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正版 企业所得税实务与风险防控(第4版) 马泽方 中国市场出版社 9
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商品
服务
物流
目 录
第1章 收 入
1. 1 应税收入
1. 2 销售收入确认
1. 3 各种销售方式
1. 4 权责发生制的例外
1. 5 提供劳务收入确认
1. 6 视同销售
1. 7 政府补助收入
1. 8 不征税收入
1. 9 非货币性资产交换
1. 10 企业所得税与增值税收入确认的差异
1. 11 其 他
第2章 扣 除
2. 1 基本原则
2. 2 工资薪金支出
2. 3 职工福利费
2. 4 职工教育经费
2. 5 工会经费
2. 6 住房公积金
2. 7 补充养老保险费、补充医疗保险费
2. 8 捐赠支出
2. 9 业务招待费
2. 10 广告费和业务宣传费
2. 11 手续费及佣金支出
2. 12 保险费
2. 13 利息支出
2. 14 资产减值损失
2. 15 准备金
2. 16 劳动保护支出
2. 17 罚 款
2. 18 税收滞纳金
2. 19 赞助支出
2. 20 违约金
2. 21 筹建期费用
2. 22 违法支出
2. 23 会计支出小于税法规定情形的处理
2. 24 以前年度应扣未扣支出
2. 25 包税合同
2. 26 司法拍卖中买受人负担的税费
2. 27 其 他
2. 28 税前扣除凭据
第3章 资 产
3. 1 存 货
3. 2 固定资产
3. 3 投资性房地产
3. 4 无形资产
3. 5 生物资产
3. 6 其 他
第4章 税收优惠
4. 1 基本规定
4. 2 免税收入
4. 3 减计收入
4. 4 所得减免
4. 5 加计扣除
4. 6 所得税减免
4. 7 加速折旧
4. 8 抵扣应纳税所得额
4. 9 税额抵免
4. 10 区域性税收优惠
4. 11 其 他
第5章 投资业务
5. 1 金融资产
5. 2 长期股权投资
5. 3 股权转让
5. 4 永续债
5. 5 可转换债券
5. 6 限售股
5. 7 撤 资
5. 8 清 算
第6章 资产损失
6. 1 资产损失税前扣除政策
6. 2 资产损失证据
6. 3 货币资产损失处理
6. 4 非货币资产损失处理
6. 5 投资损失处理
6. 6 其他损失处理
6. 7 资产损失管理
第7章 纳税申报
7. 1 应纳税额的计算
7. 2 企业所得税预缴
7. 3 企业所得税汇算清缴
7. 4 弥补亏损
7. 5 汇总纳税
7. 6 核定征收
第8章 特殊事项
8. 1 企业重组
8. 2 政策性搬迁
8. 3 境外税收抵免
8. 4 关联交易
第9章 源泉扣缴
9. 1 非居民企业
9. 2 预提所得税
9. 3 股权转让
9. 4 税收优惠
9. 5 源泉扣缴管理
9. 6 售付汇
附录1 部分企业所得税政策执行期限一览表
附录2 常用企业所得税政策
马泽方
◆第六批全国税务领军人才学员,注册税务师,现就职于北京市税务局,主要从事税收风险防控工作。
◆已在《中国税务报》发表文章百余篇;在《税务研究》《国际税收》《中国税务》《财务与会计》《注册税务师》等专业期刊发表文章多篇。
◆已出版的著作有:《企业所得税实务与风险防控》《减税降费政策与实务指南》《100个企业所得税争议问题解析》《营改增手册:政策、实务、风险详解》等。
★企业所得税业务全流程税会差异与风险排查★
★新政策+新规定+全流程+全业务★
◆190个税会差异例解
◆107个特别注意事项
◆278个高频风险提示
◆117个真实检查案例
★★共700多个超详细的例题讲解、稽查案例、风险提示、税会注意事项★★ ★★从税务合规视角预先排查风险,对财务人员认知盲区细致梳理★★ 企业财务人员: 哪些税会差异纳税调整时容易出错? 哪些潜在所得税风险会被税务稽查? 排查出风险后如何让业务处理合规? 如何享受税收优惠实现合理节税? 税务管理人员: 日常征管中,如何及时查找所得税政策文件? 风险管理中,如何透过业务表象发现风险点? 税务检查中,如何有理有据地辅导纳税人? 纳税评估时,可从哪些所得税风险点入手?
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