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正版 涉税会计实务 黄莉主编 科学出版社 9787030532756 书籍
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第一章 涉税会计概述第一节 初识税收一、税收的概念二、税收的特征三、我国税制结构四、税收种类五、税务机构设置六、税法第二节 税务登记管理一、开业登记二、变更登记三、停业、复业登记四、注销税务登记五、外出经营报验登记六、纳税人税种登记七、扣缴义务人扣缴税款登记第三节 增值税专用发票的使用和管理一、增值税专用发票概述二、增值税专用发票的开具三、增值税专用发票的作废处理四、抄税、报税及认证五、增值税专用发票丢失的处理六、红字增值税发票的处理七、虚开增值税专用发票及处罚第四节 纳税申报一、纳税申报的方式二、税款征收三、税务代理四、税务检查五、法律责任练习题第二章 增值税及其会计核算第一节 增值税概述一、增值税的概念及特点二、纳税人和扣缴义务人三、征税范围四、增值税的减税、免税五、税率和征收率第二节 增值税的计算一、增值税会计账户的设置二、增值税的计税方法三、一般计税方法(增值税一般纳税人)四、简易计税方法五、进口货物应纳税额的计算六、出口货物或者劳务和服务增值税的退(免)税第三节 增值税的会计处理一、制造业及商品流通企业增值税的会计处理二、制造业、商品流通企业小规模纳税人增值税的账务处理三、服务业增值税的核算四、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理第四节 增值税的申报及缴纳一、增值税纳税义务、扣缴义务发生时间二、增值税纳税地点三、增值税的纳税期限四、“营改增”试点全面推开后增值税的纳税申报五、征收管理机关练习题第三章 消费税及其会计核算第一节 消费税概述一、消费税的概念二、消费税的特点三、消费税的纳税人四、消费税的税目及税率五、纳税环节六、消费税纳税义务的发生时间第二节 消费税的计算一、消费税的计算方法二、消费税应纳税额的计算三、应税消费品消费税的具体计算方法第三节 消费税的会计处理一、企业生产应税消费品销售的会计处理二、销售退回的会计处理三、视同销售行为的会计处理四、委托加工应税消费品的会计处理第四节 消费税的申报及缴纳一、消费税的纳税地点二、消费税的纳税期限三、消费税的申报与缴纳练习题第四章 附加税与烟叶税及其会计核算第一节 城市维护建设税及其会计核算一、城市维护建设税的含义及特点二、城市维护建设税的基本规定三、缴纳城市维护建设税的会计核算四、城市维护建设税纳税申报表第二节 教育费附加及其会计核算一、教育费附加的含义二、教育费附加的主要内容三、缴纳教育费附加的会计核算四、教育费附加的纳税申报第三节 烟叶税及其会计处理一、烟叶税的含义及特点二、纳税人三、纳税对象四、计税依据及计征方法五、税率六、计征方法七、征收管理练习题第五章 企业所得税及其会计核算第一节 企业所得税概述一、企业所得税的概念二、企业所得税的计税原理三、纳税义务人四、征税对象五、税率第二节 企业所得税的优惠政策一、税收优惠概念二、企业免税收入三、免征与减征优惠四、小型微利企业优惠五、国家需要重点扶持的高新技术企业优惠六、加计扣除优惠七、创业投资企业优惠八、加速折旧优惠九、减计收入优惠十、民族自治地方的优惠十一、企业综合利用资源的优惠十二、企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的优惠第三节 企业所得税的计算一、企业所得税应纳税所得额的计算二、企业应纳所得税额的计算三、境外所得已纳税款的抵免第四节 企业所得税的会计处理与纳税申报一、账户设置二、企业所得税的账务处理三、企业所得税纳税申报练习题一第六章 土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税及其会计核算第一节 土地增值税及其会计核算一、土地增值税概述二、土地增值税的征收范围及纳税义务人三、土地增值税纳税额的计算四、土地增值税的征收管理五、土地增值税的会计核算六、土地增值税纳税申报表第二节 城镇土地使用税及其会计核算一、城镇土地使用税概述二、城镇土地使用税的征收范围及纳税义务人三、城镇土地使用税纳税额的计算四、城镇土地使用税的征收管理五、城镇土地使用税的会计核算六、城镇土地使用税纳税申报表第三节 耕地占用税及其会计核算一、耕地占用税概述二、耕地占用税的征收范围及纳税义务人三、耕地占用税纳税额的计算四、耕地占用税的征收管理五、耕地占用税的会计核算六、耕地占用税纳税申报表练习题第七章 契税、印花税、房产税、车船税、车辆购置税及其会计核算第一节 契税及其会计核算一、契税概述二、契税的征收范围及纳税义务人三、契税纳税额的计算四、契税的征收管理五、契税的会计核算六、契税纳税申报表的编制第二节 印花税及其会计核算一、印花税概述二、印花税征收范围及纳税义务人三、印花税纳税额的计算四、印花税的征收管理五、印花税的会计核算六、印花税纳税申报表第三节 房产税及其会计核算一、房产税概述二、房产税的征收范围及纳税义务人三、房产税纳税额的计算四、房产税的征收管理五、房产税的会计核算六、房产税纳税申报表第四节 车船税及其会计核算一、车船税概述二、车船税的征收范围及纳税义务人三、车船税纳税额的计算四、车船税的征收管理五、车船税的会计核算六、车船税纳税申报表第五节 车辆购置税及其会计核算一、车辆购置税概述二、车辆购置税的征收范围及纳税义务人三、车辆购置税纳税额的计算四、车辆购置税的征收管理五、车辆购置税的会计核算六、车辆购置税纳税申报表练习题第八章 个人所得税及其会计核算第一节 个人所得税概述一、个人所得税的概念二、个人所得税的特点第二节 个人所得税的纳税人及其征税对象一、个人所得税的纳税人二、居民纳税人和非居民纳税人的纳税义务范围三、个人所得税的征税对象第三节 个人所得税的计算一、个人所得税税率二、个人所得税的减征和加成征税规定三、个人所得税计税依据的相关规定四、个人所得税应纳税额的计算第四节 个人所得税的会计处理一、个人所得税会计账户的设置二、个人所得税的会计处理三、个人所得税的申报练习题参考文献
《涉税会计实务/中职中专会计专业创新型系列教材》按照财政部的《企业会计准则》及财政部、国家税务总局颁布的法律法规编写,包括财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》以及2017年国家税务总局出台的相关公告等。全书分为八章,在内容编写上突出实用性,将复杂的税务问题变得通俗易懂,容易接受。每章后面都附有练习题,帮助学生巩固税收基本理论,提高其税务会计的实操能力。 《涉税会计实务/中职中专会计专业创新型系列教材》既可作为中职财经类职业院校学生的学习用书,也可作为企业财税管理人员的工作指导用书。
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