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正版 中国居民企业对外投资与劳务税收研究报告:企业所得税征管
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中国居民企业对外投资与劳务税收研究报告——企业所得税征管与服务体系研究总报告概要导论1.中国居民企业“走出去”发展的现状、特点与趋势1.1中国企业对外直接投资发展概况1.1.1中国对外直接投资情况发展现状及特点1.1.2全球对外投资发展特点与趋势1.1.3中国对外投资在全球价值链中的角色变化1.1.4中国应确立以建立自己的全球价值链为核心的对外投资战略1.2企业所得税在“走出去”战略实施中的地位与作用1.2.1企业所得税的原理和特点1.2.2企业所得税的发展现状与趋势1.2.3企业所得税与“走出去”企业发展的关系1.2.4企业所得税征管服务对“走出去”企业发展的影响1.3中国企业所得税征管服务体系发展与演变1.3.1“保姆式”的税收征管模式1.3.2“分离式”的税收征管模式1.3.3“30字”税收征管模式2.“走出去”企业所得税征管与服务体系现状分析2.1“走出去”企业所得税征管与服务基本制度2.1.1居民企业身份的认定和管理2.1.2境外机构登记与境外所得申报2.1.3国际、国内信息交换2.1.4反避税管理2.1.5对中国居民企业“走出去”纳税服务2.2“走出去”企业税收征管与服务存在的问题2.2.1“走出去”企业所得税问题实证分析2.2.2企业所得税制度设计存在的问题2.2.3“走出去”企业税收征管存在的问题2.2.4“走出去”企业纳税服务存在的问题3.“走出去”企业所得税征管与服务国际比较与借鉴3.1“走出去”企业所得税征管与服务国际建设理念3.1.1中性与非中性并重3.1.2征管与服务并重3.1.3激励与监控并重3.2发达国家促进企业“走出去”的所得税征管与服务实践3.2.1美国3.2.2法国3.2.3德国3.2.4日本3.2.5英国3.3新兴市场国家促进企业“走出去”的所得税征管与服务实践3.3.1韩国3.3.2新加坡3.3.3俄罗斯3.3.4印度3.3.5巴西3.4“走出去”企业所得税征管与服务国际经验启示3.4.1明确的税收优惠激励政策3.4.2完善的税收征管措施3.4.3健全的纳税服务体系4.完善“走出去”企业所得税征管服务体系的意见建议4.1完善“走出去”企业所得税管理服务体系的目标与指导思想4.1.1总体目标4.1.2指导思想4.2进一步完善境外所得相关税收法律制度4.2.1改革境外所得税收抵免制度4.2.2简化境外投资所得确认方法4.2.3设立海外投资损失准备金4.2.4豁免正常生产经营所得4.2.5适当调整税收优惠政策4.2.6改进税收协定谈签执行4.3进一步完善境外所得税收征管制度4.3.1优化征管机制4.3.2建立完善的企业对外投资信息收集管理体系4.3.3加大反避税力度4.3.4加强国际合作4.3.5统一“走出去”企业所得税管理部门4.3.6加快专业化人才培育4.4进一步优化“走出去”企业所得税纳税服务体系4.4.1创新“走出去”企业所得税纳税服务机制4.4.2加强税收政策宣传培训与辅导4.4.3尝试提供个性化税收服务4.4.4探索驻外税务机构形式,强化境外税收服务4.4.5鼓励中介机构开展跨国纳税服务中国居民企业对外投资与劳务税收研究报告——企业所得税征管与服务体系研究分报告北京市“走出去”企业所得税征管与服务调研报告一、北京市“走出去”企业现状二、北京市“走出去”企业与全国“走出去”企业情况对比三、北京市“走出去”企业税收服务需求分析四、北京市“走出去”企业税收服务现状及面临的问题五、进一步做好“走出去”企业税收服务的工作建议上海市“走出去”企业所得税征管与服务调研报告一、上海市“走出去”企业所得税征管与服务状况二、上海市“走出去”企业所得税征管与服务主要特点三、上海市“走出去”企业所得税征管与服务主要成效四、上海市“走出去”企业所得税征管与服务主要问题五、完善上海市“走出去”企业所得税征管与服务对策建议江苏省“走出去”企业所得税征管与服务调研报告一、我国境外经贸合作区发展现状二、税收支持与服务境外经贸合作区建设情况三、促进境外经贸合作区发展的税收对策四、积极进言献策,争取完善相关配套措施大连市“走出去”企业所得税征管与服务调研报告一、大连市企业境外投资的基本状况及特点二、大连市境外投资企业税收管理的具体做法三、从大连情况看我国现行境外投资所得税制度的不足四、完善我国境外投资所得税政策及管理与服务的建议厦门市“走出去”企业所得税征管与服务调研报告一、海峡两岸税收协调实践回顾与评析二、海峡两岸税收协调的方法参考文献
本书在对现有中国居民企业对海外投资与劳务的税收征管与服务现状进行充分调研的基础上,对我国当前居民企业对外经营的所得税管理与服务政策体系、基本制度作了细致归纳与分析;对国际在促进企业“走出去”方面的税收激励与征管服务的理念与方法作了介绍与比较;提出了完善我国居民企业“走出去”所得税政策与征管服务的建议;在充分调研的基础上归纳了典型地区在企业“走出去”税收管理与服务方面的实践案例。
中国国际税收研究会重点课题成果报告 系统研究“走出去”企业所得税征管与服务体系现状、国际比较借鉴,并提出完善建议 归纳整理了典型企业“走出去”税收管理与服务方面的实践案例
王力、郝昭成主编的《中国居民企业对外投资与劳务税收研究报告--企业所得税征管与服务体系研究》在对现有中国居民企业对海外投资与劳务的税收征管与服务现状进行充分调研的基础上,对我国当前居民企业对外经营的所得税管理与服务政策体系、基本制度作了细致归纳与分析;对国际在促进企业“走出去”方面的税收激励与征管服务的理念与方法作了介绍与比较;提出了完善我国居民企业“走出去”所得税政策与征管服务的建议;在充分调研的基础上归纳了典型地区在企业“走出去”税收管理与服务方面的实践案例。
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