[正版] 智能税务申报与管理 李俊婧、赵素娟、李然、蔡理强、张娜、陈蕾、卢曼、朱一强、季振凯 清华大学出版社

本书以当前税收行政法规为编写依据，以税务会计岗位的涉税业务工作为着眼点，以纳税业

务流程为主线，内容包括6个模块，围绕纳税的准备工作、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税及财产和行为税的涉税业务工作过程展开。每个模块由一个完整的工作任务贯穿，并按每个税种的认知、计算、申报的工作流程展开，同时依托厦门网中网软件有限公司EPC金税仿真平台完成纳税申报过程，使读者能熟练掌握税法知识、准确完成办税业务。

本书配备丰富的教学资源，包括教学课件、动画视频、操作录屏等，既方便教师教学，又方便学生课下反复观看，从而取得熟练运用和举一反三的效果。本书资源下载地址为www.tup.com.cn。

本书适用于高等职业院校和应用型本科财会类专业和经济管理类相关专业的“智能税务申报

与管理” “税法”和“税费计算与申报”等课程的教学，也可供相关在职人员自学和培训使用。

赵素娟，女，廊坊职业技术学院财会金融系会计专业带头人，副教授，会计师、硕士学位。《成本会计》省级精品在线课程负责人，主编《成本会计》、《旅游企业财务管理》、《材料的核算与管理》，《固定资产与无形资产的核算》等多部教材。先后在SCI、EI和省级期刊发表专业论文数篇，主持、主研省、市级课题多项。

本书以截至2020年12月31日税收行政法规规定为编写依据，以税务会计岗位的涉税业务工作为着眼点，以纳税业务流程为主线。全书包括7个项目，围绕纳税的准备工作、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税及其他税种的涉税业务工作过程展开。每个项目由一个完整的工作任务贯穿，并按每个税种的认知、计算、申报的工作流程展开任务，同时依托厦门网中网软件有限公司EPC金税仿真平台完成纳税申报过程，力求通过任务驱动模式，训练学生熟练掌握税法知识，准确完成办税业务。

目 录

模块1 纳税准备工作........................................................................................................................1

任务1.1 企业开办涉税事项 ...................................................................................................2

任务1.2 企业存续涉税事项 ...................................................................................................7

任务1.3 企业终止涉税事项 .................................................................................................11

模块小结 ..................................................................................................................................11

训练1 .......................................................................................................................................12

模块2 增值税申报与管理..............................................................................................................14

任务2.1 认识增值税 .............................................................................................................34

任务2.2 一般计税法计算增值税 .........................................................................................46

任务2.3 简易计税法计算增值税及税收优惠 .....................................................................54

任务2.4 管理增值税发票 .....................................................................................................59

任务2.5 申报一般纳税人增值税 .........................................................................................64

任务2.6 申报小规模纳税人增值税 .....................................................................................80

任务2.7 增值税筹划管理 .....................................................................................................89

模块小结 ..................................................................................................................................92

训练2 .......................................................................................................................................93

模块3 消费税申报与管理............................................................................................................100

任务3.1 认识消费税 ...........................................................................................................105

任务3.2 消费税计算 ...........................................................................................................108

任务3.3 消费税纳税申报 ...................................................................................................114

任务3.4 消费税筹划管理 ...................................................................................................122

模块小结 ................................................................................................................................123

训练3 .....................................................................................................................................124

模块4 企业所得税申报与管理....................................................................................................130

任务4.1 认识企业所得税 ...................................................................................................136

任务4.2 确定企业所得税的收入 .......................................................................................138

任务4.3 确定企业所得税的扣除项目 ...............................................................................140

任务4.4 资产的所得税处理 ...............................................................................................145

任务4.5 弥补亏损与税收优惠 ...........................................................................................149

任务4.6 计算企业所得税应纳税额 ...................................................................................150

任务4.7 预缴企业所得税纳税申报 ...................................................................................153

任务4.8 汇算清缴企业所得税纳税申报 ...........................................................................159

任务4.9 企业所得税筹划管理 ...........................................................................................180

模块小结 ................................................................................................................................182

训练4 .....................................................................................................................................183

模块5 个人所得税申报与管理....................................................................................................189

任务5.1 认识个人所得税 ...................................................................................................191

任务5.2 确定应纳税所得额 ...............................................................................................197

任务5.3 计算应纳税额 .......................................................................................................201

任务5.4 个人所得税纳税申报 ...........................................................................................212

任务5.5 个人所得税筹划管理 ...........................................................................................220

模块小结 ................................................................................................................................224

训练5 .....................................................................................................................................225

模块6 财产和行为税申报与管理................................................................................................231

任务6.1 印花税申报与管理 ...............................................................................................232

任务6.2 车船税申报与管理 ...............................................................................................245

任务6.3 城镇土地使用税和房产税申报与管理 ...............................................................253

任务6.4 契税申报与管理 ...................................................................................................272

模块小结 ................................................................................................................................286

训练6 .....................................................................................................................................286

参考文献..........................................................................................................................................292