[正版]书金融租赁业务操作实务与图解高卓法律出版社

章金融租赁公司业务概述
节金融租赁的概念
一、金融租赁的定义
二、金融租赁的主要交易结构
三、委托租赁不单纯是交易结构的存在
四、经营性租赁同金融性租赁的区别
五、金融性租赁业务的投资特性
第二节金融租赁公司的监管
一、金融租赁公司的设立、变更与终止
二、金融租赁公司业务范围
三、金融租赁公司经营规则
四、金融租赁公司监督管理
五、金融租赁公司专业子公司
第二章金融租赁公司客户选择
节适合融资租赁的目标客户
一、金融租赁公司的行业准入标准
二、金融租赁公司的客户准入标准
第二节如何对客户进行信用评级
一、评级对象及评级依据
二、信用评级的指标体系
三、信用等级的设定和定义
四、信用等级的调整
第三节对目标租赁客户的授信管理
一、授信管理概述
二、统一授信的业务流程
三、授信方案的尽职调查和申请
四、单一公司客户授信方案的制定
五、单一机构客户授信方案的制定
六、关联客户授信方案的审查与制定
七、授信方案的执行与调整
第三章金融租赁项目尽职调查
节租赁项目尽职调查总体规范
一、尽职调查的方式
二、尽职调查岗位尽职要求
第二节租赁项目尽职调查具体规范
一、财务尽职调查重点
二、法律尽职调查重点
三、市场分析与竞争情况调查
四、租赁物调查和租赁方案设计
五、融资租赁款项用途和还租能力调查
第四章金融租赁业务审批
节审批机构及议事规则
一、评审委员的选任和办公室机构设置
二、评审会议事程序
三、计票规则及评审结论
第二节租赁业务评审基本要求
一、评审会的职责和审议范围
二、评审会报审程序
三、项目评审委员会具体议事规则
四、租赁项目报批程序
五、审议事项的落实和管理
第五章金融租赁项目合同的管理
节租赁项目合同的主要条款
一、基本规则
二、租赁物管理
三、管理措施
四、其他事项
第二节租赁项目合同的管理要求
一、合同审核管理
二、合同签约管理
三、针对本章合同中约定的财务管理需关注的点予以以下示例
第六章金融租赁租金管理
节金融租赁租金支付及租金管理
一、金融租赁的租金支付
二、金融租赁的租金管理
第二节租金逾期管理
一、逾期管理的阶段界定
二、逾期管理的工作内容
三、绩效考核与清欠奖励
第三节租金催收管理
一、租金管理的部门职责
二、租金管理的操作规范
第七章金融租赁业务租后管理
节租赁物检查及客户经营风险检查
一、定期检查管理要求
二、专项检查管理要求
三、检查中发现问题的处理
第二节信用风险预警与租赁项目预警
一、信用风险预警管理
二、租赁项目预警管理
第八章金融租赁资产质量分类
节资产质量分类概述和定义
一、资产质量分类概述
二、资产质量分类的定义
第二节租赁资产及其他资产质量分类方法
一、租赁资产质量分类方法
二、其他资产质量分类方法
第三节资产质量分类认定程序和分类后管理与监测检查
一、资产质量分类认定程序
二、分类后管理与监测检查
第四节租赁业务损失率评测示例
一、承租人违约概率与违约损失率
二、租赁款违约损失率
第九章金融租赁常用担保方式
节保证担保
一、保证担保概述
二、保证担保实务操作要点
三、保证担保精要归纳列示
第二节抵押与质押担保
一、担保物权概述
二、抵押担保实务操作要点
三、抵押担保精要归纳列示
四、质押担保实务操作要点
五、质押担保精要归纳列示
第三节保证金及回购担保
一、保证金担保管理
二、回购担保管理
第十章金融租赁业务租赁物的管理
节租赁物的投保及出险管理
一、租赁物的投保管理
二、租赁物的出险管理
第二节租赁物的价值评判及权属确认
一、直接融资租赁项目租赁物价值认定及所有权取得
二、售后回租项目中租赁物的确权及价值认定
第三节租赁物取回及处置
一、租赁物取回的条件
二、租赁物处置的目的和原则
三、租赁物变卖、处置的程序
四、租赁物处置方式
第十一章金融租赁公司常规筹资方式管理
节保理业务管理
一、应收租赁款转让的概念和基本分类
二、应收租赁款转让的原则、内部职责分工
三、应收租赁款转让的业务流程
四、金融租赁公司与银行类保理业务合作的示例
第二节同业拆借管理
一、同业拆借业务
二、同业拆借业务管理
三、同业拆借业务流程
第三节股东定期存款管理
一、概述
二、操作图例
第十二章金融租赁公司特殊筹资方式管理
