税收筹划战略方法与操作实务 蔡昌 著 经管、励志 文轩网

上篇战略方法

第1章税收筹划溯源 
1.1税收筹划的起源与发展
1.1.1税收的概念
1.1.2税收筹划的产生与发展
1.1.3税收筹划的重点研究领域
1.1.4税收筹划的方法论
1.2税收筹划的演进
1.2.1税收筹划的概念之争
1.2.2税收筹划的主体之争
1.2.3税收筹划的多维观点
1.2.4税收筹划的学科定位
1.2.5税收筹划的微观目标
1.2.6税收筹划的风险根源
1.3税收筹划的形成机理与效仿现象
1.3.1税收筹划的诱因
1.3.2税收筹划的动因
1.3.3税收筹划的形成机理
1.3.4“破窗理论”与效仿现象
1.4税收筹划的宏观经济效应
1.4.1税收筹划的宏观定位
1.4.2税收筹划的博弈局势
1.4.3税收筹划与公平效率
1.4.4税收筹划与宏观调控

第2章税收筹划的战略方法 
2.1税收筹划的战略管理
2.1.1企业战略与税收筹划
2.1.2税收筹划的战略管理方法
2.1.3税收筹划的战略模型
2.1.4战略税收筹划的基本理论
2.2税收筹划的契约选择
2.2.1税收筹划的契约特征
2.2.2契约规则与契约选择
2.2.3契约视角的税收筹划创新理论

第3章税收筹划的大数据战略 
3.1大数据时代税收筹划面临的机遇与挑战
3.1.1大数据时代税收筹划面临的机遇
3.1.2大数据时代税收筹划遇到的挑战
3.2大数据背景下税收筹划的变革
3.3大数据时代提升税收筹划的战略方法
3.4税收筹划的大数据战略方法
3.4.1构建智能税收筹划大数据平台
3.4.2构建财务战略框架下的数据驱动型税收筹划模型

第4章税收筹划的产权安排 
4.1产权理论
4.1.1产权学说
4.1.2产权的本质与特征
4.1.3交易费用的含义
4.1.4产权安排的效率
4.2科斯定理与资源配置效率
4.2.1科斯定理
4.2.2税收、产权与资源配置效率
4.3税收与产权的关联性及互动关系
4.3.1税收依附于产权基础
4.3.2税收与产权的互动关系
4.3.3税收在调整产权关系中的角色定位
4.3.4搭建产权保护的税收平台
4.4企业边界、产权关系与税收筹划
4.4.1企业边界与税收筹划
4.4.2规模经济、范围经济与税收筹划
4.4.3产权关系与税收筹划
4.5基于产权安排的税收筹划
4.5.1产权结构与企业边界决定税收要素
4.5.2产权安排决定税收负担及税收筹划战略
4.5.3产权安排下的税收筹划范式

第5章税收筹划的治理机制 
5.1信息不对称下的税收筹划博弈分析
5.1.1市场环境变化与税收筹划博弈分析
5.1.2税制缺陷与税收筹划博弈分析
5.2信息不对称下的税收筹划契约安排
5.2.1隐藏行为因素的税收筹划契约
5.2.2隐藏信息因素的税收筹划
5.3公司治理框架下的税收筹划
5.3.1公司治理：税收筹划的源动力
5.3.2税收筹划治理结构
5.4税收筹划的契约安排与治理模式
5.4.1税收筹划的委托代理问题
5.4.2契约不完备性与道德风险
5.4.3税收筹划契约的优化
5.4.4税收筹划契约的激励与约束模型
5.4.5税收筹划的治理模式
5.4.6税收筹划契约安排的结论

第6章税收筹划的博弈均衡 
6.1博弈论与税收筹划
6.1.1博弈论基础
6.1.2税收征纳双方的博弈关系
6.1.3税收筹划的博弈基础
6.1.4税收筹划博弈的基础条件
6.2税收筹划的博弈机理与博弈对象
6.2.1税收筹划的博弈机理
6.2.2税收筹划的博弈对象
6.3基于税务稽查的博弈模型
6.3.1博弈模型设计
6.3.2博弈纳什均衡分析
6.3.3博弈均衡策略分析
6.4基于税收寻租的博弈模型
6.5政府与税务机关的委托—代理博弈模型
6.5.1委托代理关系建立的前提假设
6.5.2委托代理博弈模型及分析
6.6股东与管理层的委托—代理博弈模型
6.6.1参与人的行动分析
6.6.2博弈模型设计
6.6.3委托—代理博弈模型的均衡解

