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醉染图书企业内部控制规范(第3版)978756472
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前言
章 总论
1.1 管理企业与控制风险
1.2 内部控制的设条件
1.3 内部控制的发展规律
1.4 精益控制与定向施策
1.5 综合治理与资源整合
1.6 管控融合与系统集成
经典案例评析:法兴银行管理失控的惨痛教训
第2章 内部控制的中国特色
2.1 中国特色内部控制体系
2.2 企业内部控制基本规范
. 企业内部控制配套指引
2.4 企业内部控制执行机制
经典案例评析:精准防控合同风险的操作步骤
第3章 控制要素的运行规则
3.1 内部环境与管控机制
3.2 风险评估与内部控制指向
3.3 控制活动与风险应对措施
3.4 信息沟通与内部控制报告
3.5 内部监督与管控闭环
经典案例评析:请准备好化险为夷的应对策略
第4章 控制措施的应用场景
4.1 职务分离控制
4.2 授权审批控制
4.3 会计系统控制
4.4 财产保护控制
4.5 全面预算控制
4.6 运营分析控制
4.7 绩效考评控制
经典案例评析:财务风险边界与风险隔离机制
第5章 资金风险的控制对策
5.1 精细梳理资金控制流程
5.2 精准识别资金营运风险
5.3 准确落实资金管控措施
5.4 精密监控资金失控危险
经典案例评析:警惕收支失衡酿成资金失控
第6章 筹资风险的控制对策
6.1 精细梳理筹资控制流程
6.2 精准识别筹资活动风险
6.3 准确落实筹资管控措施
6.4 精密监控筹资失控危险
经典案例评析:谨慎防控担保这把“双刃剑”
第7章 风险的控制对策
7.1 精细梳理控制流程
7.2 精准识别活动风险
7.3 准确落实管控措施
7.4 精密监控失控危险
经典案例评析:激进的战略一败涂地
第8章 采购风险的控制对策
8.1 精细梳理采购控制流程
8.2 精准识别采购错弊风险
8.3 准确落实采购管控措施
8.4 精密监控采购失控危险
经典案例评析:采购与付款缺陷多多、疑点重重
第9章 收入风险的控制对策
9.1 精细梳理收入控制流程
9.2 精准识别收入错弊风险
9.3 准确落实收入管控措施
9.4 精密监控收入失控危险
经典案例评析:既忽视风险又不会管控的下场
0章 存货风险的控制对策
10.1 精细梳理存货控制流程
10.2 精准识别存货营运风险
10.3 准确落实存货管控措施
10.4 精密监控存货失控危险
经典案例评析:存货管控松懈造成漏洞百出
1章 固定资产风险的控制对策
11.1 精细梳理固定资产控制流程
11.2 精准识别工程项目建造风险
11.3 准确落实固定资产管控措施
11.4 精密监控固定资产失控危险
经典案例评析:“灯下黑”是如何造成的
2章 费用风险的控制对策
12.1 精细梳理费用控制流程
12.2 精准识别费用错弊风险
1. 准确落实费用管控措施
12.4 精密监控费用失控危险
经典案例评析:财务总监怎么会侵吞5800万元
3章 财务信息风险的控制对策
13.1 精细梳理财务报告控制流程
13.2 精准识别信息系统舞弊风险
13.3 准确发出财务危机预警信号
1 3.4 精密监控财务信息失控危险
经典案例评析:剖析A股历史记录大的造案
4章 评价审计与缺陷整改
14.1 企业内部控制评价概述
14.2 企业内部控制审计概述
14.3 缺陷解析与实质漏洞
14.4 缺陷整改与监督管理机制
经典案例评析:内部控制缺陷分析与管控建议
5章 总结
15.1 精心培育内部控制人才
15.2 全面深耕内部控制文化
15.3 不断完善控制动力机制
15.4 持续推进内部控制运行
经典案例评析:华为居安思危的内部控制文化
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