节金融债券的发行管理
一、金融债券发行的申请与审批
二、金融债券的发行、登记、托管与兑付
三、金融债券的信息披露
第二节资产证券化
一、金融租赁公司资产证券化总体要求
二、资产证券化主要参与主体的职责
三、专项计划的设立及备案
四、资产支持证券的挂牌、转让
五、资产支持证券信息披露
第三节租信筹资合作模式
一、信托业务与租赁业务结合的原则
二、信托业务与租赁业务相结合的几种模式
附录一：最新重点融资租赁政策汇总
部分国家层面政策
第二部分地方层面政策
附录二：融资租赁业务实务案例方案简介
一、融资租赁业务的优势
二、融资租赁案例方案简介

高卓，执业律师，现任北京京安律师事务所不错合伙人，具备证券、期货从业资格。早年供职于四大国有银行之一——中国银行，从事信贷风险管理及不良资产处置工作；其后任职于港交所上市知名企业集团神州数码控股公司、世界500强国务院国资委直属大型央企中国铁路物资股份有限公司，从事企业风险防控和法律实务工作。服务领域主要集中于传统金融、互联网金融、证券发行、投融资、资产处置、企业并购与重组、企业多方面法律服务等。金融领域主要案例：（1）配合证监会处置广东证券风险事件，并协助完成广东证券资产并入安信证券，在长达两年的期间内，处理了多项疑难复杂事务；（2）配合银监会和地方银监局处置海南发展银行及五家城信社的风险事件，并长期担任特聘法律顾问，完成多项资产处置和金融证券事项；（3）配合人民银行及地方中心支行处置辽宁证券风险事件，并协助完成辽宁证券资产处置和并入信达证券；（4）企业债发行、信托交易结构设计、融资租赁业务审查、保理业务的风险评估和分析、新三板上市、互联网金融架构设计与风险评估等。
张媛媛，北方工业大学，法学学士；中国政法大学，法学硕士。多年金融从业经历，一直致力于金融行业法律合规及风险控制工作。早年供职于北京天铎律师事务所承做天同证券重组清算项目及辽宁证券清算项目，提供重组清算全过程法律服务工作；其后分别供职于上市国企柳工股份【股票代码000528】旗下中恒靠前租赁有限公司（商务部批设），负责公司法律合规工作及融资租赁项目评审工作，并配合柳工集团公司筹建北部湾金融租赁有限公司；之后供职于农业银行全资子公司农银靠前（中国）投资有限公司风险合规部，负责公司法律合规及各类投融资项目、基金项目的评审工作。参与筹备组建西藏金融租赁有限公司，现供职于安邦保险集团投资中心，从事综合金融服务研究工作。

总序
首先需要说明的是，本丛书中各书的作者主要是北京大学法学院法律硕士毕业生。我本人是2001级北大法律硕士。我们2001级北大法律硕士是北大法学院招收的届全日制本科专业为非法学的法律硕士研究生。我们毕业至今已经十年。在这十年里，我们经历了很多，也对法学院教学内容和方式有很多的思考。实际上，不止我们，后来毕业的师弟师妹们都有着和我一样的感受，甚至是目前在校的师弟师妹们也都渴望实务界的知识进入到法学院的课堂。遗憾的是，这种渴望一直是渴望，因为法学院的教师们一直坐在法学院舒适的办公室里，并不了解我们这些实务界打拼的毕业生们具体在做什么，所以他们尽管也想把实务知识引进课堂，但由于不了解外面有什么样的实务知识，所以也就无法引进。
北大法律硕士从2001级开始，至今已经有十几届了。令我感到很自豪的是，这个群体非常优秀，在实务界发展得非常出色，很多人已经身居高层领导职位或者在本单位中是业务中坚力量。这个群体更值得称道的一个方面是，他们很团结，社会责任感很强，愿意帮助别人。北大法律硕士从我们这一届起就组织了北大法硕联合会，为北大法律硕士在校和毕业生提供服务。法律硕士联合会经常组织毕业生们的聚会，交流感情和工作经验和举行慈善募捐活动。此外，在法律硕士联合会的组织下，为师弟师妹们提供实习机会，甚至是工作机会成为了北大法硕毕业生们一项经常性的活动。有感于课堂教育存在的局限性，我们北大法律硕士毕业生们从2007年开始就自发组织起来，经常为在校学生开办实务讲座，给他们提供实务知识，帮助他们了解学校围墙外面的世界。
