目 录
第一章 总论 1
大纲研读 1
考点剖析 1
一、法律基础 1
考点一 法和法律 1
考点二 法律关系 3
考点三 法律事实 5
考点四 法的形式与分类 6
考点五 法律部门和法律体系 8
二、经济纠纷的解决途径 9
考点六 经济纠纷的解决途径 9
考点七 仲裁 9
考点八 民事诉讼 12
考点九 行政复议 15
考点十 行政诉讼 18
三、法律责任 20
考点十一 法律责任 20
考点十二 法律责任的种类 20
同步过关测试 21
同步过关测试解析 30
第二章 劳动合同与社会保险法律制度 36
大纲研读 36
考点剖析 36
一、劳动合同法律制度 36
考点一 劳动关系与劳动合同 36
考点二 劳动合同的订立 36
考点三 劳动合同的主要内容 39
考点四 劳动合同的履行和变更 45
考点五 劳动合同的解除和终止 45
考点六 集体合同与劳务派遣 50
考点七 劳动争议的解决 52
考点八 违反劳动合同法的法律责任 54
二、社会保险法律制度 55
考点九 社会保险的种类与基本原则 55
考点十 基本养老保险 56
考点十一 基本医疗保险 58
考点十二 工伤保险 61
考点十三 失业保险 63
考点十四 生育保险 64
考点十五 社会保险费征缴 65
考点十六 社会保险基金管理运营 65
考点十七 违反社会保险法的法律责任 66
同步过关测试 66
同步过关测试解析 77
第三章 支付结算法律制度 83
大纲研读 83
考点剖析 83
一、办理支付结算的工具、原则和基本要求 83
考点一 支付结算 83
考点二 办理支付结算使用的主要支付工具 84
考点三 办理支付结算的原则 84
考点四 办理支付结算的基本要求 84
二、银行结算账户管理 84
考点五 银行结算账户的管理 84
考点六 银行结算账户的开立、变更和撤销 85
考点七 各类具体银行结算账户的开立和使用 86
考点八 银行结算账户的管理 89
三、银行卡 89
考点九 银行卡的分类 89
考点十 银行卡账户和交易 89
考点十一 银行卡计息和收费 90
四、预付卡 90
考点十二 预付卡的分类 90
考点十三 预付卡的相关规定 91
五、结算方式 92
考点十四 汇兑 92
考点十五 托收承付 93
考点十六 委托收款 94
考点十七 国内信用证 95
六、票据的一般规定 96
考点十八 票据 96
考点十九 票据的权利与责任 96
考点二十 票据行为 99
考点二十一 票据追索 102
七、汇票、银行本票和支票 103
考点二十二 银行汇票 103
考点二十三 商业汇票 104
考点二十四 银行本票 106
考点二十五 支票 107
考点二十六 票据的防伪 108
八、结算纪律与法律责任 109
考点二十七 结算纪律 109
同步过关测试 111
同步过关测试解析 122
第四章 增值税、消费税、营业税法律制度 128
大纲研读 128
考点剖析 128
一、增值税法律制度 128
考点一 纳税人 128
考点二 征税范围 129
考点三 税率和征收率 131
考点四 应纳税额的计算 132
考点五 税收优惠 135
考点六 征收管理 136
考点七 增值税专用发票使用规定 137
考点八 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点相关规定 138
二、消费税法律制度 143
考点九 纳税人 143
考点十 征税范围 143
考点十一 税目 144
考点十二 税率 144
考点十三 应纳税额的计算 146
考点十四 征收管理 149
三、营业税法律制度 151
考点十五 纳税人 151
考点十六 征税范围 152
考点十七 税目 154
考点十八 税率 154
考点十九 应纳税额的计算 154
考点二十 税收优惠 158
考点二十一 征收管理 159
同步过关测试 163
同步过关测试解析 173
第五章 企业所得税、个人所得税法律制度 178
大纲研读 178
考点剖析 178
一、企业所得税法律制度 178
考点一 纳税人 178
考点二 征税对象 178
考点三 税率 179
考点四 应纳税所得额的计算 179
考点五 资产的税收处理 184
考点六 应纳税额的计算 187
考点七 税收优惠 187
