- 商品参数
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- 作者:
田高良等著|
无编
- 出版社:人民邮电出版社
- 出版时间:2023-08
- 页数:无
- ISBN:9788056471659
- 版权提供:人民邮电出版社
店铺公告
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内容介绍
数智时代是大数据、人工智能、移动互联网、云计算、5G等新一代信息技术交融渗透的时代。新一代信息技术使得产品被场景替代、行业被生态覆盖,工业互联网成为驱动经济发展的新引擎。因此,在企业经营中,我们要把握好数智时代的发展机遇,及时赋能企业内部控制的应用与决策。 本书*阐述了数智时代企业内部控制的特点;其次,从内部环境类、控制活动类、控制工具类三个层面出发,论述了数智时代企业内部控制的应用;再次,论述数智时代的企业内部控制评价、企业内部控制审计;*,展望数智时代企业内部控制的发展趋势。每个论述层次*充分体现了数智时代场景、理论分析与实务案例的紧密结合,可多维赋能企业内部控制的应用与决策,希望对读者有所裨益。 本书适合管理会计从业人员在工作时使用,也适合高等学校经管类专业高职生、本科生、学术类研究生和MBA、MPAcc学员在学习时参考。
目录
第1章
走进数智时代的企业内部控制
认识数智时代·004
数智时代的演进和特点·004
数智时代的挑战与机遇·006
认识企业内部控制·009
企业内部控制的演进·009
中国企业内部控制体系·011
数智时代企业内部控制的特点·014
大数据化——数智内控系统的神经中枢·014
中台化——复杂内控平台间的交互桥梁·014
实时化——多线程内控协同的实时报道·015
场景化——数智内控部门应用的智慧基因·015
运营化——智能内控催动的传动齿轮·016
自动化——数据驱动内控决策的磨刀利器·016
智能化——赋能内控主动决策的智能管家·016
移动化——数智内控跨空间的随行中央处理器(CPU)·017
数智时代企业内部控制的内容·018
数智时代企业内部控制应用·018
数智时代企业内部控制评价·023
数智时代企业内部控制审计·024
第2章
数智时代企业内部环境类的内部控制
组织架构·027
发展战略·032
发展战略内部控制的目标·032
发展战略的主要风险·032
发展战略风险的控制·032
人力资源·037
人力资源内部控制的目标·037
人力资源的主要风险·037
人力资源的引进与开发·038
人力资源的使用与退出·039
社会责任·041
社会责任的目标·041
社会责任的主要风险及其风险控制·041
企业文化·044
企业文化的目标·044
企业文化的主要风险·045
企业文化的建设·045
第3章
数智时代企业控制活动类的内部控制
资金活动·050
加强资金活动管控的意义·050
资金活动管控主要风险点·050
资金活动管控的主要措施 ·051
筹资活动资金管控·052
投资活动资金管控·054
营运活动资金管控·057
采购业务·061
采购业务管控的主要风险·061
采购业务流程及风险控制·061
企业采购数字化发展趋势·067
资产管理·069
资产管理主要风险点·069
资产管理的主要措施·069
存货管理·070
固定资产管理·073
无形资产管理·077
数智技术对资产管理的影响·078
销售业务·080
销售业务管控的主要风险 ·080
销售业务流程及风险控制·080
数智技术对销售业务的影响·084
研究与开发业务·087
研究与开发业务管控的主要风险·087
研究与开发业务流程及风险控制·087
工程项目·091
工程项目管控的主要风险·091
工程项目流程及风险控制·091
担保业务·102
担保业务管控的主要风险·102
担保业务流程及风险控制·102
业务外包·107
业务外包管控的主要风险·107
业务外包流程及风险控制·107
财务报告·113
财务报告管控的主要风险·113
财务报告流程及风险控制·113
第4章
数智时代企业控制工具类的内部控制
*预算管理·124
*预算管理的主要风险·124
*预算管理流程及风险控制·124
合同管理·133
合同管理的主要风险·133
合同管理流程及风险控制·133
内部信息传递·138
内部信息传递的主要风险·138
内部信息传递流程及风险控制·138
信息系统·145
信息系统的主要风险·145
信息系统内部控制的主要风险及风险控制·146
第5章
数智时代的企业内部控制评价
认识企业内部控制评价·159
企业内部控制评价的依据和内容·163
内部控制评价依据·163
内部控制评价的内容和工作底稿设计·165
企业内部控制评价的程序和开展·177
内部控制评价的一般程序·177
内部控制评价的频率·180
内部控制评价的方法·180
企业内部控制缺陷的认定和整改·184
内部控制缺陷的分类·184
内部控制缺陷的认定标准·185
企业内部控制的评价报告 ·190
内部控制评价报告的内容和格式·190
内部控制评价报告的编制和报送·195
内部控制评价报告的披露和使用·197
第6章
数智时代的企业内部控制审计
认识企业内部控制审计·212
什么是内部控制审计·212
内部控制审计的主要方法·218
企业内部控制的外部审计·220
内部控制的外部审计概述·220
外部审计的审计计划·222
实施审计工作·224
企业内部控制的内部审计·245
内部控制的内部审计概述·245
内部审计的审计计划·247
实施审计工作·257
内部控制缺陷认定及汇总分析·261
内部控制的内部审计报告·262
第7章
数智时代企业内部控制的发展趋势
数智时代影响企业内部控制的信息技术发展趋势 ·266
企业信息技术的发展趋势·266
信息技术的发展对内部控制的影响·269
未来企业内部控制的发展趋势·273
内部控制的进化路径:规则-数据-系统·273
未来内部控制体系的建设思路·276
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