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正版新书]财务管理与财报分析高效工作手册吴沁罡9787301310083
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第1篇财务管理
第1章财务管理入门—没有规矩,不成方圆2
1.1人员职责分工—各司其职,各负其责3
1.2国家相关财务法律法规(外部)11
1.3企业财务管理规章制度(内部)15
专家支招
01:财务人员面对职业道德冲突时应该怎么办?16
02:财务人员越老越吃香吗?—靠前7
高效工作之道
01:用Word制作财务部组织结构图18
02:用Word制作财务工作岗位移交清单23
03:用Excel制作银行余额调节表25
第2章报销管理—业务真实,程序规范30
2.1日常报销的种类31
2.2日常报销的流程33
2.3费用(成本)的归集与核算40
专家支招
01:单据粘贴有窍门—“鱼鳞式”粘贴45
02:发票代码的学问—数字中隐含重要信息46
高效工作之道
01:利用网络进行发票真伪查询49
02:用Visio画报销流程图51
03:用Excel打印费用(成本)报销单60
04:在Word中计算数据64
第3章备用金借支管理—用途合规,按期返还66
3.1备用金借支的总体要求及用途67
3.2备用金的管理模式和借支流程68
3.3备用金的返还与核算70
专家支招
01:前账不清,后账不借72
02:合理确立有权借款人73
高效工作之道
01:用Word制作备用金借支单73
02:用Excel制作备用金借支回执单75
03:用Visio制作简单的灵感触发图80
第4章资金管理—“账房先生”的要务85
4.1资金的来源与使用86
4.2日常资金的管理87
4.3资金的筹集渠道94
专家支招
01:资金集中管理—实现
内部资金互补效益(往往针对大型企业)100
02:资金使用党政联签—强化资金内控管理(往往针对国有企业)101
03:担保有风险,签订须谨慎101
高效工作之道
01:用Excel制作现金日记表102
02:用Excel制作现金盘点表105
第5章实物资产管理—财务人员同样要会管107
5.1实物资产的管理108
5.2账外资产的管理117
5.3实物资产盘盈(亏)的账务处理120
专家支招
01:分期付款购置资产—等额
本金或等额本息122
02:实物资产的核算方法—可能隐藏着对利润的调节124
高效工作之道
01:用Word制作固定资产验收单125
02:用Excel制作固定资产折旧表129
03:用Word制作资产盘盈(亏)
审批表130
第6章往来账目的管理—早收晚付,定期签认133
6.1应收款项的管理134
6.2应付款项的管理141
专家支招
01:如何早日收到应收账款?145
02:合理运用现金折扣147
03:运用承兑汇票—延迟资金支付时间147
高效工作之道
01:用Word制作应收账款签认单150
02:用Excel制作应收账款账龄分析表153
第7章税务管理—财务人员价值的重要体现158
7.1纳税主体与税种159
7.2税务管理要求161
7.3税务申报及税款缴纳182
专家支招
01:如何跟税务局的人员打交道184
02:小税重罚,小税种不可忽视184
高效工作之道
01:用Excel制作增值税计算表185
02:用Excel制作工资个税计算表187
03:用个人所得税App填报专项附加扣除190
第8章全面预算管理—未雨绸缪,运筹帷幄193
8.1全面预算管理的总体要求194
8.2全面预算的编制方法195
8.3全面预算的具体编制200
专家支招
01:固定成本和变动成本的区分210
02:做全面预算要打破财务部门自我界限,实现部门间的合作211
高效工作之道
01:用Excel做一套预算表样211
02:用PowerPoint制作财务预算数据简报213
第2篇财报分析
第9章资产负债表—企业财务状况的晴雨表220
9.1流动资产221
9.2非流动资产227
9.3流动负债230
9.4非流动负债232
9.5所有者权益233
专家支招
01:货币资金为什么能排靠前
—资产负债项目遵循的排序原理235
02:财务报表的局限性—尽信书不如无书237
高效工作之道
01:用Excel自制简易的资产负债表238
02:快速查询(下载)上市企业的财务报表240
第10章利润表—企业经营成果的绩效表244
10.1营业利润245
10.2利润总额253
10.3净利润254
专家支招
01:净利润很好好,老板却坐立不安—分析净利润的构成256
02:财务报表比较分析法—不怕不识货,就怕货比货257
03:收入与利得的区别和联系259
高效工作之道
01:用Excel自制简易利润表260
02:快速将网页数据导入到Excel中262
第11章现金流量表—企业资金走向的汇总表266
11.1经营活动的现金流量267
11.2投资活动的现金流量270
11.3筹资活动的现金流量272
专家支招
01:如何将净利润调节为经营活动的现金流量净额273
02:如何理解“现金为王”275
高效工作之道
01:用Excel自制简易的现金流量表277
02:用Excel图表分析表格数据279
第12章看懂企业的偿债能力—债权人的钱是否有保障282
12.1企业的短期偿债能力283
12.2企业的长期偿债能力289
12.2.4利息保障倍数—利润保障291
12.2.5现金流量利息保障倍数—资金保障292
专家支招
01:影响企业偿债能力的“秘密因素”293
02:外部投资者看不见的手—表外融资的“套路”294
03:资产大于负债,企业却破产了296
04:有息负债不可怕—合理运用财务杠杆297
05:财务管理的核心理念—资金的时间价值298
高效工作之道
01:用Excel计算资金的复利终值(FV)和现值(PV)299
02:用Excel实现财务数据的行列组合303
03:用Excel快速转换财务数据的金额单位305
第13章看懂企业的营运能力—管理者水平的体现309
13.1资产周转率310
13.1.3总资产周转率312
13.2企业的营业周期313
专家支招
01:将资产转化为资金,加速周转—“两金压降”316
02:企业的生命周期与财务人员的发展318
03:如何用好应收账款信用期这把“双刃剑”319
04:如何确定经济的订货周期321
高效工作之道
01:用Excel对应收账款的账龄进行计算并排序323
02:用Excel对应收账款进行筛选并求和325
03:用Excel制作资产周转天数走势图327
04:用Excel制作企业成本结构饼状图329
第14章看懂企业赚钱的能力—股东的投资是否值得334
14.1利润比率335
14.2市价比率340
专家支招
01:股东财富增加了多少—测算企业的EVA344
02:公司股价合理吗—市价比率来评估344
03:股价与企业价值之间存在怎样的联系346
高效工作之道
01:用Visio画杜邦分析框架图348
02:用Word做一份财务报表分析报告354
吴沁罡,毕业于哈尔滨工程大学金融学专业,曾就职于中国五冶建筑公司,担任财务主管,现就职于四川宏盛商贸公司,担任财务总监一职,先后从事财务管理、报表分析、税务筹划等工作,具有很好丰富的实战经验。
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