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全新正版税务规划合规边界与风险防范9787521030中国财经
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章 税务筹划的“四门功课”
1.1 税务筹划的心理与时代探究
1.1.1 税务筹划的误区
(1)顾此失彼型
(2)单纯利己型
(3)唯专家导向型
(4)冒着“违规违法”的风险型
(5)不做筹划型与筹划型
(6)脱离事实纸上谈兵型
1.1.2 不同阶段税务筹划的时代特
1.2 税务筹划要达到什么结果
1.2.1 税务筹划是解决多交税的问题还是少交税的问题
1.2.2 老板的税务筹划心态
1.. 员工的税务筹划心态
1.2.4 中介服务机构的税务筹划心态
1.3 税务筹划“四门功课”的创立设
1.3.1 “一拆”
1.3.2 “二生”
1.3.3 “三变”
1.3.4 “四调”
1.3.5 一些方法的理解与观察
1.3.6 对于国外经验或规则的借鉴与引用
1.4 税务筹划的矛盾与平衡
1.4.1 纳税人与税务人士如何看税务筹划
1.4.2 合规的、正能量的税务筹划可以在纳税人与税务部门间达成共识
1.4.3 借于第三方力量进行税务筹划需要考虑的因素
1.4.4 税法遵从与法律法规遵从的差别
1.4.5 税务筹划的风险
1.4.6 税务筹划是不是一门艺术
1.4.7 税务筹划是需要经营的
1.4.8 野蛮成长的“核定与财政返还”式筹划正在阵痛中蜕变
1.5 税务筹划与反筹划是法律行为且有法律后果
1.6 本章小结
第二章 “拆”字诀
2.1 “拆”找空间
2.1.1 增值税小规模纳税人备受优惠“宠爱”
(1)拆税负主体的情形及风险
(2)拆分进行小规模筹划下的虚水分
(3)小规模纳税人的税收功能角色
2.1.2 拆业务模块避免全部适用收入高税率
2.1.3 为规避土地增值税进行拆分以股权转让的操作路径及注意点
2.1.4 拆业务模块获取优惠与利益空间
(1)拆立软件公司的注意事项
(2)拆分业务单位避开价外费用的“陷阱”
2.1.5 拆分业务链条筹划增值税低税率的“灰色地带”异议
2.1.6 拆分发放工资薪金规避社保的计缴空间
2.1.7 产生利润的拆与转移利润的拆
2.1.8 债权与债务的转移问题
(1)关于承债式转让产生计税所得的“误区”
(2)股权转让过程中涉及的债权债务的提前处理问题
郝龙航:
注册会计师、税务师、注册评估师,大力税手法税团队发起人、大力税手网创始人、中翰税务集团合伙人。
致力专业之本;以诚待人,心存感恩之心;致力共享合作,努力先让伙伴受益;受人之托,靠谱为本。著书近20部,受同行伙伴喜爱甚是欣慰;召集法税团队,开启知识力量的新篇章、新可能。
聚集四大类型四十小类筹划路径与风险;
透析120个样本案例触类旁通;
十个上市公司筹划案例借鉴;
攻守之道如何把握合规合理底线;
此前以核定与财政返还 “双轮驱动” 的税务筹划之法被纵容过多,而今征管大环境变化,不当筹划被追税、追责的案例屡有发生,但我们不能将 “罪过” 单纯加诸于名字本身。税收筹划并不是单纯攫取“应得”的税收利益,而是力纳税人正确、高效地计税、纳税。随着税收法制与征管手段的完善与提升,税负波动的度日益明显,我们会发现税收并不是冷冰冰的数字与规则,它是有温度的,更有活生生的可加工。
本书结合数位合著者的学习经历、从业经历,观过去、看现在、谋未来,本书总结出四大功能分类的筹划方式,每个类别下面细化了十个相关的应用案例。有的从纳税人的角度,有的从税务机关的角度,有的从中介机构的角度,“或正或邪”,既有热门话题,也有报料,希望本书能带您开启一段非凡之旅。当我们分析可能面临的质疑与不确定风险的时候,就如何提前完善、修正自己的筹划方法、展示方式,如何在常规应用与新路径突破中分解与分化风险,如何识读法律责任等提出相应解决思路,从而给您带来不凡的使用价值。 反之,税务干部亦可通过本书了解筹划现状,知彼知己,运用逆向思维发现问题、防范问题与处理问题。
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