2014年4月我们受北大法硕联合会时任刘宽的邀请，在北大法学院再次组织了一系列的金融实务讲座。很多同学感觉获益良多，但由于时间上的限制，我们的很多讲座没有展开，而且很多种类的业务也没有机会和师弟师妹们共享。鉴于此，有很多同学就问，是否有一些实务书可以推荐阅读？于是，启发了我们组织已经毕业了的北大法律硕士毕业生们在校北大法律硕士在校生编写一套实务丛书，把我们所了解到的业务操作知识告诉他们。这是一件很不容易的事情。要知道，在北京工作不是一件轻松的事情。尽管如此，很多人都愿意参与这个项目，在工作时间和休息时间中挤出时间来写书。
本丛书本来初衷是为北大法律硕士在校生而作，但也奉献给其他在校学生，特别是商学院、法学院这些实践性学科的在校学生和那些有志从事金融、法律职业的其他学科的在校生，帮助他们初步了解外面的世界。这套丛书为在校生们提供入门的知识，并不指望他们能够读了这些书而成为高手（当然，能成为更好！），但是确实能够帮助他们了解各种业务操作的基本知识，而不至于在实习时和工作初期面对工作一脸茫然，不知从何下手。通过阅读这些实务书，他们可以知道各种业务操作的流程，了解这些业务的核心问题和解决方案，明白相关文件如何制作。如此，他们就能够在实习时不会因为对业务一无所知而被冷落去打杂。并且，相比其他的实习生，他们会因为能够尽早上手做业务而在职位获取方面更有竞争优势。客观上来说，这些实务书籍如果能够在高校内推广，也会推动实务界专业水平的提高。我们期待最好的社会效果！
丛书主编隋平
2014年9月于金融街
自序
当前，我国融资租赁行业处于高速发展阶段，随着《国务院办公厅关于加快融资租赁业发展的指导意见》（国办发【2015】68号）的出台，作者相信融资租赁行业未来会在支持实体经济上达到一个前所未有的新高度。
融资租赁公司在我国因审批机关的不同而划分为三类：银监会审批的金融租赁公司、商务部审批的外商投资融资租赁公司及商务部、税务总局审批的内资试点融资租赁公司。作者主要针对银监会审批的金融租赁公司相关实务问题进行阐述，以期能对读者的实务操作提供有意义的帮助。
本书共分为十二章，主要侧重于金融租赁业务实务操作层面。章开明宗义的介绍融资租赁及其主要交易结构，并对金融租赁公司的监管进行了详尽的阐述；第二、三章主要介绍金融租赁公司客户选择、金融租赁项目尽职调查等金融租赁业务的前台管理实务操作；第四、五、六章主要介绍金融租赁业务审批、租赁项目合同管理、租金管理等中台管理的实务操作；第七章主要介绍了金融租赁业务的后台管理即租后管理层面的实务操作；第八、九、十章主要介绍了金融租赁公司的风险控制操作，主要包括资产质量分类、常用担保方式介绍及租赁物的管理等内容；第十一、十二章主要介绍了金融租赁公司的常规和特殊筹资方式。同时，为了便于读者更清晰的了解金融租赁和实务操作，本书对相关内容以图表方式进行表达，并在附录中汇集了重要的相关政策、法律和法规，希望能够呈现给读者最简单、最直观的印象。
目前，我国金融租赁公司经审批筹建和开业的尚不足三十家，未来随着国家大力支持融资租赁行业的发展和放开金融租赁公司设立的条件，金融租赁公司将会如雨后春笋般地涌现，因此，对于金融租赁行业从业者，一本具有实务操作指导意义的金融租赁管理类书籍是十分有必要的。
本书是作者长期服务于融资租赁行业所得的积累和经验，通过本书对金融租赁进行了一次系统性和全面性的阐述和整理，希望能对广大金融租赁从业者提供有意义的帮助，但因时间仓促以及才疏学浅，若有不当之处，欢迎批评指正。
高卓张媛媛
2015年9月

高卓、张媛媛编著的《金融租赁业务操作实务与图解》共分为十二章，主要侧重于金融租赁业务实务操作层面。第一章开明宗义的介绍融资租赁及其主要交易结构，并对金融租赁公司的监管进行了详尽的阐述；第二、三章主要介绍金融租赁公司客户选择、金融租赁项目尽职调查等金融租赁业务的前台管理实务操作；第四、五、六章主要介绍金融租赁业务审批、租赁项目合同管理、租金管理等中台管理的实务操作；第七章主要介绍了金融租赁业务的后台管理即租后管理层面的实务操作；第八、九、十章主要介绍了金融租赁公司的风险控制操作．主要包括资产质量分类、常用担保方式介绍及租赁物的管理等内容；第十一、十二章主要介绍了金融租赁公司的常规和特殊筹资方式。同时，为了便于读者更清晰的了解金融租赁和实务操作，本书对相关内容以图表方式进行表达，并在附录中汇集了重要的相关政策、法律和法规．希望能够呈现给读者最简单、最直观的印象。