正版 风险导向内部审计实务指南 付淑威 人民邮电出版社 97871155

第 一章 风险导向内部审计概述 1 一、内部审计简述 3 二、内部审计的目标和核心原则 4 三、内部审计的独立性和客观性 5 四、内部审计的发展历程 6 五、四种不同类型的审计思维模式 7 六、内部审计准则 8 七、审计风险概述 10 八、内部审计定位与职能 12 九、内部控制与内部审计的关系 13 十、风险导向内部审计概述 15 十一、风险导向内部审计中应注意的问题 16 十二、小测试 17 第二章 年度内部审计计划制订实务指南 19 一、年度内部审计计划的主要内容 21 二、制订年度内部审计计划的步骤 22 三、识别和评估风险的方法 23 四、制订年度内部审计计划应考虑的因素 28 五、必选审计项目 29 六、制订、执行年度内部审计计划时应规避的事项 30 七、与年度内部审计计划相关的注意事项 30 八、风险信息的来源 31 九、职业审慎 31 十、年度内部审计计划案例 33 十一、小测试 37 第三章 内部审计项目准备阶段实务指南 39 一、内部审计项目准备阶段的里程碑事件 41 二、内部审计项目的规范化 42 三、内部审计项目审前调查 43 四、评估内部审计项目风险 46 五、编制审计实施方案 47 六、全新审计项目的正确实施方式 50 七、审计通知书模板 52 八、获取审计资料的技巧 56 九、小测试 57 第四章 内部审计实施阶段实务指南 59 一、内部审计实施阶段关键环节及其具体事项 61 二、内部审计实施阶段相关重要会议 63 三、审计实施阶段重要的审计表单 66 四、审计证据及取证注意事项 67 五、内部审计实施阶段应注意的事项 70 六、获取审计证据的主要方法 70 七、审计发现的五要素 73 八、审计工作底稿及其编写指南 76 九、开好审计离场会 80 十、经营管理审计指南 81 十一、信息化管理审计工作指南 87 十二、工程项目内部控制审计工作指南 89 十三、审计案例分析 98 十四、采购比价审计案例及案例启示 101 十五、小测试 106 第五章 内部审计报告及整改阶段实务指南 107 一、内部审计报告及整改阶段的关键环节及其具体事项 109 二、正确认识审计报告 111 三、审计报告的作用 111 四、审计报告的质量要求 112 五、撰写审计报告的方法和起点 113 六、审计报告的格式和类型 114 七、影响审计报告质量的因素 114 八、审计报告的十个相关注意事项 115 九、内部审计报告常出现的 25 个问题 116 十、审计报告忌用的 11 种措辞 121 十一、审计报告中容易忽视的细节——标点符号 122 十二、被审计单位对审计项目的满意度评价 124 十三、审计组与被审计单位对报告产生分歧时的处理策略 128 十四、审计结果沟通 128 十五、内部审计联席会工作指南 129 十六、审计报告模板 131 十七、破解审计整改难之谜 136 十八、评价被审计单位的配合度 139 十九、审计报告案例加点评 139 二十、小测试 140 第六章 内部审计制度及团队管理实务指南 141 一、内部审计报告关系及其利弊 143 二、内部审计机构的制度体系 144 三、内部审计守则及岗位职责示例 144 四、内部审计制度的示例 147 五、内部审计机构考核体系 180 六、小测试 182 附 录 183 附录 A 《中央企业全面风险管理指引》 183 附录 B 《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》 197 附录 C 《审计署关于内部审计工作的规定》 205 附录 D 中国内部审计协会中国内部审计准则及具体准则（部分） 211 附录 E 《浙江省内部审计工作规定》 221

付淑威 毕业于南京审计大学审计专业，中南财经政法大学EMBA；拥有高级审计师、高级会计师、国际注册内部审计师、国际项目管理师、独立董事等职称或资格；荣获“浙江省女职工建功立业标兵”“浙江省内审实务专家”等荣誉称号。具有20多年内部审计工作经验，先后在中国铝业、华立集团、德意集团、波司登公司、博地集团从事审计工作，涉足大型制造业、房地产业、商业服务业、影视业、旅游业、服装业、药业、电子信息业、现代农业等行业；带领团队完成800多个审计项目，至今仍奔走在审计业务一线。 创办“快乐内审”，发布500多篇原创文章；创办视频号 / 抖音号“快乐内审威姐”，分享风控、审计的实操经验与思考，深受同行们的喜爱。开发“风控之道——如何提升企业抗风险能力”“审计增值之道——风险导向内部审计的实践与思考”“沟通之道——十大策略助你有效化解审计冲突”等十多门线上线下讲座，好评如潮。 个人自媒体： “快乐内审” “快乐内审威姐”

