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  • 全新正版企业所得税报税实务9787301169070北京大学出版社
    • 作者: 王玉娟,冯秀娟主编著 | 王玉娟,冯秀娟主编编 | 王玉娟,冯秀娟主编译 | 王玉娟,冯秀娟主编绘
    • 出版社: 北京大学出版社
    • 出版时间:2011-01-01
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    • 作者: 王玉娟,冯秀娟主编著| 王玉娟,冯秀娟主编编| 王玉娟,冯秀娟主编译| 王玉娟,冯秀娟主编绘
    • 出版社:北京大学出版社
    • 出版时间:2011-01-01
    • 版次:1
    • 印次:1
    • 页数:326
    • 开本:16开
    • ISBN:9787301169070
    • 版权提供:北京大学出版社
    • 作者:王玉娟,冯秀娟主编
    • 著:王玉娟,冯秀娟主编
    • 装帧:平装
    • 印次:1
    • 定价:36.00
    • ISBN:9787301169070
    • 出版社:北京大学出版社
    • 开本:16开
    • 印刷时间:暂无
    • 语种:暂无
    • 出版时间:2011-01-01
    • 页数:326
    • 外部编号:6748289
    • 版次:1
    • 成品尺寸:暂无

    单元 认识企业所得税
    工作任务一:明确企业所得税的基本构成要素
    知识点一 企业所得税的纳税人
    知识点二 企业所得税的征税对象
    知识点三 企业所得税的税率
    工作任务二:确定企业所得税的计税依据——应纳税所得额
    知识点一 应纳税所得额的一般规定
    知识点二 预提所得税的应纳税所得额
    知识点三 清算所得的应纳税所得额
    工作任务三:企业所得税的申报与缴纳
    知识点一 企业所得税的征收方法
    知识点二 纳税地点
    知识点三 货币计量
    知识点四 纳税期限
    第二单元 收入项目的确认与(收入明细表)的填写
    工作任务一:收入项目的确认
    知识点 收入项目的确认
    工作任务二:《收入明细表》的填写
    知识点 《收入明细表》的填写
    第三单元 扣除项目的确认与《成本费用明细表》的填写
    工作任务一:扣除项目的确认
    知识点一 税前扣除项目的原则
    知识点二 扣除项目的范围
    工作任务二:《成本费用明细表》的填写
    知识点 《成本费用明细表》的填写
    第四单元 税收优惠的确认与《税收优惠明细表)的填写
    工作任务一:税收优惠的确认
    知识点一 免税及减税收入
    知识点二 加计扣除的项目
    知识点三 减免应纳税所得额的项目
    知识点四 税收优惠
    工作任务二:《税收优惠明细表》的填写
    知识点一 《税收优惠明细表》的结构
    知识点二 《税收优惠明细表》的填写
    第五单元 二级附表的填写
    工作任务一:《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
    知识点一 以公允价值计量资产的纳税调整
    知识点二 《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
    工作任务二:《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
    知识点一 广告费和业务宣传费的税务处理
    知识点二 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
    工作任务三:《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
    知识点一 固定资产的税务处理及纳税调整
    知识点二 长期待摊费用的税务处理及纳税调整
    知识点三 无形资产的税务处理及纳税调整
    知识点四 生产物资产的税务处理及纳税调整
    知识点五 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
    工作任务四:《资产减值准备项目调整明细表》的填写
    知识点一 资产减值准备的纳税调整
    知识点二 《资产减值准备项目调整明细表》的填写
    工作任务五:《长期股权所得(损失)明细表》的填写
    知识点一 长期股权的纳税调整
    知识点二 《长期股权所得(损失)明细表》的填写
    第六单元 纳税调整项目的确认与(纳税调整项目明细表)的填写
    工作任务一:收入项目的纳税调整与申报
    知识点一 收入确认范围的差异与申报
    知识点二 收入确认时间和金额的差异与申报
    知识点三 收入确认的差异与申报
    工作任务二:扣除项目的纳税调整与申报
    知识点一 税前限额扣除项目的纳税调整与申报
    知识点二 税前不得扣除项目的纳税调整与申报
    知识点三 扣除项目的纳税调整与申报
    工作任务三:项目的纳税调整与申报
    知识点一 资产类的纳税调整与申报
    知识点二 准备金的纳税调整与申报
    知识点三 预售收入计算的预计利润的纳税调整与申报
    知识点四 特别纳税调整应税所得调整与申报
    第七单元 弥补亏损及《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
    工作任务一:弥补亏损的税务处理
    知识点一 对亏损的认识
    知识点二 弥补亏损的方法
    工作任务二:《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
    知识点 《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明
    第八单元 境外所得税的抵免计算与《境外所得税抵免计算明细表》的填写
    工作任务一:境外所得税的抵免计算
    知识点一 境外所得已纳税额的抵免范围及条件
    知识点二 境外所得应纳税所得额的计算
    知识点三 可抵免境外所得税税额的范围及计算
    知识点四 抵免限额的计算
    知识点五 定率抵免的规定
    工作任务二:《境外所得税抵免计算明细表》的填写
    第九单元 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
    工作任务:《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
    知识点 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
    第十单元 企业所得税汇总纳税
    工作任务:汇总纳税方式下税款的计算与缴纳
    知识点一 汇总纳税的含义及适用范围
    知识点二 汇总纳税方式下的税款预缴和汇算清缴
    知识点三 汇总纳税方式下的税款征收与管理
    十单元 特别纳税调整
    工作任务:认识特别纳税调整
    知识点一 特别纳税调整的范围及方法
    知识点二 预约定价安排
    知识点三 成本分摊协议
    知识点四 受控外国企业
    知识点五 资本弱化
    知识点六 关联交易同期资料的管理
    第十二单元 认识所得税会计
    工作任务一:认识暂时差异
    知识点一 资产、负债的计税基础
    知识点二 暂时差异
    工作任务二:递延所得税负债和递延所得税资产的确认与计量
    知识点一 递延所得税负债的确认与计量
    知识点二 递延所得税资产的确认与计量
    工作任务三:资产负债表债务法的账务处理
    知识点 资产负债表债务法的账务处理
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