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[正版]税收理论与实务 王玲 清华大学出版社 经济管理财政税务税收理论税收管理教材
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书名: | 税收理论与实务 |
出版社: | 清华大学出版社 |
出版日期 | 2021 |
ISBN号: | 9787302566601 |
《税收理论与实务》共分4篇18章,其中第一篇税收基本理论包括第一章税收导论、第二章税收征收管理法;第二篇流转税类包括第三章增值税、第四章消费税、第五章关税;第三篇所得税类包括第六章企业所得税、第七章个人所得税;第四篇其他税种。《税收理论与实务》不仅介绍各税种的基本要素、计算方法等理论知识,还介绍了各税种的纳税申报及基本的税务会计处理等实务内容,每章后面还配有课后练习,包括基础演练、提高演练、综合演练不同层次的习题,以加深读者对理论与实务的理解和应用。 《税收理论与实务》不仅可以作为高校财经类学生学习的教材,也可以作为企业财会人员了解税收知识和实务操作的参考用书。 |
王玲,注册会计师、注册税务师、重庆科技学院副教授。一直从事会计专业的教学,长期从事税务课程的教学,教学经验丰富。兼任重科大酒店财务总监,长期和重庆市渝蓉和税务师事务所合作,进行纳税鉴证。主编教材:《会计学基础》、《财务管理与分析》、《行业比较会计》。副主编教材:《政府与非营利组织会计》、《管理会计》等。主持课题建设:《财务管理试题库建设》、《税务会计试题库建设》、《税收理论与实务课程改革建设》、《会计学专业人才培养模式研究与实践》等 |
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《税收理论与实务》内容新颖、重点突出、条理清晰、具体务实,体现税收政策新变化,每章基本上包括4个部分:学习目标、重难点、章前导读、关键词、正文、课后练习。各章以学习目标作为开始,按照了解、理解、熟悉、掌握4个层次对该章的学习内容作了总括性的要求。重难点部分,对每章的重点、难点内容进行了梳理,便于学生抓住每章的重难点。章前导读,通过提问式的小案例导读,可以让学生带着问题进入每章的学习。在正文部分,针对重点、难点内容及容易混淆的内容均配有案例点击讲解,便于学生对问题的理解。课后练习包括基础演练、提高演练、综合演练三个层次的练习题,并配有习题的参考答案。 |
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目 录 第一篇 税收基本理论 第一章 税收导论 2 第一节 税收与税法 2 第二节 税收法律关系 10 第三节 税收的构成要素 13 课后练习 18 第二章 税收征收管理法 21 第一节 税收征收管理法概述 21 第二节 税务管理 23 第三节 税款征收 30 第四节 税务检查 33 课后练习 35 第二篇 流 转 税 类 第三章 增值税 38 第一节 增值税的基本理论 38 第二节 增值税的基本要素 41 第三节 增值税计算方法 54 第四节 增值税纳税申报与会计处理 73 第五节 增值税发票的管理 78 课后练习 82 第四章 消费税 87 第一节 消费税的基本理论 87 第二节 消费税的计算 94 第三节 消费税的纳税申报与会计处理 105 课后练习 107 第五章 关税 111 第一节 关税的基本要素 111 第二节 关税的计算 116 第三节 关税的征收管理与会计处理 120 课后练习 122 第三篇 所 得 税 类 第六章 企业所得税 126 第一节 企业所得税的基本要素 126 第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 129 第三节 企业所得税税收优惠政策 146 第四节 应纳所得税额的计算 157 第五节 企业所得税的纳税申报与 会计处理 163 课后练习 166 第七章 个人所得税 173 第一节 个人所得税的概述 173 第二节 个人所得税的计算 183 第三节 个人所得税的征收管理 197 课后练习 200 第四篇 其 他 税 种 第八章 城市维护建设税及 教育费附加 206 第一节 城市维护建设税 206 第二节 教育费附加 210 课后练习 211 第九章 资源税 214 第一节 资源税的基本要素 214 第二节 资源税的计算与税收优惠 221 第三节 资源税的征收管理与会计处理 225 课后练习 226 第十章 土地增值税 229 第一节 土地增值税概述 229 第二节 土地增值税基本要素 230 第三节 转让房地产增值额的确定 233 第四节 土地增值税应纳税额的计算 236 第五节 土地增值税的征收管理及会计处理 238 课后练习 240 第十一章 城镇土地使用税 243 第一节 城镇土地使用税基本要素 243 第二节 城镇土地使用税的计算 247 第三节 城镇土地使用税的纳税申报与会计处理 247 课后练习 249 第十二章 耕地占用税 253 第一节 耕地占用税的基本要素 253 第二节 耕地占用税的计算 257 第三节 耕地占用税的纳税申报与 会计处理 257 课后练习 258 第十三章 房产税 261 课后练习 266 第十四章 车船税 269 第十五章 印花税 276 第十六章 车辆购置税 291 第十七章 契税 300 第十八章 环境保护税 308 参考文献 322 |
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