第 一章 风险导向内部审计概述 1 一、内部审计简述 3 二、内部审计的目标和核心原则 4 三、内部审计的独立和客观 5 四、内部审计的发展历程 6 五、四种不同类型的审计思维模式 7 六、内部审计准则 8 七、审计风险概述 10 八、内部审计定位与职能 12 九、内部控制与内部审计的关系 13 十、风险导向内部审计概述 15 十一、风险导向内部审计中应注意的问题 16 十二、小测试 17 章 年度内部审计计划制订实务指南 19 一、年度内部审计计划的主要内容 21 二、制订年度内部审计计划的步骤 22 三、识别和评估风险的方法 23 四、制订年度内部审计计划应考虑的因素 28 五、必选审计项目 29 六、制订、执行年度内部审计计划时应规避的事项 30 七、与年度内部审计计划相关的注意事项 30 八、风险信息的来源 31 九、职业审慎 31 十、年度内部审计计划案例 33 十一、小测试 3章 内部审计项目准备阶段实务指南 39 一、内部审计项目准备阶段的里程碑事件 41 二、内部审计项目的规范化 42 三、内部审计项目审前调查 43 四、评估内部审计项目风险 46 五、编制审计实施方案 47 六、审计项目的正确实施方式 50 七、审计通知书模板 52 八、获取审计资料的技巧 56 九、小测试 57 第四章 内部审计实施阶段实务指南 59 一、内部审计实施阶段关键环节及其具体事项 61 二、内部审计实施阶段相关重要会议 63 三、审计实施阶段重要的审计表单 、审计证据及取证注意事项 67 五、内部审计实施阶段应注意的事项 70 六、获取审计证据的主要方法 70 七、审计发现的五要素 73 八、审计工作底稿及其编写指南 76 九、开好审计离场会 80 十、经营管理审计指南 81 十一、信息化管理审计工作指南 87 十二、工程项目内部控制审计工作指南 89 十三、审计案例分析 98 十四、采购比价审计案例及案例启示 101 十五、小测试 106 第五章 内部审计报告及整改阶段实务指南 107 一、内部审计报告及整改阶段的关键环节及其具体事项 109 二、正确认识审计报告 111 三、审计报告的作用 111 四、审计报告的质量要求 112 五、撰写审计报告的方法和起点 113 六、审计报告的格式和类型 114 七、影响审计报告质量的因素 114 八、审计报告的十个相关注意事项 115 九、内部审计报告常出现的 25 个问题 116 十、审计报告忌用的 11 种措辞 121 十一、审计报告中容易忽视的细节——标点符号 122 十二、被审计单位对审计项目的满意度评价 124 十三、审计组与被审计单位对报告产生分歧时的处理策略 128 十四、审计结果沟通 128 十五、内部审计联席会工作指南 129 十六、审计报告模板 131 十七、破解审计整改难之谜 136 十八、评价被审计单位的配合度 139 十九、审计报告案例加点评 139 二十、小测试 140 第六章 内部审计制度及团队管理实务指南 141 一、内部审计报告关系及其利弊 143 二、内部审计机构的制度体系 144 三、内部审计守则及岗位职责示例 144 四、内部审计制度的示例 147 五、内部审计机构考核体系 180 六、小测试 182 附 录 183 附录 A 《中央企业风险管理指引》 183 附录 B 《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》 197 附录 C 《审计署关于内部审计工作的规定》 5 附录 D 中国内部审计协会中国内部审计准则及具体准则（部分） 211 附录 E 《浙江省内部审计工作规定》 221

·一线审计工作者操刀 ·1000+风险导向内部审计实操知识点详解 ·近100个风险导向内部审计实操案例 ·40个大型实战图表、流程 ·17个审计工作模板、示例 ·随书赠送17个审计工作图表、模板