考点八 源泉扣缴 189
考点九 特别纳税调整 190
考点十 企业所得税的征收管理 191
二、个人所得税法律制度 193
考点十一 纳税人 193
考点十二 征税对象 193
考点十三 税率 196
考点十四 计税依据 198
考点十五 应纳税额的计算 200
考点十六 税收优惠 204
考点十七 征收管理 206
同步过关测试 207
同步过关测试解析 217
第六章 其他税收法律制度 223
大纲研读 223
考点剖析 224
一、关税法律制度 224
考点一 纳税人 224
考点二 课税对象和税目 225
考点三 关税税率 225
考点四 计税依据 225
考点五 应纳税额的计算 226
考点六 税收优惠 227
考点七 征收管理 227
二、房产税法律制度 228
考点八 房产税纳税人 228
考点九 征税范围 228
考点十 税率 228
考点十一 计税依据 228
考点十二 应纳税额的计算 228
考点十三 税收优惠 229
考点十四 征收管理 229
三、契税法律制度 231
考点十五 纳税人 231
考点十六 契税征税范围 231
考点十七 税率 231
考点十八 计税依据 231
考点十九 应纳税额的计算 231
考点二十 税收优惠 232
考点二十一 征收管理 232
四、土地增值税法律制度 233
考点二十二 纳税人 233
考点二十三 征税范围 233
考点二十四 税率 234
考点二十五 计税依据 234
考点二十六 应纳税额的计算 236
考点二十七 税收优惠 236
考点二十八 征收管理 236
五、城镇土地使用税法律制度 238
考点二十九 纳税人 238
考点三十 征税范围 238
考点三十一 税率 238
考点三十二 计税依据 238
考点三十三 应纳税额的计算 238
考点三十四 税收优惠 239
考点三十五 征收管理 241
六、车船税法律制度 242
考点三十六 纳税人 242
考点三十七 征收范围 242
考点三十八 税目 243
考点三十九 税率 243
考点四十 计税依据 244
考点四十一 应纳税额的计算 244
考点四十二 税收优惠 245
考点四十三 征收管理 245
七、印花税法律制度 246
考点四十四 纳税人 246
考点四十五 征税范围 246
考点四十六 税率 247
考点四十七 计税依据 247
考点四十八 应纳税额的计算 247
考点四十九 税收优惠 248
考点五十 征收管理 248
八、资源税法律制度 249
考点五十一 纳税人 249
考点五十二 征税范围 250
考点五十三 税目 250
考点五十四 税率 250
考点五十五 计税依据 251
考点五十六 应纳税额的计算 251
考点五十七 税收优惠 251
考点五十八 征收管理 252
九、城市维护建设税与教育费附加法律制度 253
考点五十九 城市维护建设税 253
考点六十 教育费附加 254
十、其他相关税收法律制度 255
考点六十一 船舶吨税 255
考点六十二 车辆购置税 256
考点六十三 耕地占用税 258
考点六十四 烟叶税 260
同步过关测试 260
同步过关测试解析 270
第七章 税收征收管理法律制度 276
大纲研读 276
考点剖析 277
一、税收征收管理法的适用范围和税收法律关系 277
考点一 税收征收管理法的适用范围 277
考点二 税收法律关系 277
二、税务管理 278
考点三 税务登记管理 278
考点四 账簿和凭证管理 282
考点五 发票管理 282
考点六 纳税申报 284
三、税款征收与税务检查 285
考点七 税款征收 285
考点八 税务检查 288
四、税务行政复议 288
考点九 税务行政复议范围 288
考点十 税务行政复议管辖 289
考点十一 税务行政复议申请与受理 289
考点十二 税务行政复议审查和决定 290
五、税收法律责任 291
考点十三 税收法律责任 291
考点十四 征纳双方违反税收法律制度的法律责任 291
同步过关测试 294
同步过关测试解析 303
初级《经济法基础》模拟卷一 308
初级《经济法基础》模拟卷二 321
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