正版 房地产开发经营业纳税评估模型的应用与操作实务 贾忠华 中

上册
第一章 房地产开发经营业概述
第一节 相关概念及经营特点
第二节 房地产开发经营流程
第三节 土地使用权的取得
第四节 合作开发模式的会计核算及税务处理
第五节 营改增若干问题的明确
第六节 行业应缴纳税费汇总
第二章 纳税评估概述
第一节 纳税申报
第二节 信息管税
第三节 纳税评估
第四节 纳税评估是管理行为
第五节 工作流程及主要内容
第六节 开展行业纳税评估流程
第三章 收入优先原则
第一节 应税收入与预缴税款
第二节 房地产开发企业收入核算
第三节 视同销售和价外费用
第四节 增值税和差额征税
第五节 成本和费用核算
第六节 不征税收入和免税收入
第四章 信息采集与确定评估对象
第一节 滚动开发与现金池业务
第二节 经营数据与涉税信息采集
第三节 项目税源信息采集
第四节 销售管理信息采集
第五节 确定纳税评估对象
第六节 税务风险与应对
第五章 纳税评估指标体系建设
第一节 纳税评估指标概述
第二节 房地产开发通用(财务)分析指标
第三节 房地产开发纳税评估指标
第四节 建立纳税评估指标体系
第五节 税负率不是评判指标
第六节 行业财务核算特点及主要内容
附件
附件一：商品房开发工作流程
附件二：《商品房销售管理办法》中华人民共和国建设部令第88号
附件三：《城市商品房预售管理办法》中华人民共和国建设部令
附件四：《中华人民共和国城市房地产管理法》(2019年修正)
附件五：《城市房地产开发经营管理条例》中华人民共和国国务院令第248号
附件六：《房屋建筑和市政基础设施工程施工分包管理办法》
附件七：《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》(2019年修订版)
附件八：国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法(试行)》的公告
附件九：关于印发《关于对房地产领域相关失信责任主体实施联合惩戒的合作备忘录》的通知
附件十：《房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包管理办法》
附件十一：国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告
附件十二：财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
附件十三：国家税务总局关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告
附件十四：国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告
附件十五：国家税务总局关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告
附件十六：国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告
附件十七：最高人民法院关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知(法[2018]226号)
附件十八：财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知
附件十九：财政部、国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知
附件二十：国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告
附件二十一：国家税务总局关于纳税人转让不动产缴纳增值税差额扣除有关问题的公告
附件二十二：国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告
附件二十三：《纳税评估理论与实务》简介
下册
第六章 纳税评估分析方法
第一节 纳税评估分析步骤和方法
第二节 财务核算内容评估分析要点
第三节 会计报表内容评估分析要点
第四节 内部资料和第三方信息分析
第五节 土地增值税评估分析
第六节 土地出让金返还分析
第七章 如何建立行业纳税评估模型
第一节 行业纳税评估模型概述
第二节 指标的堆砌不是纳税评估模型
第三节 选取计量经济模型与数学模型
第四节 建立数据比对分析模型及应用
第五节 建立指标分析模型及应用
第六节 房地产开发经营业纳税评估模型及案例
第八章 行业纳税遵从风险特征库
第一节 增值税及附加风险特征库
第二节 企业所得税风险特征库
第三节 土地增值税风险特征库
第四节 个人所得税纳税风险特征库
第五节 财产行为税风险特征库
第六节 非开发经营风险特征库
第九章 模型应用与涉税疑点核实
第一节 风险提示提醒
第二节 税务约谈
第三节 集体约谈提纲
第四节 实地调查核实
第五节 税务稽查实务
第六节 纳税评估报告
第十章 典型案例
第一节 资本弱化与案例
第二节 隐匿收入案例
第三节 虚增成本和费用案例
第四节 虚开增值税专用发票案例
第五节 纳税评估案例
第六节 税务行政复议诉讼案例
第十一章 相关法律法规
第一节 增值税金及附加
第二节 企业所得税
第三节 土地增值税
第四节 个人所得税
第五节 财产行为税
第六节 房地产相关法律法规
附件
附件一：《中华人民共和国税收征收管理法》
附件二：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》
附件三：《中华人民共和国个人所得税法》(2018版)
附件四：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》国务院令第707号
附件五：中华人民共和国增值税暂行条例(2017修订版)国务院令第69l号
附件六：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》财政部、国家税务总局令2008年第50号
附件七：《中华人民共和国耕地占用税法》
附件八：国家税务总局关于印发《纳税评估管理办法(试行)》的通知
附件九：财政部、国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知
附件十：财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知
附件十一：国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告总局公告2019年第45号
附件十二：国家税务总局关于印发《税务行政应诉工作规程》的通知
后记

贾忠华，北京市人，1974年出生，1995年参加地税工作，长期从事税务研究和实务工作，财税图书专业作家。为国家税务总局《行业纳税评估模型及案例选编》编写组成员，担任房地产开发与经营业纳税评估模型及案例的主编。2012年7月，出版第一本著作《房地产开发经营业纳税评估模型的应用与操作实务》。2014年9月，出版《税源专业化管理》。2020年1月，出版《纳税评估理论与实务》(上下册)。2021年1月，写作完成《房地产开发经营业纳税评估模型的应用与操作实务》(第二版)。截止目前，已经完成财税专著累计超过200万字，形成了“通俗易懂、逻辑严谨、客观公正”的甲行家财税图书系列。

本书以如何开展“房地产开发与经营业”行业纳税评估为例，全面系统地介绍了纳税评估和税源专业化管理的基本知识和操作技巧。该书分上下两册。上册全面系统地讲解了房地产开发经营企业的收入、成本和费用核算等知识，房地产行业的信息采集及管理，如何选取使用财务分析指标、税收风险分析指标和建立系统、全面的房地产开发与经营业纳税评估指标体系。下册重点介绍如何建立行业纳税评估模型、评估分析方法和案例，包括行业涉税信息数据库、指标模型(含区间预警值)库、税收风险特征库和税收政策法规库。作者认为，数据是信息的载体，完整准确的涉税信息采集是纳税评估的基石。纳税申报是法律行为，信息管税是大势所趋，纳税评估是信息管税的核心。本书理论与案例结合，通俗易懂。适用于开展房地产开发与经营业的税源专业化管理、行业税收风险防控(纳税评估)、实施税务稽查和房地产企业纳税自查。