第6章有效税收筹划 
7.1有效税收筹划理论
7.1.1有效税收筹划的含义
7.1.2有效税收筹划的理论框架
7.2有效税收筹划的核心观点
7.2.1多边契约
7.2.2非税成本
7.2.3隐性税收

第8章税收筹划普适方法与技术 
8.1纳税主体筹划法
8.1.1纳税主体筹划法的原理
8.1.2纳税主体筹划法的操作技术
8.2税基筹划法
8.2.1税基筹划法的原理
8.2.2税基筹划法的操作技术
8.3税率筹划法
8.3.1税率筹划法的原理
8.3.2税率筹划法的操作技术
8.4税收优惠筹划法
8.4.1税收优惠筹划法的原理
8.4.2税收优惠筹划法的操作技术
8.5会计政策筹划法
8.5.1会计政策筹划法的原理
8.5.2会计政策筹划法的操作技术
8.6税负转嫁筹划法
8.6.1税负转嫁筹划法的原理
8.6.2税负转嫁筹划法的操作技术
8.7递延纳税筹划法
8.7.1递延纳税筹划法的原理
8.7.2递延纳税筹划法的操作技术
8.8规避平台筹划法
8.8.1规避平台筹划法的原理
8.8.2规避平台筹划法的操作技术
8.9资产重组筹划法
8.9.1资产重组筹划法的原理
8.9.2资产重组筹划法的操作技术
8.10业务转化筹划法
8.10.1业务转化筹划法的原理
8.10.2业务转化筹划法的操作技术
8.11转让定价筹划法

第9章大数据时代的税收筹划新方法 
9.1数字经济下的税收筹划新方法
9.1.1灵活用工
9.1.2创新销售方式
9.1.3利用产业园税收优惠政策
9.1.4利用税收管辖权
9.1.5利用高新技术企业税收优惠政策
9.1.6设立创投基金
9.1.7利用新兴产业税收优惠政策
9.1.8无形资产转让定价
9.1.9跨国经营
9.2互联网代理型常设机构的税收筹划方法
9.2.1筹划原理
9.2.2筹划再升级
9.2.3代理型常设机构税收筹划的发展趋势
9.3互联网平台的税收筹划方法
9.3.1增值税筹划
9.3.2主播个人所得税的税收筹划
9.3.3网络“红包”补贴的税收筹划

中篇实践应用
第10章公司设立的税收筹划 
10.1居民企业与非居民企业的设立与筹划
10.1.1居民企业的设立与筹划
10.1.2非居民企业的设立与筹划
10.2分支机构的设立与税收筹划
10.2.1分支机构的设立与税收政策
10.2.2选择分支机构形式的税收筹划
10.3各类经济组织的选择与税收筹划
10.3.1公司制企业与非公司制企业选择的税收筹划
10.3.2个人独资企业、合伙企业的设立与税收筹划
10.3.3民营企业、个体工商户的选择与税收筹划

第11章投资与融资的税收筹划 
11.1投资决策的税收筹划
11.1.1投资地点选择的税收筹划
11.1.2投资行业选择的税收筹划
11.1.3投资方式选择的税收筹划
11.1.4投资方法选择的税收筹划
11.2融资决策的税收筹划
11.2.1资本结构理论与税收筹划
11.2.2融资渠道选择的税收筹划

第12章物资采购的税收筹划 
12.1采购发票及税款抵扣的税收筹划
12.1.1索取采购发票
12.1.2规避采购合同的税收陷阱
12.1.3增值税进项税额的筹划
12.2采购控制的税收筹划
12.2.1采购时间选择的税收筹划
12.2.2供应商选择的税收筹划
12.2.3结算方式选择的税收筹划
12.2.4委托代购方式的税收筹划
12.2.5固定资产采购的税收筹划

第13章生产研发的税收筹划 
13.1存货计价与资产折旧的税收筹划
13.1.1存货发出计价方法
13.1.2固定资产折旧的税收筹划
13.2生产设备租赁的税收筹划
13.3技术改造及设备大修的税收筹划
13.3.1技术改造与设备大修的税收政策
13.3.2设备大修的税收筹划
13.4技术研发的税收筹划
13.4.1技术开发、技术服务、技术培训与技术转让
13.4.2研究开发费用的税收筹划
13.4.3转让商誉的税收筹划

