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正版新书]现金流视角的内部控制--设计与应用丁圣荣978750952200
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1 概述
1.1 国内外内部控制的发展历程
1.2 现金流相关概念的界定
1.3 现金流循环分析
1.4 现金流基础的内部控制
学习思考题:
2 货币资金内部控制
2.1 货币资金内部控制概述
2.2 岗位分工与审批授权
2.3 现金内部控制制度
2.4 银行存款内部控制制度
2.5 货币资金收款业务流程及关键控制点
2.6 货币资金付款业务流程及关键控制点
2.7 票据与印鉴的内部控制
学习思考题:
3 销售业务的现金流内部控制
3.1 现金流流程分析
3.2 主要风险与关键环节控制
3.3 职责分工与审批授权
3.4 销售合同与发货控制
3.5 收款控制
3.6 销售退回控制
3.7 行政事业单位资产处置管理控制
学习思考题:
4 采购业务的现金流内部控制
4.1 现金流流程分析
4.2 主要风险与关键环节控制
4.3 职责分工与审批授权
4.4 请购与审批控制
4.5 采购合同控制
4.6 采购与验收控制
4.7 付款控制
4.8 行政事业单位采购管理控制
学习思考题:
5 生产过程的现金流内部控制
5.1 现金流流程分析
5.2 主要风险与关键环节控制
5.3 职责分工与审批授权
5.4 存货控制
5.5 成本与费用控制
学习思考题:
6 投资业务的现金流内部控制
6.1 现金流流程分析
6.2 主要风险与关键环节控制
6.3 职责分工与审批授权
6.4 投资决策控制
6.5 投资监督检查控制
6.6 资产处置控制
6.7 行政事业单位投资的内部控制
学习思考题:
7 融资业务的现金流内部控制
7.1 现金流流程分析
7.2 主要风险与关键环节控制
7.3 职责分工与审批授权
7.4 融资决策控制
7.5 融资执行控制
7.6 资金偿付控制
学习思考题:
8 纳税环节的现金流内部控制
8.1 现金流流程分析
8.2 主要风险与关键环节控制
8.3 职责分工与审批授权
8.4 纳税申报控制
8.5 税务筹划控制
学习思考题:
附录:财会调研成果
我经历的30年会计工作体会
我所感受的30年会计改革与发展
关于资本运作的思考
江宁区外资企业发展现状分析与思考
培养会计职业判断能力的建议
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