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全新正版企业常见财税社保疑难问题解析9787520872中国财经
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章 企业所得税问题
节 收入类
1.1.1 Ex Works交货方式,在客户还没有提货的情况下,是不是可以直接确认收入?
1.1.2 回迁安置房的视同销售收入如何确认?
1.1.3 收到拨付的环卫工人早餐补款需要申报缴纳企业所得税?
1.1.4 企业取得的稳岗补能否按不征税收入申报?
1.1.5 从事污水处理取得的增值税“即征即退”款项,何时确认企业所得税收入?
1.1.6 取得征地办支付的青苗补偿费要交企业所得税?
1.1.7 取得对赌补偿需要计算缴纳企业所得税?
1.1.8 下,接受企业无偿划转的资产,企业所得税应当如何处理?
1.1.9 有对赌约定的股权转让,收入如何确认?
1.1.10 通过第三方网络平台销售并收款,收款时,平台会扣除手续费,此种情况下,应如何确认收入的金额?
第二节 扣除类
1.2.1 员工提供的话费充值记录截屏能否作为企业所得税税前扣除凭?
1.2.2 因双方有争议,购进货物未取得发票,其成本能否在企业所得税税前扣除?
1.. 购进不动产未取得发票,其折旧能否在企业所得税税前扣除?
1.2.4 通过法院从债务方执行回来的货物未取得发票,再次销售时,其成本能否在企业所得税税前扣除?
1.2.5 共同租入房屋以什么作为税前扣除凭?
1.2.6 原供应商欠发票,注销后新设另一家公司给我公司补开发票合规?
1.2.7 购进设备未取得发票,其折旧能否在企业所得税税前扣除?
1.2.8 支付临时用工劳务费,是以发票还是以工资表作为税前扣除凭?
1.2.9 因违反劳动法支付给员工两倍的工资赔偿能否在企业所得税税前扣除?
1.2.10 为员工负担的个人所得税能否在企业所得税税前扣除?
1.2.11 支付试用期员工工资如何在企业所得税税前扣除?
1.2.12 单位替员工个人缴纳的“五险一金”可以作为福利费税前扣除算基?
1.2.13 用于职工福利的固定资产,其折旧如何在企业所得税税前扣除?
1.2.14 个人在异地缴纳社保费能否在企业所得税税前扣除?
1.2.15 支付员工的私车公用费用如何在企业所得税税前扣除?
1.2.16 员工出差出国签费用能否在企业所得税税前扣除?
1.2.17 单位为出差人员购买人身意外险能否在企业所得税税前扣除?
1.2.18 为员工计提的互能否在企业所得税税前扣除?
1.2.19 团建活动支出如何在企业所得税税前扣除?
1.2.20 为本单位以外的人员报销差旅费能否在企业所得税税前扣除?
1.2.21 公司聘请外部专家参加项目评审并向专家支付相应的费用,应当如何入账及税前扣除?
1.2.22 跨年报销费用需要进行纳税调整?
1.2. 替出租方承担其租赁收入相关税费能否在企业所得税税前扣除?
1.2.24 汽车4S店为客户承担购置税、保险、上牌等费用,应当如何入账及税前扣除?
……
第二章 增值税问题
第三章 发票问题
第四章 个人所得税问题
第五章 税种问题
第六章 综合问题
后记
潘洪新,山东省济南市地税稽查局稽查员,山东省地税局兼职教师。 一线的税务稽查工作中,积累了丰富的“实战”经验,查办过多起重、特大案件。 2011年被评为山东省地税局稽查个人,2014年被评为济南市“建功立业”个人并荣获“五一劳动奖章”,2015年10月被评为济南市地税局“爱岗敬业”模范。 作为《中国税务报》特约撰稿人,长期为《中国税务报》《财会信报》撰写税务稽查实务方面的文章。 擅长以真实案例详细解读税务稽查方法和税务风险防范措施,文风生动,内容丰富“接地气”。著有《税务稽查那些事儿》。 人生格言:自信人生二,会当击水三千里!
本书所涉及问题来源于财务人员工作实际,内容涵盖大部分税种,以及发票、注销、重组等日常财税业务的各个方面,问题真实、特殊、复杂,对这些问题,作者基于自己的工作经验及对税法的理解进行了分析解答,同时给出了相应的法理依据。不同的问题,后面所附的法理依据可能有重复,这样做的目的主要是方便读者独立对照阅读,避免来回翻看的麻烦。
对税务机关工作人员来说,本书提示并回答如下问题:对一些税收政策,纳税人是如何理解、执行的?他们理解执行的误区在哪里?出现这个误区是政策制定的问题、是宣传不到位的问题还是故意不按规定执行的问题?政策制定的顶层设计还有哪些需要改进的地方?征管和稽查有哪些需要加强的地方?
对企业财务人员来说,本书提示并回答如下问题:对一些税收政策,纳税人是如何理解、执行的?有无可借鉴的地方?税务机关是如何理解的?掌握的口径是怎样的?相同或类似问题,本企业是如何处理的?正确?有无风险?
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