
二、信托业务种类
三、信托业务注意事项
任务3 掌握信托公司业务核算
一、存款业务核算
二、贷款业务核算
三、业务核算
四、信托业务核算
五、信托公司损益核算
项目三 期货经纪公司业务核算
任务4 了解期货公司业务
一、与期货交易所对应的法规和制度
二、与客户对应的法规和制度
三、期货经纪公司会计核算的内容
任务5 掌握期货经纪公司业务核算
一、商品期货核算
二、金融期货核算
项目四 管理公司业务核算
任务6 了解管理公司业务
一、券分类
二、券当事人
任务7 掌握管理公司业务核算
一、发行与赎回核算
二、业务核算
三、业务损益核算
模块四 损益与财务报告
项目一 损益的核算
任务1 了解金融企业所有者权益
一、所有者权益质
二、所有者权益分类
任务2 所有者权益核算
一、实收资本核算
二、资本公积核算
三、盈余公积核算
四、未分配利润核算
五、一般风险准备核算
任务3 了解金融企业营业收入、成本费用及利润
一、金融企业营业收入
二、金融企业营业成本费用
三、金融企业营业利润
任务4 掌握收入、成本费用及利润核算
一、收入核算
二、成本、费用核算
三、利润及利润分配核算
项目二 年度决算和财务报告编制
任务5 年度决算
一、年度决算的意义
二、年度决算前的准备工作
三、年度决算日的主要工作
任务6 财务报表编制
一、资产负债表
二、利润表
三、现金流量表
参考文献
彭继跃，海南经贸职业技术学院副教授、不错经济师。邹一清，中国注册理财规划师、注册税务师、不错会计师。
本书为“十二五”高职高专财经管理类规划教材和骨干高职院校建设精品教材，按照“模块+项目+任务”的体系构建课程内容，编写思路为：以培养职业能力为核心，以构建工作过程为导向；以培养操作技能为主线，以任务活动为驱动，通过“序化”、“简化”、“例化”处理好显知识与默会知识、知识与拓展知识、理论知识与实践知识的关系，达到整合课程内容的目的。本书主体以下特点：
1．体现工学结合的人才培养模式
为把握高职教育内涵、体现高职教育特色、深化工学结合人才培养模式，本书以金融企业在一个会计期间的完整会计活动为载体，结合金融企业会计业务的特点，在“做中学，学中练”中，既介绍金融企业会计工作的基础知识、方法和步骤，又强化学生对金融企业会计建账、记账、算账、对账、结账、报账等过程的操作技能，实现“教、学、做”三位一体的教学模式。
2．遵循工作过程导向的设计理念
本书以金融企业体系为主线构建课程模块；结合金融企业各体系中工作过程的实际会计岗位设立项目，进行任务分解；根据账务处理流程，将课程内容整合为金融企业会计核算基础知识、商业银行会计业务核算、非银行金融机构业务核算、损益与财务报告四大模块，包含l4个项目，35个任务，使学生真实体验金融企业会计业务工作的全过程。
3．按照任务驱动式组织教学活动
为培养高职学生的学习积极和主动，在教学内容安排上，我们将每一个模块分解成若干个项目，在每一个项目中，通过设置项目导入、相关知识、拓展提高、课堂讨论和项目训练等活动，以“项目”为驱动，按工作岗位和要求细分工作“任务”，加强和维持高职学生的成就动机，使学生感受由“项目驱动”走向“任务驱动”的学习过程。
本书由海南经贸职业技术学院副教授、高级经济师彭继跃和中国注册理财规划师、注册税务师、高级会计师邹一清任主编；经济师、招标师刘志辉和海南省银行学校副校、级讲师王中坚任副主编；海南经贸职业技术学院副教授、李盛林和高级会计师王晓燕参编；由海南经贸职业技术学院副书记、副教授徐畅和主编彭继跃审稿。各模块编写分工如下：邹一清、王晓燕合编模块一；彭继跃、王中坚合编模块S-；刘志辉、合编模块三；李盛林编写模块四。
本书可作为高职高专和应用型经济管理类的专业教材，也可作为中等职业学校财会类的专业教材。
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