中国税收(附微课视频 第2版) 王碧秀 编 大中专 文轩网

模块一税收基本理论
第一章税收基本理论2
【学习目标】2
第一节税收的本质2
一、税收产生的必然性2
二、理解税收本质的几个概念3
第二节税收职能4
一、收入手段职能4
二、调节手段职能5
第三节税收体系5
一、按征税对象分类6
二、按税负能否转嫁分类6
三、按计税依据分类6
四、按税收管理与使用权限分类6
五、按税收与价格的关系分类7
第四节税制构成要素7
一、纳税人7
二、征税对象7
三、税率8
四、纳税地点8
五、纳税期限9
六、税收减免9
七、税收加征10
【本章概要】10
【单元训练】11
模块二流转税
第二章增值税14
【学习目标】14
第一节增值税概述14
一、增值税概念14
二、增值税类型15
第二节增值税纳税人与征税对象16
一、纳税人认定16
二、征税对象确定18
第三节增值税税额计算27
一、税率选择27
二、税收优惠30
三、税额计算40
第四节增值税税款缴纳50
一、纳税义务发生时间50
二、纳税期限51
三、纳税地点51
第五节增值税出口退税51
一、出口退税概念51
二、出口退税范围认定51
三、出口退税率选择52
四、出口退税额计算52
五、出口退税征收管理55
【本章概要】56
【单元训练】57
第三章消费税66
【学习目标】66
第一节消费税概述66
一、消费税概念66
二、消费税类型67
第二节消费税纳税人与征税对象67
一、纳税人认定67
二、征税对象确定67
第三节消费税税额计算71
一、税率选择71
二、税额计算72
第四节消费税税款缴纳80
一、纳税义务发生时间80
二、纳税期限80
三、纳税地点80
第五节消费税出口退（免）税81
一、出口退税范围认定81
二、出口退税率选择81
三、出口退税额计算81
四、已退税应税消费品退关或退货
的处理81
【本章概要】82
【单元训练】83
第四章关税86
【学习目标】86
第一节关税概述86
第二节关税纳税人与征税对象87
一、纳税人认定87
二、征税对象确定87
第三节关税税额计算87
一、税率选择87
二、税收优惠88
三、税额计算89
第四节关税税款缴纳93
一、关税缴纳93
二、关税强制执行93
三、关税退还93
四、关税补征和追征93
【本章概要】94
【单元训练】94
模块三所得税
第五章企业所得税98
【学习目标】98
第一节企业所得税概述98
第二节企业所得税纳税人与征税对象99
一、纳税人认定99
二、征收对象确定100
三、所得来源地确定100
第三节企业所得税税额计算100
一、税率选择100
二、税收优惠101
三、计税依据确定114
四、税额计算124
第四节企业所得税税款缴纳129
一、企业所得税征收方式的确定129
二、纳税期限130
三、纳税地点130
【本章概要】131
【单元训练】132
第六章个人所得税139
【学习目标】139
第一节个人所得税概述139
一、个人所得税概念139
二、个人所得税发展历程139
第二节个人所得税纳税人与征税
对象140
一、纳税人认定140
二、征收对象确定141
三、所得来源地确定144
第三节个人所得税税额计算144
一、税率选择144
二、税收优惠146
三、税额计算148
第四节个人所得税税款缴纳155
一、全员全额扣缴申报155
二、自行纳税申报155
【本章概要】157
【单元训练】158
模块四其他税
第七章资源税163
【学习目标】163
第一节资源税概述163
第二节资源税纳税人与征税对象164
一、纳税人认定164
二、征收对象确定164
第三节资源税税额计算165
一、税率选择165
二、税收优惠166
三、税额计算167
第四节资源税税款缴纳169
一、纳税义务发生时间169
二、纳税期限169
三、纳税地点169
【本章概要】170
【单元训练】170
第八章土地增值税172
【学习目标】172
第一节土地增值税概述172
第二节土地增值税纳税人和征税
对象173
一、纳税人认定173
二、征税对象确定173
第三节土地增值税税额计算174
一、税率选择174
二、税收优惠174
三、税额计算175
第四节土地增值税税款缴纳178
一、纳税义务发生时间178
二、纳税期限178
三、纳税地点179
【本章概要】179
【单元训练】179
第九章城镇土地使用税183
【学习目标】183
第一节城镇土地使用税概述183
第二节城镇土地使用税纳税人与征税
对象184
一、纳税人认定184
二、征税对象确定184
第三节城镇土地使用税税额计算184
一、税率选择184
二、税收优惠185
三、税额计算185
第四节城镇土地使用税税款缴纳186
一、纳税义务发生时间186
二、纳税期限187
三、纳税地点187
【本章概要】187
【单元训练】187
第十章房产税190
【学习目标】190
第一节房产税概述190
第二节房产税纳税人与征税对象191
一、纳税人认定191
二、征税对象确定191
第三节房产税税额计算191
一、税率选择191
二、税收优惠192
三、税额计算193
第四节房产税税款缴纳194
一、纳税义务发生时间194
二、纳税期限194
三、纳税地点194
【本章概要】194
【单元训练】195
第十一章契税198
【学习目标】198
第一节契税概述198
第二节契税纳税人与征税对象199
一、纳税人认定199
二、征税对象确定199
第三节契税税额计算199
一、税率选择199
二、税收优惠200
三、税额计算201
第四节契税税款缴纳201
一、纳税义务发生时间201
二、纳税期限202
三、纳税地点202
【本章概要】202
【单元训练】202
第十二章车船税204
【学习目标】204
第一节车船税概述204
第二节车船税纳税人与征税对象205
一、纳税人认定205
二、征税对象确定205
第三节车船税税额计算206
一、税率选择206
二、税收优惠207
三、税额计算208
第四节车船税税款缴纳209
一、纳税义务发生时间209
二、纳税期限209
三、纳税地点209
【本章概要】210
【单元训练】210
第十三章印花税212
【学习目标】212
第一节印花税概述212
第二节印花税纳税人与征税对象213
一、纳税人认定213
二、征税对象确定213
第三节印花税税额计算214
一、税率选择214
二、税收优惠215
三、税额计算215
第四节印花税税款缴纳217
一、纳税方式217
二、纳税期限217
三、纳税地点217
【本章概要】218
【单元训练】218
第十四章城市维护建设税221
【学习目标】221
第一节城市维护建设税概述221
第二节城市维护建设税纳税人与
征税对象222
一、纳税人认定222
二、征税对象确定222
第三节城市维护建设税税额计算222
一、税率选择222
二、税收优惠222
三、税额计算222
第四节城市维护建设税税款缴纳223
一、纳税义务发生时间223
二、纳税地点223
三、纳税期限223
【本章概要】224
【单元训练】224
模块五税收征收管理制度
第十五章税收征收管理228
【学习目标】228
第一节税收征收管理概述228
一、税收征收管理主体与对象228
二、税收征收管理的内容228
第二节税籍管理制度229
一、对生产经营单位的税籍管理229
二、对个人的税籍管理232
第三节税源控制制度232
一、流量税的税源控制232
二、存量税的税源控制235
第四节税款征收制度235
一、申报纳税制度235
二、税款征收制度236
三、税款征收保障措施238
四、税款征收的结算239
第五节税务检查制度240
一、税务检查的概念240
二、税务检查的形式240
三、税务检查中的权责划分241
第六节税收奖励与税收处罚242
一、税收奖励242
二、税收处罚242
三、税务人员的税务法律责任245
【本章概要】246
【单元训练】247
参考文献249