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正版 大股东行为对农业上市公司财务决策影响研究 刘莹 经济管理
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1 导论
1.1 选题背景及意义
1.2 国内外研究文献综述
1.2.1 大股东侵占行为对公司价值的影响
1.2.2 大股东行为对公司财务决策的影响
1.2.3 大股东行为的治理研究
1.2.4 国内外相关研究评价与启示
1.3 研究主题与研究目标
1.3.1 研究主题
1.3.2 研究目标
1.4 全书结构与研究方法
1.4.1 论文结构
1.4.2 技术路线
1.4.3 研究方法
1.5 主要创新点
2 相关概念界定与研究的理论基础
2.1 农业上市公司
2.1.1 概念
2.1.2 特征分析
2.2 大股东行为
2.2.1 大股东
2.2.2 大股东行为
2.3 公司财务决策
2.4 研究的理论基础
2.4.1 委托代理理论
2.4.2 信息不对称理论
2.4.3 公司治理理论
2.4.4 博弈论
3 大股东行为对上市公司财务决策的影响机理分析
3.1 大股东侵害行为发生的原因分析
3.1.1 中小股东制衡缺失
3.1.2 债权人利益的法律保护力不足
3.2 大股东行为对财务决策的影响路径分析
3.2.1 研究框架
3.2.2 设定变量
3.2.3 模型建立
3.3 小结
4 大股东行为对上市公司财务决策影响的实证分析
4.1 大股东行为对融资偏好的影响分析
4.1.1 研究假说
4.1.2 回归分析
4.2 大股东行为对投资效率的影响分析
4.2.1 研究假说
4.2.2 回归分析
4.3 大股东行为对现金股利分配比率的影响分析
4.3.1 研究假说
4.3.2 回归分析
4.4 大股东行为影响公司决策的对比分析
4.4.1 研究框架
4.4.2 研究方法和数据来源
4.5 小结
5 上市公司大股东行为的制衡因素分析
5.1 内部制衡因素分析
5.1.1 进化博弈的基本思想
5.1.2 第一大股东与其他大股东之间的进化博弈分析
5.2 外部制衡因素分析
5.2.1 外部监督者对大股东行为的制衡因素分析
5.2 ,2外部监管机构对大股东行为的制衡因素分析
5.2.3 独立董事对大股东侵害行为的制衡因素分析
5.3 小结
6 政策启示
6.1 完善法律制度,加大监管力度
6.2 提高上市公司信息披露质量
6.2.1 加强审计功能,避免会计工作的主观性
6.2.2 量化信息披露失真的惩罚金额
6.3 提高中小股东的监督意识
6.4 给予大股东适当的合理控制权收益
6.5 进一步发挥独立董事的监督作用I
6.5.1 健全完善独立董事产生程序和聘任方式
6.5.2 切实提高独立董事的话语权
6.5.3 建立科学有效的独立董事激励约束机制
7 结论与展望
7.1 主要结论
7.2 对未尽研究的展望
附录
参考文献
刘莹,女(1980-),山东济南人,经济学硕士:现任职于山东青年政治学院会计学院,副教授。2003年毕业于山东经济学院(现为山东财经大学),获经济学学士学位;2006年毕业于山东经济学院(现为山东财经大学),获经济学硕士学位。研究方向为企业财务治理、微观经济统计等。
大股东是相对于中小股东的投资人,其出资额更多,同时承担的责任也更大,从理论上讲二者之间没有绝对界限,但实际上二者在公司的地位却因不严格遵守“同股同权”原则而有很大的差异。研究显示,股权集中和占主导地位的大股东侵权现象越来越普遍存在于各类上市公司,大股东掌握着上市公司的实际控制权,具有追求控制权收益最大化的倾向,损害了公司价值和中小股东的利益。财务决策的制定和执行贯穿公司价值实现的全过程,是现代财务管理的核心,因此,在大股东对公司价值影响这一研究领域,本书选择了大股东行为对公司融资、投资、利润分配三大财务决策影响的研究视角,以股权集中度比较高的农业上市公司为样本,来研究这种现象背后的规律,为上市公司治理提供依据。
本书试图以委托代理理论、信息不对称理论、公司治理理论、博弈论等为理论指导,以结构方程法、多元回归分析法、博弈模型、激励监督模型为分析工具,系统总结我国农业上市公司的财务特征和公司治理特征;发掘大股东侵害行为存在的事实以及对财务决策影响的路径;得出大股东行为对融资决策、投资决策、利润分配决策产生影响的具体形式;对大股东行为进行内部和外部制衡因素分析;在此基础上,提出优化大股东行为的政策建议。
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