第14章市场销售的税收筹划 
14.1混合销售与兼营行为的税收筹划
14.1.1混合销售
14.1.2兼营行为
14.2促销行为的税收筹划
14.2.1商业折扣
14.2.2现金折扣
14.2.3销售折让
14.2.4捆绑销售
14.2.5商业捐赠
14.3销售模式及结算方式的税收筹划
14.3.1产品成套销售
14.3.2代理销售
14.3.3销售结算方式
14.4销售返利及佣金的税收筹划
14.4.1销售返利的税收筹划
14.4.2佣金及手续费的税收政策与税收筹划
14.4.3礼品、宣传品赠送的税收筹划
14.5销售活动的其他税收筹划方法
14.5.1设立独立核算公司
14.5.2价格拆分
14.5.3转让定价

第15章利润分配的税收筹划 
15.1企业利润形成的税收筹划
15.1.1收入总额的税收筹划
15.1.2不征税收入的税收筹划
15.1.3免税收入的税收筹划
15.1.4扣除项目的税收筹划
15.1.5以前年度亏损弥补的税收筹划
15.1.6减计收入的税收筹划
15.2企业利润分配的税收筹划
15.2.1企业股东利润分配的税收筹划
15.2.2个人股东利润分配的税收筹划

第16章薪酬激励的税收筹划 
16.1综合所得的计税政策与税收筹划
16.1.1综合所得的计税政策
16.1.2综合所得的税收筹划
16.2企业年金的税收筹划
16.2.1年金的税收政策
16.2.2企业年金的税收筹划
16.3股权激励的税收筹划
16.3.1股权激励的税收政策
16.3.2股权激励的税收筹划
16.4个人所得税的其他筹划方法
16.4.1劳务报酬的税收筹划方法
16.4.2销售激励的税收筹划方法

第17章资本交易的税收筹划 
17.1企业并购的税收筹划
17.1.1企业并购的税收筹划规律
17.1.2企业并购的税收筹划
17.2企业分立的税收筹划
17.2.1企业分立的筹划规律
17.2.2分支机构设立的税收筹划

第18章国际税收筹划方法与技术 
18.1导管公司与国际税收协定
18.1.1引入导管公司
18.1.2导管公司的类型
18.1.3导管公司与滥用税收协定
18.2转让定价与正常价格标准
18.2.1转让定价原理
18.2.2国际应对转让定价的措施
18.2.3转让定价调整中特别需要关注的问题：无形资产
18.3外国基地公司与受控外国公司制度
18.3.1外国基地公司的原理
18.3.2总机构的转移——控股公司和服务公司
18.3.3受控外国公司制度
18.4利息抵税与资本弱化税制
18.4.1利息抵税在国际税收筹划中的应用
18.4.2资本弱化税制
18.5机构流动与常设机构

下篇案例解析
第19章国内税收筹划战略案例 
19.1京东集团税收筹划案例
19.1.1京东集团概况
19.1.2京东集团的投资、经营与股权结构的税收筹划
19.1.3京东集团税收筹划方案设计
19.2拼多多税收筹划路径研究
19.2.1案例背景
19.2.2案例分析
19.2.3涉税分析
19.2.4税收优势
19.2.5税收风险
19.2.6税收筹划建议
19.3哔哩哔哩税收筹划案例
19.3.1哔哩哔哩概况
19.3.2组织架构设计的税收筹划
19.3.3利用行业优势进行的税收筹划
19.3.4员工股权信托激励的税收筹划
19.3.5日常经营活动中的税收筹划
19.3.6其他性质的税收筹划
19.3.7结论和税收筹划建议
19.4滴滴出行平台快车业务税收筹划案例
19.4.1滴滴出行快车业务的运作机制
19.4.2滴滴出行快车业务的涉税情况分析
19.4.3滴滴出行快车业务的税收筹划方法及效果分析
19.4.4滴滴出行快车业务的税收筹划风险分析
19.4.5税收筹划的结论与启示

第20章跨国税收筹划战略案例 
20.1苹果公司全球税收筹划战略案例
20.1.1背景资料
20.1.2苹果公司开展税收筹划的诱因与条件
20.1.3苹果公司境内筹划战略分析
20.1.4苹果公司海外筹划战略分析
20.1.5苹果的全球销售结构
20.1.6苹果公司的国际筹划方法总结
20.1.7苹果公司案例延伸分析：国际反避税趋势
20.2星巴克国际税收筹划模式
20.2.1案例背景
20.2.2星巴克在美国的纳税状况及税收争议
20.2.3星巴克税收筹划的基本框架
20.2.4星巴克税收筹划策略
20.3数字经济下亚马逊公司税收筹划案例
20.3.1背景资料
20.3.2亚马逊开展海外税收筹划的框架及方法
20.3.3亚马逊境内税收筹划的条件及方式
参考文献