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  • [正版]数智时代的企业内部控制 关键风险点控制流程设计与案例详解 融合大数据人工智能等信息技术 管理会计内控人员案头
  • 官方正版 出版社直发
    • 作者: 田高良等著 | 无编
    • 出版社: 人民邮电出版社
    • 出版时间:2023-08
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    • 作者: 田高良等著| 无编
    • 出版社:人民邮电出版社
    • 出版时间:2023-08
    • 页数:无
    • ISBN:9788056471659
    • 版权提供:人民邮电出版社

            铺公告

      为保障消费者合理购买需求及公平交易机会,避免因非生活消费目的的购买货囤积商品,抬价转售等违法行为发生,店铺有权对异常订单不发货且不进行赔付。异常订单:包括但不限于相同用户ID批量下单,同一用户(指不同用户ID,存在相同/临近/虚构收货地址,或相同联系号码,收件人,同账户付款人等情形的)批量下单(一次性大于5本),以及其他非消费目的的交易订单。

    温馨提示:请务必当着快递员面开箱验货,如发现破损,请立即拍照拒收,如验货有问题请及时联系在线客服处理,(如开箱验货时发现破损,所产生运费由我司承担,一经签收即为货物完好,如果您未开箱验货,一切损失就需要由买家承担,所以请买家一定要仔细验货)。

      关于退货运费:对于下单后且物流已发货货品在途的状态下,原则上均不接受退货申请,如顾客原因退货需要承担来回运费,如因产品质量问题(非破损问题)可在签收后,联系在线客服。

     

     


    内容介绍

    数智时代是大数据、人工智能、移动互联网、云计算、5G等新一代信息技术交融渗透的时代。新一代信息技术使得产品被场景替代、行业被生态覆盖,工业互联网成为驱动经济发展的新引擎。因此,在企业经营中,我们要把握好数智时代的发展机遇,及时赋能企业内部控制的应用与决策。 本书*阐述了数智时代企业内部控制的特点;其次,从内部环境类、控制活动类、控制工具类三个层面出发,论述了数智时代企业内部控制的应用;再次,论述数智时代的企业内部控制评价、企业内部控制审计;*,展望数智时代企业内部控制的发展趋势。每个论述层次*充分体现了数智时代场景、理论分析与实务案例的紧密结合,可多维赋能企业内部控制的应用与决策,希望对读者有所裨益。 本书适合管理会计从业人员在工作时使用,也适合高等学校经管类专业高职生、本科生、学术类研究生和MBA、MPAcc学员在学习时参考。
    目录

    第1章
    走进数智时代的企业内部控制

    认识数智时代·004
    数智时代的演进和特点·004
    数智时代的挑战与机遇·006

    认识企业内部控制·009
    企业内部控制的演进·009
    中国企业内部控制体系·011

    数智时代企业内部控制的特点·014
    大数据化——数智内控系统的神经中枢·014
    中台化——复杂内控平台间的交互桥梁·014
    实时化——多线程内控协同的实时报道·015
    场景化——数智内控部门应用的智慧基因·015
    运营化——智能内控催动的传动齿轮·016
    自动化——数据驱动内控决策的磨刀利器·016
    智能化——赋能内控主动决策的智能管家·016
    移动化——数智内控跨空间的随行中央处理器(CPU)·017

    数智时代企业内部控制的内容·018
    数智时代企业内部控制应用·018
    数智时代企业内部控制评价·023
    数智时代企业内部控制审计·024

    第2章
    数智时代企业内部环境类的内部控制

    组织架构·027
    发展战略·032
    发展战略内部控制的目标·032
    发展战略的主要风险·032
    发展战略风险的控制·032

    人力资源·037
    人力资源内部控制的目标·037
    人力资源的主要风险·037
    人力资源的引进与开发·038
    人力资源的使用与退出·039

    社会责任·041
    社会责任的目标·041
    社会责任的主要风险及其风险控制·041

    企业文化·044
    企业文化的目标·044
    企业文化的主要风险·045
    企业文化的建设·045

    第3章
    数智时代企业控制活动类的内部控制

    资金活动·050
    加强资金活动管控的意义·050
    资金活动管控主要风险点·050
    资金活动管控的主要措施 ·051
    筹资活动资金管控·052
    投资活动资金管控·054
    营运活动资金管控·057

    采购业务·061
    采购业务管控的主要风险·061
    采购业务流程及风险控制·061
    企业采购数字化发展趋势·067

    资产管理·069
    资产管理主要风险点·069
    资产管理的主要措施·069
    存货管理·070
    固定资产管理·073
    无形资产管理·077
    数智技术对资产管理的影响·078

    销售业务·080
    销售业务管控的主要风险 ·080
    销售业务流程及风险控制·080
    数智技术对销售业务的影响·084

    研究与开发业务·087
    研究与开发业务管控的主要风险·087
    研究与开发业务流程及风险控制·087

    工程项目·091
    工程项目管控的主要风险·091
    工程项目流程及风险控制·091

    担保业务·102
    担保业务管控的主要风险·102
    担保业务流程及风险控制·102

    业务外包·107
    业务外包管控的主要风险·107
    业务外包流程及风险控制·107

    财务报告·113
    财务报告管控的主要风险·113
    财务报告流程及风险控制·113

    第4章
    数智时代企业控制工具类的内部控制

    *预算管理·124
    *预算管理的主要风险·124
    *预算管理流程及风险控制·124

    合同管理·133
    合同管理的主要风险·133
    合同管理流程及风险控制·133

    内部信息传递·138
    内部信息传递的主要风险·138
    内部信息传递流程及风险控制·138

    信息系统·145
    信息系统的主要风险·145
    信息系统内部控制的主要风险及风险控制·146

    第5章
    数智时代的企业内部控制评价

    认识企业内部控制评价·159
    企业内部控制评价的依据和内容·163
    内部控制评价依据·163
    内部控制评价的内容和工作底稿设计·165

    企业内部控制评价的程序和开展·177
    内部控制评价的一般程序·177
    内部控制评价的频率·180
    内部控制评价的方法·180

    企业内部控制缺陷的认定和整改·184
    内部控制缺陷的分类·184
    内部控制缺陷的认定标准·185

    企业内部控制的评价报告 ·190
    内部控制评价报告的内容和格式·190
    内部控制评价报告的编制和报送·195
    内部控制评价报告的披露和使用·197

    第6章
    数智时代的企业内部控制审计

    认识企业内部控制审计·212
    什么是内部控制审计·212
    内部控制审计的主要方法·218

    企业内部控制的外部审计·220
    内部控制的外部审计概述·220
    外部审计的审计计划·222
    实施审计工作·224

    企业内部控制的内部审计·245
    内部控制的内部审计概述·245
    内部审计的审计计划·247
    实施审计工作·257
    内部控制缺陷认定及汇总分析·261
    内部控制的内部审计报告·262

    第7章
    数智时代企业内部控制的发展趋势

    数智时代影响企业内部控制的信息技术发展趋势 ·266
    企业信息技术的发展趋势·266
    信息技术的发展对内部控制的影响·269

    未来企业内部控制的发展趋势·273
    内部控制的进化路径:规则-数据-系统·273
    未来内部控制体系的建设思路·276




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