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诺森中国税制盖地主编9787300303819中国人民大学出版社
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章 税收基本理论
1.1 税收与税法
1.2 税收原则
1.3 税收制度与税制结构
1.4 税收程序法与税收实体法
1.5 纳税人的权利、义务与权益保护
思考与练习
第2章 增值税
2.1 增值税概述
2.2 征税范围及纳税人
. 税率和征收率
2.4 税收优惠
2.5 增值税的计算
2.6 征收管理
2.7 增值税发票的管理
2.8 出口货物退(免)税
思考与练习
第3章 消费税
3.1 消费税概述
3.2 征税范围与纳税人
3.3 税目和税率
3.4 消费税的计算
3.5 出口货物退(免)税
3.6 征收管理
思考与练习
第4章 关税和船舶吨税
4.1 关税概述
4.2 纳税人和征税对象
4.3 税则和税率
4.4 税收减免
4.5 关税的计算
4.6 征收管理
4.7 船舶吨税
思考与练习
第5章 城市维护建设税和教育费附加
5.1 城市维护建设税
5.2 教育费附加
思考与练习
第6章 企业所得税
6.1 企业所得税概述
6.2 纳税人、征税对象与税率
6.3 应纳税所得额的计算
6.4 税收优惠
6.5 资产的税务处理及资产损失的税前扣除
6.6 企业重组的所得税处理
6.7 应纳税额的计算
6.8 征收管理
思考与练习
第7章 个人所得税
7.1 个人所得税概述
7.2 纳税人
7.3 征税对象
7.4 税率与应纳税所得额的计算
7.5 应纳税额的计算
7.6 税收优惠
7.7 征收管理
思考与练习
第8章 资源税、土地增值税和城镇土地使用税
8.1 资源税
8.2 土地增值税
8.3 城镇土地使用税
思考与练习
第9章 房产税和车船税
9.1 房产税
9.2 车船税
思考与练习
0章 印花税和契税
10.1 印花税
10.2 契税
思考与练习
1章 车辆购置税、耕地占用税和环境保护税
11.1 车辆购置税
11.2 耕地占用税
11.3 环境保护税
思考与练习
2章 税收征收管理
12.1 税收征管法概述
12.2 税务登记与发票管理
1. 纳税申报与税款征收
12.4 纳税担保、税收保全与税收强制执行
12.5 税务检查
思考与练习
盖地,天津财经大学会计与财务研究中心主任,会计学科首席教授,博士生导师,博士后合作导师,会计准则委员会会计准则咨询专家,中国会计学会资深会员,中国注册会计师协会资深会员(非执业),中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任,中国成本研究会理事,中国财务学年会顾问,中国对外经贸会计学会理事,天津市会计学会常务理事。 主要研究方向:财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务。在《会计研究》、《当代财经》、《经济与管理研究》等报纸杂志发表百余篇,其中多篇被《经济学文摘》、中国人民大学复印报刊资料中心《财务与会计导刊》、《财政与税务》转载。出版《税务会计学》、《税务筹划学》、《税务会计与税务筹划》、《税务筹划理论研究》等专著、教材。
本书较为完整地阐述了税收理论,分章阐述了我国现行各个税收实体税种和税收程序法的主要内容。主要特点如下: 1.内容较新。理论部分能够反映近期新的研究成果,税收法规以截稿日止的法规,即现行有效的税收法规为准。 2.结构合理、重点突出。全书遵循税收理论→税收实体法→税收程序法的布局和结构。在税收实体法部分,又以增值税和企业所得税两大主体税种为重点。 3.配套强。每章首先明确学习目标,章后有思考题、选择题、计算题等。 4.注重实用。与同类教材相比,本书设置了不同类型的税收计算例题和有关重点难点的分析,而不是单纯详尽阐述我国的税收法规制度。 第6版根据新法律、新规定,对增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、耕地占用税、车辆购置税、契税、印花税、城市维护建设税等税种的相关内容做了修改和调整。 教师配套资源:PPT、教学大纲、习题等。
本书较为完整地阐述了税收理论,分章阐述了我国现行各个税收实体税种和税收程序法的主要内容。主要特点如下:
1. 内容较新。理论部分能够反映的研究成果,税收法规以截稿日止的法规,即现行有效的税收法规为准。
2. 结构合理、重点突出。全书遵循税收理论→税收实体法→税收程序法的布局和结构。在税收实体法部分,又以增值税和企业所得税两大主体税种为重点。
3. 配套强。每章首先明确学习目标,章后有思考题、选择题、计算题等。
4. 注重实用。与同类教材相比,本书设置了不同类型的税收计算例题和有关重点难点的分析,而不是单纯详尽阐述我国的税收法规制度。
第6版根据新法律、新规定,对增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、耕地占用税、车辆购置税、契税、印花税、城市维护建设税等税种的相关内容做了修改和调整。
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